學(xué)院財務(wù)管理制度

歡迎下載內(nèi)容僅供參考為加強我校財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)管理行為，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《江蘇省高等學(xué)校財務(wù)管理若干規(guī)定》，結(jié)合我校實際情況，制定本制度。第一章總則以教學(xué)、科研為中心，正確處理學(xué)校在事業(yè)發(fā)展過程中的各種利益關(guān)系。財務(wù)狀況和經(jīng)濟活動情況，對學(xué)校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。第二章預(yù)算管理結(jié)合的原則，由各分管校領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。第八條：各部門根據(jù)已批準(zhǔn)的部門預(yù)算進行有計劃用款。要在當(dāng)月20日前向財務(wù)處報次處不能保證資金及時到位。元—50000元以上，由校長辦公會議研究批準(zhǔn)。因處理突發(fā)事件需要，校長可先行審批10萬元以下款項，待下次校長辦公會議確認(rèn)。學(xué)校重大經(jīng)濟活動和重大經(jīng)費支出需報校黨委會集體研究。第三章收入管理第十條：收入是學(xué)校開展教學(xué)、科研及其他活動依法取得非償還性資金，包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。“收支兩條線”原則，凡屬預(yù)算外資金須及時足額上交財政專戶。第十二條：學(xué)校的各項收費工作由財務(wù)處統(tǒng)一管理，使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)收費。財務(wù)處按照規(guī)定領(lǐng)購、登記、使用、保管、繳銷合法票據(jù)。自收自支，私設(shè)“小金庫”。行。第十六條：加強大件、大宗物資采購的管理，由賣方優(yōu)惠給部門或個人的折扣，應(yīng)主動上交財務(wù)處，對接受折扣隱瞞不交的部門或個人，一經(jīng)查實，除沒收全部資金外，還要追究相關(guān)人員和部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第四章支出管理括：事業(yè)支出、經(jīng)營支出、自籌基本建設(shè)支出、對附屬單位補助支出等。輔部門預(yù)算內(nèi)經(jīng)費先由部門行政主要負(fù)責(zé)人簽字后報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批報銷第二十條：嚴(yán)格控制差旅費和會務(wù)費支出，對差旅費及會務(wù)費的報銷，按《徐州工程學(xué)校差旅費報銷制度(暫行)》執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行出差人員按照等級規(guī)定乘坐交通工具和住宿標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。結(jié)算報銷手續(xù)。（在外地發(fā)生故障的車輛除外），（外地加油除外未加蓋“政府采購公務(wù)用車定點加油專用章”的發(fā)票（外地加油除外），財務(wù)處不得報銷。第二十四條：加強印刷業(yè)務(wù)管理，按市財政部門關(guān)于公務(wù)印刷定點管理辦法的文件精神，各種印刷業(yè)務(wù)應(yīng)安排在學(xué)校文印中心或政府采購中心指定的印刷部門處不得報銷印刷費。私人物品。行可行性論證，并出具論證報告，報上級主管部門批準(zhǔn)立項后，工程方可開工。第二十八條：凡立項批準(zhǔn)的所有基建工程項目（含維修工程）均須按規(guī)定辦理招投標(biāo)、議標(biāo)手續(xù)。處對基建工程的付款額度在決算前應(yīng)控制在全部工程款的80%20%待工程決算審計報告簽發(fā)后再分期支付，并留足夠的保修金。第三十條：各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)處不予報銷：1、無監(jiān)制章、無收款單位公章、無私人簽章（字）的外來票據(jù)。2、內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。3、購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)4、數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)5、審批手續(xù)不全的票據(jù)。第五章資產(chǎn)管理第三十一條：資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括：流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。第三十二條：流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括：現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及暫付款、存貨等。10000元以下的由分管校領(lǐng)導(dǎo)審元以上由校長審批。各部門辦理借款或報銷單筆業(yè)務(wù)超過10000元，需提前一天到財務(wù)處預(yù)約登記或電話預(yù)約，以便財務(wù)處及時備款。凡一次零星采購金額超過1000元，均應(yīng)辦理國庫集中支付。第三十四條：為方便各部門辦理借款或報銷業(yè)務(wù)，財務(wù)處實施“報賬通”業(yè)務(wù)，對各部門報賬人員統(tǒng)一辦理銀行卡，以銀行卡結(jié)算各種經(jīng)費，原則上不再用現(xiàn)金結(jié)算。逐筆核對銀行發(fā)生業(yè)務(wù)，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，列明未達帳項。滯在結(jié)算過程中的資產(chǎn)，體現(xiàn)為學(xué)校對有關(guān)單位或個人的一種債權(quán)。的審批程序辦理核銷手續(xù)。保學(xué)校各種存貨安全完整。第四十條：固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未產(chǎn)。待所等；建筑物包括：道路、橋梁、運動場、停車場（庫）的通水、通氣、通油管道、通訊、網(wǎng)絡(luò)、有線電視線路、輸電線路、電梯、衛(wèi)生設(shè)備等。2、專用設(shè)備是指學(xué)校購置的各種具有專門性能和用途的設(shè)備。如：電教設(shè)備、實驗室儀器設(shè)備、體育器械、交通工具等。3、一般設(shè)備是指學(xué)校的各種通用性設(shè)備。如辦公用家具、計算機、一般文體設(shè)備等。4、文物及陳列品是指學(xué)校擁有和接受捐贈的供教學(xué)、科研或收藏、展覽、陳列用的各種文物、古物、字畫、紀(jì)念品等。光盤、磁盤存儲的電子出版物亦作為圖書管理。6、其他固定資產(chǎn)是指沒有包含在以上五類中的固定資產(chǎn)。清查盤點，做到帳、物、卡相符。固定資產(chǎn)的變價收入應(yīng)及時納入財務(wù)處統(tǒng)一管理，任何部門不得截留或私分。理、充分發(fā)揮無形資產(chǎn)的效益，保證無形資產(chǎn)的完整。第四十五條：對外投資是指學(xué)校利用貨幣資金、實物和無形資產(chǎn)等向校辦企業(yè)或其他單位明確與被投資企業(yè)或單位的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和經(jīng)濟利益，確保學(xué)校的國有資產(chǎn)保值、增值。第六章負(fù)債管理入款項、應(yīng)付及暫存款、應(yīng)繳款項等。各種借款必須通過校長辦公會議集體研究決定?？铐棸搭A(yù)期歸還。各部門未經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)，不得給所屬企業(yè)或個人提供借款擔(dān)保。負(fù)債。財務(wù)處應(yīng)加強對應(yīng)付及暫存款項的管理，保證及時清理和結(jié)算，不得長期掛帳。第五十條：應(yīng)繳款項是學(xué)校按照有關(guān)規(guī)定上繳財政、稅務(wù)、物價等部門的各類款項，財務(wù)處應(yīng)按照規(guī)定，及時足額上繳各類應(yīng)繳款項。第七章財務(wù)報告和財務(wù)監(jiān)督第五十一條：財務(wù)報告是反映學(xué)校一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。財務(wù)處應(yīng)定期向財政部門及其他有關(guān)報表的使用者提供財務(wù)報告。校必須接受國家有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督，并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。第五十三條：財務(wù)處有權(quán)按《會計法》及其他有關(guān)規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，對違反國家財