審計(jì)管理制度

財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程圖確定審計(jì)項(xiàng)目成立審計(jì)小組確定審計(jì)項(xiàng)目成立審計(jì)小組部門(mén)負(fù)責(zé)人審批主管副總截審批制定審計(jì)計(jì)劃審前準(zhǔn)備部門(mén)負(fù)責(zé)人審批主管副總截審批制定審計(jì)計(jì)劃審前準(zhǔn)備部門(mén)負(fù)責(zé)人審批被審單位（各部門(mén)、項(xiàng)目公司）制發(fā)審計(jì)通知書(shū)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批被審單位（各部門(mén)、項(xiàng)目公司）制發(fā)審計(jì)通知書(shū)初步調(diào)查初步調(diào)查符合性測(cè)試符合性測(cè)試被審單位提供相關(guān)資料（報(bào)表、明細(xì)帳、憑證等）被審單位提供相關(guān)資料（報(bào)表、明細(xì)帳、憑證等）實(shí)質(zhì)性測(cè)試實(shí)質(zhì)性測(cè)試初稿送被審計(jì)單位征求意見(jiàn)初稿送被審計(jì)單位征求意見(jiàn)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告發(fā)送審計(jì)報(bào)告主管副總審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核審計(jì)報(bào)告發(fā)送審計(jì)報(bào)告主管副總審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核審計(jì)報(bào)告后續(xù)審計(jì)報(bào)告后續(xù)審計(jì)被審計(jì)單位主管副總審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核撰寫(xiě)審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見(jiàn)書(shū)后續(xù)審計(jì)報(bào)告后續(xù)審計(jì)被審計(jì)單位主管副總審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核撰寫(xiě)審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見(jiàn)書(shū)制度審計(jì)工作流程圖成立審計(jì)小組接受審計(jì)項(xiàng)目成立審計(jì)小組接受審計(jì)項(xiàng)目審前準(zhǔn)備1個(gè)工作日審前準(zhǔn)備主管副總裁審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審批確定審計(jì)重點(diǎn)、方案主管副總裁審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審批確定審計(jì)重點(diǎn)、方案被審單位提供相關(guān)資料，調(diào)閱有關(guān)制度3個(gè)工作日被審單位提供相關(guān)資料，調(diào)閱有關(guān)制度初步調(diào)查初步調(diào)查視具體項(xiàng)目確定 被審計(jì)單位在取證資料上簽字確認(rèn)被審計(jì)單位在取證資料上簽字確認(rèn)取證取證初稿送被審計(jì)單位征求意見(jiàn)2個(gè)工作日初稿送被審計(jì)單位征求意見(jiàn)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告發(fā)送審計(jì)報(bào)告主管副總審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核審計(jì)報(bào)告發(fā)送審計(jì)報(bào)告主管副總審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核審計(jì)報(bào)告必要性視情況而定后續(xù)審計(jì)報(bào)告后續(xù)審計(jì)后續(xù)審計(jì)報(bào)告后續(xù)審計(jì)被審計(jì)單位主管副總審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核撰寫(xiě)審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見(jiàn)書(shū)被審計(jì)單位主管副總審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核撰寫(xiě)審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見(jiàn)書(shū)必要性視情況而定工程審計(jì)工作流程圖確定審計(jì)項(xiàng)目被審單位（各部門(mén)、項(xiàng)目公司）部門(mén)負(fù)責(zé)人審批主管副總審批制發(fā)審計(jì)通知書(shū)制定審計(jì)計(jì)劃成立審計(jì)小組確定審計(jì)項(xiàng)目被審單位（各部門(mén)、項(xiàng)目公司）部門(mén)負(fù)責(zé)人審批主管副總審批制發(fā)審計(jì)通知書(shū)制定審計(jì)計(jì)劃成立審計(jì)小組審前準(zhǔn)備1個(gè)工作日審前準(zhǔn)備初步調(diào)查3個(gè)工作日初步調(diào)查視具體項(xiàng)目確定實(shí)質(zhì)性測(cè)試被審單位提供（圖紙、技術(shù)文件、有關(guān)造價(jià)資料，工程預(yù)決算書(shū)、設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證等相關(guān)資料） 實(shí)質(zhì)性測(cè)試被審單位提供（圖紙、技術(shù)文件、有關(guān)造價(jià)資料，工程預(yù)決算書(shū)、設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證等相關(guān)資料）4個(gè)工作日初稿送被審計(jì)單位征求意見(jiàn)初稿送被審計(jì)單位征求意見(jiàn)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告發(fā)送審計(jì)報(bào)告主管副總審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核審計(jì)報(bào)告發(fā)送審計(jì)報(bào)告主管副總審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核審計(jì)報(bào)告被審計(jì)單位主管副總審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審核撰寫(xiě)審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見(jiàn)書(shū)