農(nóng)資股份有限公司資金管理辦法

農(nóng)資股份有限公司資金管理辦法第一章總則 第一條為進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)資股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：股份公司）各部門(mén)、單位及下屬全資公司、控股公司（以下簡(jiǎn)稱“下屬單位”）的資金管理，建立健全的資金管理體系，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和股份公司章程以及業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，制定本辦法。 第二條本辦法所指資金是指股份公司及下屬單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券和其他貨幣資金（包括銀行相關(guān)票據(jù)）。 第三條本規(guī)定適用于股份公司各部門(mén)、單位及下屬全資公司、控股公司。 第四條股份公司資金管理部（以下簡(jiǎn)稱“資金部”）負(fù)責(zé)對(duì)股份公司及下屬單位資金實(shí)行統(tǒng)一管理（統(tǒng)一運(yùn)作、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一使用、統(tǒng)一監(jiān)督）。 第二章資金管理的宗旨和職能 第五條資金管理的宗旨：加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金沉淀，盤(pán)活存量資金，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮資金整體規(guī)模效益，降低資金成本，優(yōu)化公司融資結(jié)構(gòu)，為股份公司及下屬單位的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供服務(wù)。 第六條資金管理的職能：包括融資職能、資金結(jié)算職能和現(xiàn)金管理職能。 融資職能： （一）編制公司年度、月度融資計(jì)劃。對(duì)公司投資項(xiàng)目的資金來(lái)源、資金投放及投后追蹤進(jìn)行管理監(jiān)控；定期報(bào)送公司融資投資情況報(bào)告。（二）辦理資金籌措、項(xiàng)目投資的具體事宜；建立與優(yōu)化公司融資渠道。（三）管理股份公司及下屬單位的對(duì)外借款、融資擔(dān)保等。為股份公司及下屬單位提供綜合融資方案，科學(xué)運(yùn)用多種金融工具籌措資金，合理安排資金使用，合理運(yùn)用理財(cái)工具增加效益。資金結(jié)算職能：（一）制訂資金結(jié)算管理制度，規(guī)范銀行賬戶管理，管理股份公司及下屬單位資金計(jì)劃、資金調(diào)劑、集中結(jié)算等。 （二）建設(shè)資金結(jié)算電子平臺(tái)系統(tǒng)，統(tǒng)一管理公司及下屬公司銀行賬戶，規(guī)范結(jié)算流程，構(gòu)建安全、方便、快捷、高效的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。 （三）構(gòu)建資金流信息監(jiān)控報(bào)告系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控股份公司及下屬單位資金流向，規(guī)范大額資金審批流程，提供資金決策分析報(bào)告。現(xiàn)金管理職能：（一）制訂現(xiàn)金管理制度，規(guī)范現(xiàn)金的收支，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)。（二）加強(qiáng)個(gè)人賬戶收款監(jiān)管，規(guī)范現(xiàn)金貨款回籠流程，搭建安全、方便、快捷、高效的現(xiàn)金結(jié)算系統(tǒng)。第七條資金管理原則：集中結(jié)算、統(tǒng)一授信、科學(xué)安排、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)。第三章資金計(jì)劃管理 第八條股份公司及下屬單位的流動(dòng)資金實(shí)行年度、月度及半月度計(jì)劃管理，年度計(jì)劃每年審定一次，計(jì)劃一經(jīng)審定，必須嚴(yán)格執(zhí)行。特殊情況確需超計(jì)劃使用資金的，須上報(bào)股份公司批準(zhǔn)后方可調(diào)增資金計(jì)劃。 第九條下屬單位應(yīng)在股份公司下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)后20個(gè)工作日內(nèi)編制和上報(bào)年度資金計(jì)劃。下屬單位資金計(jì)劃包括使用計(jì)劃和回籠計(jì)劃。股份公司的資金計(jì)劃在各個(gè)下屬單位的資金計(jì)劃編制的基礎(chǔ)上，必須包括籌資計(jì)劃、自有資金安排計(jì)劃、使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。計(jì)劃的編制必須以資金的安全性、流動(dòng)性、效益性為原則，以完成年度經(jīng)營(yíng)任務(wù)為目標(biāo)，在全面評(píng)價(jià)下屬單位財(cái)務(wù)狀況、籌資能力、籌資環(huán)境和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。 第十條年度資金計(jì)劃由資金部根據(jù)下屬單位上報(bào)情況，結(jié)合其財(cái)務(wù)預(yù)算、上年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、使用的資金量、平均資金周轉(zhuǎn)次數(shù)、資金收益率等相關(guān)因素進(jìn)行審核、調(diào)整，報(bào)股份公司經(jīng)理會(huì)審定。 第十一條各下屬單位需根據(jù)其年度資金計(jì)劃進(jìn)行分解，編制月度及半月度資金計(jì)劃，于每月5日、20日前報(bào)送資金部。資金計(jì)劃必須包括資金使用計(jì)劃和資金回籠計(jì)劃。 第十二條資金部根據(jù)各下屬單位的資金使用情況進(jìn)行融資和資金安排。資金安排的原則是計(jì)劃內(nèi)優(yōu)先。為了下屬單位強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，資金部根據(jù)各下屬單位的月資金計(jì)劃和實(shí)際資金使用情況進(jìn)行評(píng)比和考核，對(duì)嚴(yán)格按照計(jì)劃的下屬單位，優(yōu)先安排資金。第四章融資管理第十三條融資包括股權(quán)融資和債務(wù)融資。股權(quán)融資是指公司發(fā)行股票方式融資。債務(wù)融資是指公司以負(fù)債方式借入并到期償還的資金，包括債務(wù)借款融資、應(yīng)付債券、融資租賃資產(chǎn)等。公司發(fā)行股票融資屬于公司重大事項(xiàng)，由公司相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)審訂具體事宜，不適用于本管理辦法。本辦法適用范圍主要為債務(wù)性融資（尤其為銀行融資）。（銀行授信及具體品種使用詳見(jiàn)《資金部工作流程與規(guī)范》）第十四條股份公司實(shí)行統(tǒng)一集中的融資管理，下屬單位不享有自主融資權(quán)，股份公司融資權(quán)統(tǒng)一在資金部，具體事宜由融資管理中心負(fù)責(zé)執(zhí)行。融資活動(dòng)由資金部統(tǒng)籌規(guī)劃、合理安排，如下屬單位因特殊情況需自主融資，需向股份公司提出申請(qǐng)，由股份公司審批并在資金部報(bào)備。（詳見(jiàn)《控股公司及下屬成員單位自主融資暫行管理辦法》）第十五條資金部負(fù)責(zé)監(jiān)控各類融資資金流向，以資金全面計(jì)劃為基礎(chǔ)，根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)自身運(yùn)營(yíng)需要及計(jì)劃編制融資計(jì)劃與預(yù)算表、資金回籠預(yù)測(cè)表，并形成管理報(bào)告。第十六條資金部應(yīng)合理運(yùn)用融資品種，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，保證公司資金鏈正常運(yùn)轉(zhuǎn)，在保障公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要的同時(shí)盡量提高資金使用效率，降低融資成本，合理負(fù)債，保障公司資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十七條資金部應(yīng)結(jié)合公司配送網(wǎng)絡(luò)終端化的發(fā)展需求，與相關(guān)銀行、下屬單位共同積極地推進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)相關(guān)工作。（具體操作詳見(jiàn)《農(nóng)村金融服務(wù)暫行管理辦法》第五章日常賬戶及資金集中結(jié)算管理第十八條資金部負(fù)責(zé)股份公司及下屬單位銀行賬戶、個(gè)人賬戶及網(wǎng)上銀行的管理，具體包括賬戶開(kāi)立、變更、撤銷等，并負(fù)責(zé)對(duì)賬戶使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（詳見(jiàn)《賬戶日常管理細(xì)則》。）第十九條資金結(jié)算運(yùn)用NC資金管理系統(tǒng)，規(guī)范結(jié)算流程，構(gòu)建安全、方便、快捷、高效的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從而實(shí)現(xiàn)股份公司及下屬單位內(nèi)部各類賬戶資金的全面監(jiān)控和資金調(diào)度即時(shí)到位的目的，強(qiáng)化內(nèi)部結(jié)算，加快資金周轉(zhuǎn)。第二十條股份公司及下屬單位資金通過(guò)資金結(jié)算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)集中結(jié)算，通過(guò)系統(tǒng)進(jìn)行資金上收、收款結(jié)算、資金下?lián)堋⒏犊罱Y(jié)算、資金調(diào)撥、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等資金結(jié)算功能。第二十一條資金上收分為全額資金上收和限額資金上收。全額資金上收適用于本部各經(jīng)營(yíng)部門(mén)的歸集專戶，限額資金上收適用于各下屬單位。第二十二條股份公司及下屬單位有特殊情況需要預(yù)留多于規(guī)定的資金余額時(shí)，必須向資金部提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)資金部審批后，方可修改上收預(yù)留資金余額。下屬單位須每日將除歸集賬戶外的其他賬戶余額轉(zhuǎn)賬至自身的歸集賬戶。第二十三條收款結(jié)算功能：通過(guò)銀行劃匯方式收取的貨款，必須回籠到股份公司指定的歸集賬戶，如個(gè)別款項(xiàng)匯到其他賬戶的，必須于當(dāng)日將其劃轉(zhuǎn)到歸集賬戶。NC資金管理系統(tǒng)依據(jù)客商名稱、金額等信息自動(dòng)生成應(yīng)收系統(tǒng)收款單；同時(shí)傳遞到供應(yīng)鏈系統(tǒng)，核銷應(yīng)收單；并將應(yīng)收單核銷信息反映到客商賒銷信用系統(tǒng)中，完成對(duì)客商的信用管理。除了銀行劃匯方式外，貨款回籠方式還包括現(xiàn)金收款、支票收款、銀行匯票、銀行承兌匯票收款及POS機(jī)系統(tǒng)收款等。第二十四條資金下?lián)苤饕侵赶聦賳挝灰蜚y行賬戶實(shí)際余額不足，而又需對(duì)外支付情況下，通過(guò)資金結(jié)算系統(tǒng)直接下?lián)苜Y金以滿足業(yè)務(wù)支付需要。具體操作流程為：下屬單位可通過(guò)NC資金結(jié)算系統(tǒng)向資金部提出資金下?lián)苌暾?qǐng)；資金下?lián)苌暾?qǐng)經(jīng)股份公司審批后，資金部將申請(qǐng)資金下?lián)芙o下屬單位，由下屬單位自主對(duì)外支付或股份公司以其名義代為對(duì)外支付。第二十五條所有資金結(jié)算必須通過(guò)NC資金結(jié)算系統(tǒng)。特殊情況下，經(jīng)公司資金部批準(zhǔn)同意，才可采用網(wǎng)上銀行或銀行柜臺(tái)方式辦理。第二十六條付款結(jié)算功能包括股份公司對(duì)外付款結(jié)算和下屬下屬單位對(duì)外付款結(jié)算。股份公司本部對(duì)外付款結(jié)算流程：各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同在供應(yīng)鏈系統(tǒng)中形成付款單，在財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行復(fù)核和股份公司按權(quán)限審批后，資金部進(jìn)行審核并在資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)外付款。付款完成后，資金結(jié)算系統(tǒng)自動(dòng)將完成付款信息傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)和供應(yīng)鏈系統(tǒng)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)和供應(yīng)鏈系統(tǒng)據(jù)此進(jìn)行會(huì)計(jì)記賬和應(yīng)付款核銷。第二十七條下屬單位對(duì)外付款結(jié)算流程：（一）限額內(nèi)對(duì)外付款：由下屬單位在財(cái)務(wù)應(yīng)付模塊填寫(xiě)付款單，根據(jù)權(quán)限審批后，在NC資金管理模塊中完成支付。（二）超過(guò)限額的對(duì)外付款：由下屬單位將付款單根據(jù)權(quán)限審批并交資金部進(jìn)行審核后，方能由下屬單位在NC資金管理模塊進(jìn)行對(duì)外付款。（三）資金結(jié)算系統(tǒng)完成支付后，系統(tǒng)自動(dòng)將信息傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)記賬。第二十八條股份公司本部費(fèi)用和各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的費(fèi)用支付，經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)系統(tǒng)發(fā)起，并經(jīng)會(huì)計(jì)審核再傳遞給資金部，資金部根據(jù)付款單進(jìn)行付款。付款完成后，信息傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，完成費(fèi)用支付流程。第二十九條股份公司及下屬單位對(duì)外退貨款要嚴(yán)格遵照股份公司的有關(guān)規(guī)定辦理，并提供相關(guān)交易證明等文件，具體支付流程參照費(fèi)用支付管理。第三十條資金調(diào)撥。資金部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，統(tǒng)籌安排資金的調(diào)度，包括股份公司本部銀行之間的調(diào)撥和下屬單位銀行賬戶之間的調(diào)撥。第三十一條內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算（一）下屬單位之間的內(nèi)部交易，直接通過(guò)NC資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行資金互轉(zhuǎn)。下屬單位之間需要進(jìn)行資金互轉(zhuǎn)的，由付款方成員單位提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后，向資金部提出結(jié)算要求，并傳真內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單及相關(guān)貨物調(diào)轉(zhuǎn)單。資金部審核后，對(duì)該內(nèi)部委托付款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算。（二）股份公司本部成員單位（包括業(yè)務(wù)部門(mén)、中加化肥）銷售給下屬單位的業(yè)務(wù)結(jié)算，由供應(yīng)鏈系統(tǒng)開(kāi)具銷售發(fā)票，各個(gè)部門(mén)會(huì)計(jì)將銷售發(fā)票信息傳遞到資金部，資金部根據(jù)NC系統(tǒng)傳遞的銷售發(fā)票信息，通過(guò)內(nèi)部委托收款流程進(jìn)行內(nèi)部收款結(jié)算，并將信息傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第三十二條為規(guī)范前端經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收款，保障資金安全，服務(wù)客戶，特制訂移動(dòng)POS機(jī)收款使用規(guī)范。各下屬單位開(kāi)立、使用POS機(jī)系統(tǒng)收款的有關(guān)操作，須由資金部統(tǒng)一部署、管理。詳見(jiàn)《移動(dòng)POS機(jī)收款系統(tǒng)使用細(xì)則》。第六章資金占用管理第三十三條股份公司對(duì)股份公司本部業(yè)務(wù)部門(mén)以及下屬單位的資金使用收取資金占用費(fèi)（僅供內(nèi)部業(yè)務(wù)核算用），通過(guò)資金的有償使用，提高資金周轉(zhuǎn)率和收益率。第三十四條股份公司本部業(yè)務(wù)部門(mén)資金占用費(fèi)計(jì)算明細(xì)如下：流動(dòng)資金（包括支票、電匯、銀行匯票）：I=X（R/360）T信用方式銀行承兌匯票或信用證：I=XB（R/360）T其中:I=資金占用費(fèi)X=資金使用金額B=銀行承兌匯票/信用證保證金比例R=股份公司正常利率：按公司規(guī)定的利率T=占用天數(shù)第三十五條對(duì)于股份公司各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)的具體使用資金，由資金部本著股份公司財(cái)務(wù)成本最小化的原則進(jìn)行具體安排。需特別說(shuō)明的有：（一）在各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)資金使用上，資金部根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)的用款申請(qǐng)，結(jié)合股份公司對(duì)外融資的具體融資品種，以綜合成本最低的原則選取流動(dòng)資金、信用方式的銀行承兌匯票或信用證和抵押方式的銀行承兌匯票或信用證等方式支付款項(xiàng)，同時(shí)遵循“先用成本低的，再用成本高的；先用手續(xù)簡(jiǎn)便的；再用手續(xù)繁瑣的”的原則。（二）在銀行承兌匯票的使用上，如果收款人不負(fù)擔(dān)銀行承兌匯票貼息而需股份公司負(fù)擔(dān)的，銀行承兌匯票貼現(xiàn)產(chǎn)生的貼息由使用的業(yè)務(wù)單位承擔(dān)。如果業(yè)務(wù)部門(mén)能夠爭(zhēng)取上游客戶到資金部安排的銀行以優(yōu)惠利率進(jìn)行買方貼息的，其優(yōu)惠利率由業(yè)務(wù)部門(mén)享受。（三）對(duì)收取的銀行承兌匯票，具體操作流程為：首先在收票日按照票據(jù)金額以收款確認(rèn)，并對(duì)該客商進(jìn)行信用賒銷系統(tǒng)核銷。下屬單位需要貼現(xiàn)的，其貼息由下屬單位承擔(dān)；如下屬單位不需要貼現(xiàn)，而資金部基于融資需求而進(jìn)行貼現(xiàn)的，其貼息由股份公司承擔(dān)。其次每月正常計(jì)算相應(yīng)的資金占用費(fèi)，即收票日期至票據(jù)到期日的利息和資金占用由收票單位承擔(dān)。最后到期日視同收到現(xiàn)款。（四）領(lǐng)用股份公司已收到的銀行承兌匯票對(duì)外進(jìn)行背書(shū)，視同開(kāi)票處理，但免計(jì)保證金利息。銀行承兌匯票背書(shū)資金占用費(fèi)公式：I=XB（R/360）T