公司企業(yè)制度 固定資產(chǎn)管理制度

固定資產(chǎn)管理制度目的：合理配置固定資產(chǎn)，特制定本辦法。適用范圍：本辦法不適用屬于投資項(xiàng)目管理的固定資產(chǎn)購、建、租賃程序的管理，納入本制度管理。項(xiàng)目投資一般需立項(xiàng)、投入產(chǎn)出分析論證和項(xiàng)目決策等過程，本辦法適用于集團(tuán)總部、二級集團(tuán)、各公司的固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)工具器具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。非生產(chǎn)經(jīng)營性設(shè)備2000產(chǎn)，也作為固定資產(chǎn)管理。未列入固定資產(chǎn)的設(shè)備、工具、器具等，按低值易耗品管理。固定資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)編碼碼前四位代表**（詳見附表）核算單位的財(cái)務(wù)部門編制。L20111001001#資產(chǎn)。固定資產(chǎn)管理原則集團(tuán)固定資產(chǎn)實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、層層負(fù)責(zé)、合理調(diào)配，誰使用、誰負(fù)責(zé)，誰損壞、誰賠償”的原則，做到人各有責(zé)、物各有賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)的管理部門集團(tuán)運(yùn)營中心為集團(tuán)所有固定資產(chǎn)（計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)施除外）購置、處置的審核（批）管理部門。管理部門，具體管理按《計(jì)算機(jī)類設(shè)備管理制度》執(zhí)行。的審核（批）人。管理部門，報(bào)運(yùn)營中心備案。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)所在公司固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督管理。集團(tuán)審計(jì)中心為固定資產(chǎn)取得、保管、核算、處置的審計(jì)監(jiān)督部門。各使用部門為固定資產(chǎn)實(shí)物的直接管理責(zé)任單位。固定資產(chǎn)管理部門職責(zé)集團(tuán)運(yùn)營協(xié)調(diào)中心的職責(zé)資產(chǎn)的分布狀況和增減變動(dòng)等情況。合理調(diào)配固定資產(chǎn)。監(jiān)督、檢查固定資產(chǎn)管理、維護(hù)和使用情況。年末的全面清查盤點(diǎn)工作。組織培訓(xùn)、考核固定資產(chǎn)管理部門及人員。對有關(guān)單位和個(gè)人提出獎(jiǎng)懲。負(fù)責(zé)組織集團(tuán)所有計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的維護(hù)管理。負(fù)責(zé)對集團(tuán)所有計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的購置、更新建議。財(cái)務(wù)部門的職責(zé)負(fù)責(zé)對所在公司固定資產(chǎn)的核算管理。每季度與使用部門核對固定資產(chǎn)賬目，保證賬賬相符。參與固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。指導(dǎo)建立固定資產(chǎn)實(shí)物管理臺(tái)賬。參與固定資產(chǎn)處置、租賃的審批。實(shí)物管理部門職責(zé)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)還未決算的工程和房產(chǎn)。辦理固定資產(chǎn)出、入庫和調(diào)配手續(xù)監(jiān)督檢查固定資產(chǎn)使用部門建立固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)記錄。參與固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)，保證賬、卡、物相符。每季度末向集團(tuán)運(yùn)營協(xié)調(diào)和同級財(cái)務(wù)部門報(bào)送固定資產(chǎn)管理匯總表。使用部門的職責(zé)心、二級集團(tuán)、公司等第一負(fù)責(zé)人必須對本單位固定資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)擬訂固定資產(chǎn)申購計(jì)劃，填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用單。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)日常的使用、管理和維修。資產(chǎn)處理、報(bào)廢手續(xù)。審計(jì)監(jiān)察中心職責(zé)審核鑒證固定資產(chǎn)的取得、處置價(jià)值是否合理；審計(jì)固定資產(chǎn)的取得、處置的程序是否合規(guī)；審計(jì)固定資產(chǎn)的保管、使用是否恰當(dāng)；審計(jì)固定資產(chǎn)核算是否符合制度；提出固定資產(chǎn)調(diào)配、處置意見。固定資產(chǎn)的取得計(jì)劃與審批10000（含）10000營中心備案。50000（含）5000010000（含以下的固定資產(chǎn)采購計(jì)劃，由所在公司總經(jīng)理審批。價(jià)值在10000-50000（含）5000010000（含10000報(bào)集團(tuán)運(yùn)營中心審批備案。集團(tuán)（含二級集團(tuán)、公司）價(jià)值在50000級報(bào)運(yùn)營中心審核，經(jīng)集團(tuán)總裁審批并由運(yùn)營中心備案后方可執(zhí)行。固定資產(chǎn)購買與處置審批級次程序表：價(jià)值價(jià)值區(qū)間壹萬元以下壹萬-伍萬元伍萬元以上審批級次審核本公司的購置計(jì)劃審核本公司的購置公司總經(jīng)理直接批準(zhǔn)本公司的購置計(jì)劃計(jì)劃直接批準(zhǔn)本集團(tuán)的購置計(jì)劃審核批準(zhǔn)所屬公司的購置審核本集團(tuán)及所屬二級集團(tuán)計(jì)劃公司的購置計(jì)劃總經(jīng)理審核二級集團(tuán)本部的購置計(jì)劃集團(tuán)直管公集團(tuán)直管公直接批準(zhǔn)本公司的購置計(jì)劃審核本公司的購置計(jì)劃審核本公司的購置司總經(jīng)理 計(jì)劃審核批準(zhǔn)集團(tuán)總部的購置計(jì)審核集團(tuán)總部的購置計(jì)劃審核集團(tuán)總部的購劃審批集團(tuán)直管公司及二級置計(jì)劃集團(tuán)運(yùn)營集團(tuán)公司的購置計(jì)劃審核集團(tuán)直管公司協(xié)調(diào)中心及二級集團(tuán)公司的購置計(jì)劃審批集團(tuán)總部的購置計(jì)劃審批所有的購置計(jì)總裁-----------------------劃采購與入庫、出庫采購工作。采購程序按相關(guān)采購流程控制。驗(yàn)收：所有購置的固定資產(chǎn)都要經(jīng)相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員負(fù)責(zé)驗(yàn)收。人員、專業(yè)技術(shù)驗(yàn)收人員、相關(guān)倉儲(chǔ)保管人員簽字后，辦理入庫手續(xù)。出庫：固定資產(chǎn)使用人（或管理人）應(yīng)向?qū)嵨锕芾聿块T（單位）領(lǐng)取辦理固定資產(chǎn)出庫手續(xù)。實(shí)物管理部門據(jù)此調(diào)增領(lǐng)用部門的臺(tái)賬。值按照上述程序辦理。固定資產(chǎn)的日常管理固定資產(chǎn)的管理臺(tái)賬和卡片。作到責(zé)權(quán)分明、層層負(fù)責(zé)。單位內(nèi)各部門之間轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)，由審批人統(tǒng)一調(diào)度，轉(zhuǎn)移時(shí)自實(shí)物各獨(dú)立核算單位間如需調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，參照同類市場交易價(jià)值或價(jià)格，考慮交易成本，按照平等自愿原則，在簽定交易（買賣、租賃等）協(xié)議逐級報(bào)運(yùn)營協(xié)調(diào)中心批準(zhǔn)后，辦理交接手續(xù)。記提折舊，調(diào)入單位按租入固定資產(chǎn)管理并建立臺(tái)賬。各使用部門要設(shè)立專職或兼職固定資產(chǎn)管理維護(hù)人員，對本部門管理按要求填具，如沒有，則按附表要求填寫)，建立固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)臺(tái)賬。護(hù)保養(yǎng)制度并監(jiān)督執(zhí)行。各公司每季度要進(jìn)行一次對賬工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，保心聯(lián)合審批。保證賬、卡、物相符。（置給個(gè)人使用的車、手提電腦的交接，人力資源部門見調(diào)出單位、部門審核簽批意見后，方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。固定資產(chǎn)的核算按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和集團(tuán)《固定資產(chǎn)核算規(guī)定》的要求核算固定資產(chǎn)的處置凡屬正常報(bào)損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)損、（或管理人、部門負(fù)責(zé)人、專業(yè)技術(shù)鑒定人員、單位財(cái)定進(jìn)行審批處理。由于人為原因損壞或丟失等，相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)如果查不出直接責(zé)任人，由單位第一負(fù)責(zé)人承擔(dān)賠償損失。如有變賣、租賃、捐贈(zèng)、債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交易等處置固定資5的有二級集團(tuán)負(fù)責(zé)審批（集團(tuán)直屬公司直接上報(bào)集團(tuán)審批510罰則各公司沒有明確固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門或?qū)嵨锕芾聿块T沒有按照要求1000賠償。各公司、職能部門不按照規(guī)定程序辦理固定資產(chǎn)取得、處置業(yè)務(wù)，視1000-5000/負(fù)責(zé)人負(fù)全額賠償責(zé)任。5000/次。與本制度有抵觸和不相符的，以本制度為準(zhǔn)。附表：固定資產(chǎn)申購單申購單位： 年 月 日固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號申購數(shù)量計(jì)劃單價(jià)計(jì)劃金額（元）申購原因合 計(jì)審核人： 審批人：附表：

固定資產(chǎn)入庫單年 月 日固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量單價(jià)（元金額（元供應(yīng)單位合 計(jì)采購員： 驗(yàn)收員： 保管員：附表：

固定資產(chǎn)領(lǐng)用單年 月 日固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量金額（元使用部門合 計(jì)管理中心： 領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人： 領(lǐng)用人： 保管員：附表：

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購買日期原值凈值轉(zhuǎn)出部門轉(zhuǎn)入部門轉(zhuǎn)出部門經(jīng)辦人審核人審批人轉(zhuǎn)入部門經(jīng)辦人審核人審批人附表：

固定資產(chǎn)報(bào)損、報(bào)廢報(bào)告單公司： 年 月 日 單位元使用人： 部門負(fù)責(zé)人： 鑒定人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 審批人：附表：

固定資產(chǎn)處理申請單固定資產(chǎn)名稱規(guī)格固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購買日期原值累計(jì)折舊凈值預(yù)計(jì)殘值使用部門報(bào)損、報(bào)廢原因：固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購買日期原值凈值變價(jià)收入處理方式處理原因：公司： 年 月 日 單位：元使用人： 部門負(fù)責(zé)人： 處理人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 審批人：附表：

固定資產(chǎn)日常維修保養(yǎng)記錄單固定資產(chǎn)名稱： 購置時(shí)間：保養(yǎng)時(shí)間維修時(shí)間保養(yǎng)時(shí)間維修時(shí)間維修情況維修保養(yǎng)人備 注制表人： 審核人：附表：

固定資產(chǎn)管理匯總表填報(bào)單位： 年 月類別類別名型使用部使用人上月數(shù)本月數(shù)量使用狀態(tài)稱號門量制表人： 審核人：固定資產(chǎn)編碼表一單位簡稱LAAA單位簡稱LAAA單位簡稱LAAA單位簡稱LAAA集團(tuán)L100化學(xué)集團(tuán)L400上海集團(tuán)L600濟(jì)陽公司L803藥業(yè)工業(yè)L200雙虎本部L401上海投資發(fā)展L601商河公司L804L201建筑涂料L402上海進(jìn)出口L602平陰公司L805永寧股份L202汽車涂料L403上海L603其他L900永寧制藥L203包裝公司L404物流L604投資公司L901科峰制劑L204雙昆公司L405新能源產(chǎn)業(yè)L700安徽L902科峰原料玻璃制品集團(tuán)L205L300防腐公司粉末涂料L406L407新材料L701L702置業(yè)公司L903L301工業(yè)L500泰安L703東營L302濮陽公司L501光伏L704