農(nóng)資股份有限公司資金管理辦法

農(nóng)資股份有限公司資金管理辦法第一章總則 第一條為進一步規(guī)范農(nóng)資股份有限公司（以下簡稱：股份公司）各部門、單位及下屬全資公司、控股公司（以下簡稱“下屬單位”）的資金管理，建立健全的資金管理體系，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和股份公司章程以及業(yè)務的實際情況，制定本辦法。 第二條本辦法所指資金是指股份公司及下屬單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金（包括銀行相關票據(jù)）。 第三條本規(guī)定適用于股份公司各部門、單位及下屬全資公司、控股公司。 第四條股份公司資金管理部（以下簡稱“資金部”）負責對股份公司及下屬單位資金實行統(tǒng)一管理（統(tǒng)一運作、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一使用、統(tǒng)一監(jiān)督）。 第二章資金管理的宗旨和職能 第五條資金管理的宗旨：加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金沉淀，盤活存量資金，防范資金風險，發(fā)揮資金整體規(guī)模效益，降低資金成本，優(yōu)化公司融資結構，為股份公司及下屬單位的經(jīng)營發(fā)展提供服務。 第六條資金管理的職能：包括融資職能、資金結算職能和現(xiàn)金管理職能。 融資職能： （一）編制公司年度、月度融資計劃。對公司投資項目的資金來源、資金投放及投后追蹤進行管理監(jiān)控；定期報送公司融資投資情況報告。（二）辦理資金籌措、項目投資的具體事宜；建立與優(yōu)化公司融資渠道。（三）管理股份公司及下屬單位的對外借款、融資擔保等。為股份公司及下屬單位提供綜合融資方案，科學運用多種金融工具籌措資金，合理安排資金使用，合理運用理財工具增加效益。資金結算職能：（一）制訂資金結算管理制度，規(guī)范銀行賬戶管理，管理股份公司及下屬單位資金計劃、資金調(diào)劑、集中結算等。 （二）建設資金結算電子平臺系統(tǒng)，統(tǒng)一管理公司及下屬公司銀行賬戶，規(guī)范結算流程，構建安全、方便、快捷、高效的結算網(wǎng)絡。 （三）構建資金流信息監(jiān)控報告系統(tǒng)，實時監(jiān)控股份公司及下屬單位資金流向，規(guī)范大額資金審批流程，提供資金決策分析報告?，F(xiàn)金管理職能：（一）制訂現(xiàn)金管理制度，規(guī)范現(xiàn)金的收支，防范現(xiàn)金管理風險。（二）加強個人賬戶收款監(jiān)管，規(guī)范現(xiàn)金貨款回籠流程，搭建安全、方便、快捷、高效的現(xiàn)金結算系統(tǒng)。第七條資金管理原則：集中結算、統(tǒng)一授信、科學安排、規(guī)范管理、防范風險。第三章資金計劃管理 第八條股份公司及下屬單位的流動資金實行年度、月度及半月度計劃管理，年度計劃每年審定一次，計劃一經(jīng)審定，必須嚴格執(zhí)行。特殊情況確需超計劃使用資金的，須上報股份公司批準后方可調(diào)增資金計劃。 第九條下屬單位應在股份公司下達年度經(jīng)營責任目標后20個工作日內(nèi)編制和上報年度資金計劃。下屬單位資金計劃包括使用計劃和回籠計劃。股份公司的資金計劃在各個下屬單位的資金計劃編制的基礎上，必須包括籌資計劃、自有資金安排計劃、使用計劃和還款計劃。計劃的編制必須以資金的安全性、流動性、效益性為原則，以完成年度經(jīng)營任務為目標，在全面評價下屬單位財務狀況、籌資能力、籌資環(huán)境和財務風險的基礎上進行編制。 第十條年度資金計劃由資金部根據(jù)下屬單位上報情況，結合其財務預算、上年度經(jīng)營業(yè)績、使用的資金量、平均資金周轉(zhuǎn)次數(shù)、資金收益率等相關因素進行審核、調(diào)整，報股份公司經(jīng)理會審定。 第十一條各下屬單位需根據(jù)其年度資金計劃進行分解，編制月度及半月度資金計劃，于每月5日、20日前報送資金部。資金計劃必須包括資金使用計劃和資金回籠計劃。 第十二條資金部根據(jù)各下屬單位的資金使用情況進行融資和資金安排。資金安排的原則是計劃內(nèi)優(yōu)先。為了下屬單位強化資金管理，提高資金使用效益，資金部根據(jù)各下屬單位的月資金計劃和實際資金使用情況進行評比和考核，對嚴格按照計劃的下屬單位，優(yōu)先安排資金。第四章融資管理第十三條融資包括股權融資和債務融資。股權融資是指公司發(fā)行股票方式融資。債務融資是指公司以負債方式借入并到期償還的資金，包括債務借款融資、應付債券、融資租賃資產(chǎn)等。公司發(fā)行股票融資屬于公司重大事項，由公司相關權力機構審訂具體事宜，不適用于本管理辦法。本辦法適用范圍主要為債務性融資（尤其為銀行融資）。（銀行授信及具體品種使用詳見《資金部工作流程與規(guī)范》）第十四條股份公司實行統(tǒng)一集中的融資管理，下屬單位不享有自主融資權，股份公司融資權統(tǒng)一在資金部，具體事宜由融資管理中心負責執(zhí)行。融資活動由資金部統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排，如下屬單位因特殊情況需自主融資，需向股份公司提出申請，由股份公司審批并在資金部報備。（詳見《控股公司及下屬成員單位自主融資暫行管理辦法》）第十五條資金部負責監(jiān)控各類融資資金流向，以資金全面計劃為基礎，根據(jù)業(yè)務部門自身運營需要及計劃編制融資計劃與預算表、資金回籠預測表，并形成管理報告。第十六條資金部應合理運用融資品種，優(yōu)化融資結構，保證公司資金鏈正常運轉(zhuǎn)，在保障公司業(yè)務發(fā)展需要的同時盡量提高資金使用效率，降低融資成本，合理負債，保障公司資金安全，防范財務風險。第十七條資金部應結合公司配送網(wǎng)絡終端化的發(fā)展需求，與相關銀行、下屬單位共同積極地推進農(nóng)村金融服務相關工作。（具體操作詳見《農(nóng)村金融服務暫行管理辦法》第五章日常賬戶及資金集中結算管理第十八條資金部負責股份公司及下屬單位銀行賬戶、個人賬戶及網(wǎng)上銀行的管理，具體包括賬戶開立、變更、撤銷等，并負責對賬戶使用情況進行監(jiān)督和檢查。（詳見《賬戶日常管理細則》。）第十九條資金結算運用NC資金管理系統(tǒng)，規(guī)范結算流程，構建安全、方便、快捷、高效的結算網(wǎng)絡，從而實現(xiàn)股份公司及下屬單位內(nèi)部各類賬戶資金的全面監(jiān)控和資金調(diào)度即時到位的目的，強化內(nèi)部結算，加快資金周轉(zhuǎn)。第二十條股份公司及下屬單位資金通過資金結算系統(tǒng)實現(xiàn)集中結算，通過系統(tǒng)進行資金上收、收款結算、資金下?lián)?、付款結算、資金調(diào)撥、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等資金結算功能。第二十一條資金上收分為全額資金上收和限額資金上收。全額資金上收適用于本部各經(jīng)營部門的歸集專戶，限額資金上收適用于各下屬單位。第二十二條股份公司及下屬單位有特殊情況需要預留多于規(guī)定的資金余額時，必須向資金部提出書面申請，經(jīng)資金部審批后，方可修改上收預留資金余額。下屬單位須每日將除歸集賬戶外的其他賬戶余額轉(zhuǎn)賬至自身的歸集賬戶。第二十三條收款結算功能：通過銀行劃匯方式收取的貨款，必須回籠到股份公司指定的歸集賬戶，如個別款項匯到其他賬戶的，必須于當日將其劃轉(zhuǎn)到歸集賬戶。NC資金管理系統(tǒng)依據(jù)客商名稱、金額等信息自動生成應收系統(tǒng)收款單；同時傳遞到供應鏈系統(tǒng)，核銷應收單；并將應收單核銷信息反映到客商賒銷信用系統(tǒng)中，完成對客商的信用管理。除了銀行劃匯方式外，貨款回籠方式還包括現(xiàn)金收款、支票收款、銀行匯票、銀行承兌匯票收款及POS機系統(tǒng)收款等。第二十四條資金下?lián)苤饕侵赶聦賳挝灰蜚y行賬戶實際余額不足，而又需對外支付情況下，通過資金結算系統(tǒng)直接下?lián)苜Y金以滿足業(yè)務支付需要。具體操作流程為：下屬單位可通過NC資金結算系統(tǒng)向資金部提出資金下?lián)苌暾?；資金下?lián)苌暾埥?jīng)股份公司審批后，資金部將申請資金下?lián)芙o下屬單位，由下屬單位自主對外支付或股份公司以其名義代為對外支付。第二十五條所有資金結算必須通過NC資金結算系統(tǒng)。特殊情況下，經(jīng)公司資金部批準同意，才可采用網(wǎng)上銀行或銀行柜臺方式辦理。第二十六條付款結算功能包括股份公司對外付款結算和下屬下屬單位對外付款結算。股份公司本部對外付款結算流程：各業(yè)務部門根據(jù)采購合同在供應鏈系統(tǒng)中形成付款單，在財務系統(tǒng)進行復核和股份公司按權限審批后，資金部進行審核并在資金結算系統(tǒng)進行對外付款。付款完成后，資金結算系統(tǒng)自動將完成付款信息傳遞到財務系統(tǒng)和供應鏈系統(tǒng)，財務系統(tǒng)和供應鏈系統(tǒng)據(jù)此進行會計記賬和應付款核銷。第二十七條下屬單位對外付款結算流程：（一）限額內(nèi)對外付款：由下屬單位在財務應付模塊填寫付款單，根據(jù)權限審批后，在NC資金管理模塊中完成支付。（二）超過限額的對外付款：由下屬單位將付款單根據(jù)權限審批并交資金部進行審核后，方能由下屬單位在NC資金管理模塊進行對外付款。（三）資金結算系統(tǒng)完成支付后，系統(tǒng)自動將信息傳遞到財務系統(tǒng)，并進行會計記賬。第二十八條股份公司本部費用和各個業(yè)務部門的費用支付，經(jīng)審批后由財務系統(tǒng)發(fā)起，并經(jīng)會計審核再傳遞給資金部，資金部根據(jù)付款單進行付款。付款完成后，信息傳遞到財務系統(tǒng)，完成費用支付流程。第二十九條股份公司及下屬單位對外退貨款要嚴格遵照股份公司的有關規(guī)定辦理，并提供相關交易證明等文件，具體支付流程參照費用支付管理。第三十條資金調(diào)撥。資金部根據(jù)業(yè)務需要，統(tǒng)籌安排資金的調(diào)度，包括股份公司本部銀行之間的調(diào)撥和下屬單位銀行賬戶之間的調(diào)撥。第三十一條內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結算（一）下屬單位之間的內(nèi)部交易，直接通過NC資金結算系統(tǒng)進行資金互轉(zhuǎn)。下屬單位之間需要進行資金互轉(zhuǎn)的，由付款方成員單位提出申請，經(jīng)審批后，向資金部提出結算要求，并傳真內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單及相關貨物調(diào)轉(zhuǎn)單。資金部審核后，對該內(nèi)部委托付款業(yè)務進行內(nèi)部結算。（二）股份公司本部成員單位（包括業(yè)務部門、中加化肥）銷售給下屬單位的業(yè)務結算，由供應鏈系統(tǒng)開具銷售發(fā)票，各個部門會計將銷售發(fā)票信息傳遞到資金部，資金部根據(jù)NC系統(tǒng)傳遞的銷售發(fā)票信息，通過內(nèi)部委托收款流程進行內(nèi)部收款結算，并將信息傳遞到財務系統(tǒng)進行會計核算。第三十二條為規(guī)范前端經(jīng)營的業(yè)務收款，保障資金安全，服務客戶，特制訂移動POS機收款使用規(guī)范。各下屬單位開立、使用POS機系統(tǒng)收款的有關操作，須由資金部統(tǒng)一部署、管理。詳見《移動POS機收款系統(tǒng)使用細則》。第六章資金占用管理第三十三條股份公司對股份公司本部業(yè)務部門以及下屬單位的資金使用收取資金占用費（僅供內(nèi)部業(yè)務核算用），通過資金的有償使用，提高資金周轉(zhuǎn)率和收益率。第三十四條股份公司本部業(yè)務部門資金占用費計算明細如下：流動資金（包括支票、電匯、銀行匯票）：I=X（R/360）T信用方式銀行承兌匯票或信用證：I=XB（R/360）T其中:I=資金占用費X=資金使用金額B=銀行承兌匯票/信用證保證金比例R=股份公司正常利率：按公司規(guī)定的利率T=占用天數(shù)第三十五條對于股份公司各個業(yè)務部門的具體使用資金，由資金部本著股份公司財務成本最小化的原則進行具體安排。需特別說明的有：（一）在各個業(yè)務部門資金使用上，資金部根據(jù)業(yè)務部門的用款申請，結合股份公司對外融資的具體融資品種，以綜合成本最低的原則選取流動資金、信用方式的銀行承兌匯票或信用證和抵押方式的銀行承兌匯票或信用證等方式支付款項，同時遵循“先用成本低的，再用成本高的；先用手續(xù)簡便的；再用手續(xù)繁瑣的”的原則。（二）在銀行承兌匯票的使用上，如果收款人不負擔銀行承兌匯票貼息而需股份公司負擔的，銀行承兌匯票貼現(xiàn)產(chǎn)生的貼息由使用的業(yè)務單位承擔。如果業(yè)務部門能夠爭取上游客戶到資金部安排的銀行以優(yōu)惠利率進行買方貼息的，其優(yōu)惠利率由業(yè)務部門享受。（三）對收取的銀行承兌匯票，具體操作流程為：首先在收票日按照票據(jù)金額以收款確認，并對該客商進行信用賒銷系統(tǒng)核銷。下屬單位需要貼現(xiàn)的，其貼息由下屬單位承擔；如下屬單位不需要貼現(xiàn)，而資金部基于融資需求而進行貼現(xiàn)的，其貼息由股份公司承擔。其次每月正常計算相應的資金占用費，即收票日期至票據(jù)到期日的利息和資金占用由收票單位承擔。最后到期日視同收到現(xiàn)款。（四）領用股份公司已收到的銀行承兌匯票對外進行背書，視同開票處理，但免計保證金利息。銀行承兌匯票背書資金占用費公式：I=XB（R/360）T