世界貿(mào)易組織有關(guān)投資的協(xié)議 課件

WTO體制下的多邊投資法制WTO體制下的多邊投資法制1WTO體制下的多邊投資法制《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》（《TRIMS協(xié)議》）《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（《GATS》）《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議》（《TRIPS協(xié)議》）《補貼與反補貼措施協(xié)議》（《SCM協(xié)議》）WTO體制下的多邊投資法制《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)2一、《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》

二次大戰(zhàn)以后，尤其是20世紀70年代以來，以跨國公司為主體的國際直接投資活動日益活躍，直接投資流量和存量都在擴大，對各國經(jīng)濟與國際貿(mào)易產(chǎn)生了重要的影響。因此，各國特別是發(fā)展中國家對來自發(fā)達國家的直接投資采取各種管理措施。這些措施直接影響著一個國家獲取國際投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以及國際投資者的利益。同時，這些措施不適當?shù)倪\用也會在某些情況下改變國際貿(mào)易和國際投資的正常流向，從而對國際貿(mào)易和國際投資產(chǎn)生扭曲和限制作用。為促進國際投資的健康發(fā)展，加強投資活動的國際協(xié)調(diào)與合作，1986年6月在美國等發(fā)達國家的提議下，國際投資問題被納入關(guān)稅總協(xié)定烏拉圭回合談判，并最終于1993年達成了《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定》。該協(xié)定只適用于與貨物貿(mào)易有關(guān)的投資措施，而與服務(wù)貿(mào)易和知識產(chǎn)權(quán)貿(mào)易有關(guān)的投資措施則不在適用范圍之列。一、《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》

二次大戰(zhàn)3投資措施的概念

投資措施（InvestmentMeasures）有狹義和廣義之分。

狹義的投資措施是指資本輸入國（東道國）政府為貫徹本國的外資政策，針對外國直接投資的項目或企業(yè)所采取的各種法律和行政措施。廣義的投資還包括資本輸出國（投資母國）為了保護本國投資的安全和利益而采取的各種投資保險措施。本節(jié)所說的投資措施僅限于狹義的投資措施，即東道國政府對外國直接投資所采取的措施。投資措施的概念

投資措施（InvestmentMeasur4投資措施一般可分為鼓勵性措施和限制性措施兩大類。（1）鼓勵性措施主要包括關(guān)稅減免、加速折舊、提供優(yōu)惠貸款或直接給予資金補助、外匯方面給予的優(yōu)惠等。（2）限制性措施主要包括外匯管制、外匯平衡要求、當?shù)爻煞忠?、當?shù)毓蓹?quán)要求、當?shù)劁N售要求、貿(mào)易平衡要求、出口要求、出口實績要求、許可證要求、技術(shù)轉(zhuǎn)讓要求、制造要求等。投資措施一般可分為鼓勵性措施和限制性措施兩大類。5無論是鼓勵性措施還是限制性措施，有些投資措施與貿(mào)易發(fā)展關(guān)系不大，有些則與國際貿(mào)易有直接或間接的關(guān)系。所謂“與貿(mào)易有關(guān)的投資措施”（Trade-Related

InvestmentMeasures）,是指那些能夠?qū)H貿(mào)易產(chǎn)生扭曲或限制作用的投資措施，也就是改變了國際貿(mào)易的正常流向，或者阻礙了國際貿(mào)易的進行。無論是鼓勵性措施還是限制性措施，有些投資措施與貿(mào)易發(fā)展關(guān)系不6TRIMs協(xié)定的主要內(nèi)容TRIMs協(xié)定由序言、9個條款及1個附件組成。一、TRIMs協(xié)定的適用范圍二、國民待遇和禁止一般數(shù)量限制三、例外規(guī)定四、對發(fā)展成員方的特殊安排五、通知與過渡安排六、透明度要求七、其他安排TRIMs協(xié)定的主要內(nèi)容TRIMs協(xié)定由序言、9個條款及1個7一、《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》

Agreementontrade-relatedinvestmentmeasures(TRIMs)宗旨：防止某些投資措施可能產(chǎn)生的貿(mào)易限制和扭曲作用，便利投資，促進世界貿(mào)易的擴大和逐步自由化。（一）適用范圍僅適用于與貨物貿(mào)易有關(guān)的投資措施——可能會“對貿(mào)易產(chǎn)生限制或不利影響”的投資措施。一、《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》Agreementon8與貿(mào)易有關(guān)的投資措施——協(xié)議并未定義一般是指：由政府制定的針對國際投資的、但對國際貿(mào)易有一定影響的，強制性的法律、法規(guī)、法令或政策。其特點包括：（1）由世界貿(mào)易組織成員制定；（2）以國際投資為調(diào)整對象；（3）對國際貿(mào)易有直接或間接影響；（4）具有法律拘束力。與貿(mào)易有關(guān)的投資措施——協(xié)議并未定義9（二）基本原則：

要求各成員不得實施GATT1994國民待遇原則和取消數(shù)量限制原則相違背的TRIMS措施。并在協(xié)議后附錄了一份例示清單，具體羅列了５種違反上述原則的TRIMs。（二）基本原則：10附件：解釋性清單1.與1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第三條第4款規(guī)定的國民待遇義務(wù)不相符的TRIMS，包括那些根據(jù)國內(nèi)法或行政裁決強制性或可以執(zhí)行的措施，或為獲取某種好處所必需的措施，并且他們還要求：(a)企業(yè)購買或使用當?shù)厣a(chǎn)的或來自于當?shù)氐漠a(chǎn)品，不論這種要求是以規(guī)定特定的產(chǎn)品、或產(chǎn)品數(shù)量或價值的形式提出的，還是以規(guī)定該企業(yè)在當?shù)厣a(chǎn)的一定比例的產(chǎn)品數(shù)量或價值的形式提出的；即，當?shù)睾恳蟾郊航忉屝郧鍐?1(b)限制企業(yè)購買或使用進口產(chǎn)品的數(shù)量，并把這一數(shù)量與該企業(yè)的出口當?shù)禺a(chǎn)品的數(shù)量或價值相聯(lián)系。即，貿(mào)易平衡要求違反國民待遇原則的形式有兩種：當?shù)睾恳螅ó數(shù)爻煞郑┵Q(mào)易平衡要求(b)限制企業(yè)購買或使用進口產(chǎn)品的數(shù)量，并把這一數(shù)量與該企業(yè)12舉例：1993—1997年間印尼實施其汽車產(chǎn)業(yè)政策，對外商投資汽車產(chǎn)業(yè)提出了國產(chǎn)化要求。即，實施一系列鼓勵汽車工業(yè)采用當?shù)禺a(chǎn)品、零件、部件的措施。包括減免進出口關(guān)稅、奢侈貨物銷售稅、增值稅等，條件是相關(guān)企業(yè)所采用的當?shù)爻煞帜軌蜻_到政府規(guī)定的水平。為實施國家汽車計劃，印尼還命令四家國有銀行和12家私人銀行向當?shù)仄嚿a(chǎn)商提供總值6.5億美元為期十年的低息貸款。舉例：1993—1997年間印尼實施其汽車產(chǎn)業(yè)政策，對外商投13美國、歐盟和日本根據(jù)《TRIMs協(xié)議》禁止當?shù)睾康囊?guī)定對此提出了疑義，并提交世界貿(mào)易組織爭端解決機制。專家組認為，印尼實施的汽車措施涉及投資目的、投資特征及投資計劃，目的旨在鼓勵當?shù)毓I(yè)發(fā)展制造汽車及其零部件的技能。專家組認為這些措施對投資有重大影響，符合“投資措施”的定義。美國、歐盟和日本根據(jù)《TRIMs協(xié)議》禁止當?shù)睾康囊?guī)定對此14《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》什么是與貿(mào)易有關(guān)的措施呢？專家組認為，若某項措施含有當?shù)爻煞?，則其必然是“與貿(mào)易有關(guān)的”，因為這個要求會使采用當?shù)禺a(chǎn)品的條件優(yōu)于進口產(chǎn)品，故會影響貿(mào)易。最終印尼的汽車產(chǎn)業(yè)政策被判定違反了《TRIMS協(xié)議》，印尼在1999年7月取消了國產(chǎn)化的要求。

《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》什么是與貿(mào)易有關(guān)的措施呢？15附件：解釋性清單2.與1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十一條第1款規(guī)定的普遍取消數(shù)量限制義務(wù)不相符的TRIMS，包括那些根據(jù)國內(nèi)法或行政裁決強制性或可以執(zhí)行的措施，或為獲取某種好處所必需的措施，并且他們提出了以下限制：(a)對企業(yè)進口用于當?shù)厣a(chǎn)或與當?shù)厣a(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)品，一般地或在數(shù)量上根據(jù)該企業(yè)出口它在當?shù)厣a(chǎn)的產(chǎn)品的數(shù)量或價值加以限制；——即貿(mào)易平衡要求附件：解釋性清單2.與1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十一條第1款規(guī)162.與1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十一條第1款規(guī)定的普遍取消數(shù)量限制義務(wù)不相符的TRIMS，包括。。。。。。以下限制：(a)……(b)對企業(yè)進口用于當?shù)厣a(chǎn)或與當?shù)厣a(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)品，通過將其可獲得的外匯數(shù)量限于可歸屬于它的外匯收入而加以限制；——進口用匯限制(c)企業(yè)產(chǎn)品出口或供出口產(chǎn)品的銷售，不管這種限制是以規(guī)定特定的產(chǎn)品、產(chǎn)品數(shù)量或價值的形式提出的，還是以該企業(yè)在當?shù)厣a(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量或價值比例的形式提出的。——國內(nèi)銷售要求2.與1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十一條第1款規(guī)定的普遍取消數(shù)量17《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》即違反普遍取消數(shù)量限制的TRIMS措施有三種形式：貿(mào)易平衡要求進口用匯限制國內(nèi)銷售要求《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》即違反普遍取消數(shù)量限制的TRIM18（三）例外規(guī)定TRIMs協(xié)定第3條為“例外條款”，規(guī)定《GATT1994》項下的所有例外規(guī)定均適用于本協(xié)定的規(guī)定，東道主可暫時采用的限制措施主要有：《GATT1994》第20條“一般例外”、第21條“安全例外”、第14條“非歧視原則例外”、第11條“數(shù)量限制”、第12條“國際收支保障例外”、第14條“外匯安排例外”、第19條“經(jīng)濟措施例外”，以及第24條“邊境、關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)例外”等。（三）例外規(guī)定TRIMs協(xié)定第3條為“例外條款”，規(guī)定《G19（四）對發(fā)展中成員方的特殊安排TRIMs協(xié)定第4條規(guī)定，發(fā)展中成員方可以享有優(yōu)惠待遇，考慮到發(fā)展中成員方，特別是最不發(fā)達成員貿(mào)易發(fā)展和財政方面的實際情況和特殊需要，他們有權(quán)暫時背離上述關(guān)于投資措施方面的國民待遇和一般取消數(shù)量限制的義務(wù)。但是發(fā)展中成員方的背離不是永久性的；至于每一具體成員方的背離時間，應(yīng)當根據(jù)本國的國際收支情況來確定。（四）對發(fā)展中成員方的特殊安排TRIMs協(xié)定第4條規(guī)定，發(fā)展20（五）通知與過渡安排TRIMs協(xié)定第5條規(guī)定，世界貿(mào)易組織成員應(yīng)在《建立世界貿(mào)易組織協(xié)議》生效后的90天內(nèi)，將各自正在實施的與《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》不相符的一切與貿(mào)易有關(guān)的投資措施通知給貨物貿(mào)易理事會。上述投資措施要限期取消，這個期限及過渡期是：發(fā)達國家2年，發(fā)展中國家5年，最不發(fā)達國家成員7年。貨物貿(mào)易理事會應(yīng)發(fā)展中成員的要求，可以延長其過渡期，但要求發(fā)展中成員必須證明在實施該協(xié)議時的特殊困難。（五）通知與過渡安排TRIMs協(xié)定第5條規(guī)定，世界貿(mào)易組織成21在《馬拉喀什建立WTO協(xié)定》生效前180天內(nèi)開始實施且與本協(xié)定不符的措施不享受過渡期，并應(yīng)立即取消。而且，成員方不得修改上述已通知的投資措施，以免其進一步背離協(xié)定規(guī)定的國民待遇和禁止一般數(shù)量限制義務(wù)。在過渡期內(nèi)，為了不使現(xiàn)有受上述已通知的任何投資措施約束的外資企業(yè)處于不利地位，可對新建的外資企業(yè)適用相同的投資措施，但這種適用必須符合兩個條件：第一，新建企業(yè)的產(chǎn)品與現(xiàn)有企業(yè)的產(chǎn)品同類；第二，該措施應(yīng)是為避免新建企業(yè)與現(xiàn)有企業(yè)之間的競爭條件扭曲所必須。此外，在以上兩種情況下采用的與貿(mào)易有關(guān)的投資措施應(yīng)向貨物貿(mào)易理事會通報，并且對已建立企業(yè)的措施要和新建企業(yè)的措施一起取消。在《馬拉喀什建立WTO協(xié)定》生效前180天內(nèi)開始實施且與本協(xié)22（六）透明度要求每一成員方應(yīng)公布與貿(mào)易有關(guān)的投資措施并通知秘書處，應(yīng)公布和通知的措施不僅是中央政府作出的，而且還包括地方政府或地方當局所適用的措施。此外，每一成員方對于另一成員方要求提供有關(guān)信息的要求，應(yīng)給予同情的考慮。當然，各成員對于會阻礙法律執(zhí)行或違背公共利益或妨礙特定企業(yè)（公有或私有）合法商業(yè)利益的資料，則無需披露。（六）透明度要求每一成員方應(yīng)公布與貿(mào)易有關(guān)的投資措施并通知秘23七、其他條款1.與貿(mào)易有關(guān)的投資措施委員會TRIMs協(xié)定第7條規(guī)定，決定建立一個與貿(mào)易有關(guān)的投資措施委員會，并對所有WTO成員方開放。該委員會選舉自己的主席、副主席，每年至少召開一次會議，應(yīng)任一成員方的請求可以召開會議。委員會的主要職責(zé)是：管理TRIMs協(xié)定的運作與實施，并就此向貨物貿(mào)易理事會提交年度報告；向各成員方提供有關(guān)該協(xié)定運作和實施事項的磋商機會；履行貨物貿(mào)易理事會分配的其他職責(zé)。七、其他條款1.與貿(mào)易有關(guān)的投資措施委員會242.磋商與爭端解決TRIMs協(xié)定第7條規(guī)定，《GATT1994》第22條和第23條規(guī)定的爭端解決機制適用于本事項下的磋商與爭端解決。3.貨物貿(mào)易理事會的審查TRIMs協(xié)定第9條規(guī)定，在不遲于建立WTO的協(xié)議生效之日起5年后，貨物貿(mào)易理事會應(yīng)審議本協(xié)議的運行情況，并視情況向部長會議提出修改本協(xié)議內(nèi)容的建議。在審議中，貨物貿(mào)易理事會應(yīng)考慮是否在本協(xié)議中增加有關(guān)投資政策和競爭政策的規(guī)定。2.磋商與爭端解決25《TRIMS協(xié)議》的意義世界上第一個專門規(guī)范貿(mào)易與投資關(guān)系的國際性協(xié)議對促進世界貿(mào)易與投資的擴展與逐步自由化有重要意義。以2000—2005年世界各國對外資法制調(diào)整變化情況為例《TRIMS協(xié)議》的意義世界上第一個專門規(guī)范貿(mào)易與投資關(guān)26Nationalregulatorychanges,2000-2005Item200020012002200320042005investmentregimes6971708210293regulatorychanges150207246242270205MorefavourabletoFDI147193234218234164LessfavourabletoFDI31412243641Source:UNCTAD,WorldInvestmentReport2006.Nationalregulatorychanges,227TRIMs協(xié)定的不足（1）TRIMs協(xié)定的調(diào)整范圍過于狹窄。僅對東道國與貿(mào)易有關(guān)的投資措施加以限制，而且也并未對其完全禁止。（2）TRIMs協(xié)定的不少條文含義模糊，缺乏必要的確定性和可操作性。（3）TRIMs協(xié)定的例外規(guī)定過于寬泛，存在過多的灰色區(qū)域（4）TRIMs協(xié)定在一定程度上加劇了投資領(lǐng)域國際立法的不平衡性。該協(xié)定是限制東道國投資措施的單方面守則。TRIMs協(xié)定的不足（1）TRIMs協(xié)定的調(diào)整范圍過于狹窄。28（5）TRIMs協(xié)定對發(fā)展中國家有較大的負面影響。這是因為許多發(fā)展中國家常常利用與貿(mào)易有關(guān)的投資措施引導(dǎo)投資流向，保護相關(guān)產(chǎn)業(yè)，而隨著該協(xié)議的實施和這些投資措施的逐步取消，與此有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策將不復(fù)存在。另外，貿(mào)易平衡要求、進口用匯限制等使發(fā)展中國家的市場開發(fā)擴大，進口增加，出口減少；當?shù)爻煞忠髸s小發(fā)展中國家根據(jù)普惠制中原產(chǎn)地規(guī)則所獲得的受惠產(chǎn)品的數(shù)量與范圍。（5）TRIMs協(xié)定對發(fā)展中國家有較大的負面影響。29未來的MAI的發(fā)展方向（1）投資措施所涉及的領(lǐng)域應(yīng)即包括貨物貿(mào)易也包括服務(wù)貿(mào)易；（2）應(yīng)將所有的投資措施都納入到協(xié)定管轄的范圍之內(nèi)，不僅包括限制性措施，也包括鼓勵性措施；（3）應(yīng)充分考慮發(fā)展中國家的愿望和要求，對濫用限制性商業(yè)慣例的行為做出規(guī)定；（4）應(yīng)對目前大量存在的單邊、雙邊、區(qū)域多邊及全球多邊方面的投資措施、協(xié)議或協(xié)定進行整理，制定出一個具有代表性的權(quán)威的投資協(xié)定；（5）相應(yīng)規(guī)范各國國內(nèi)的競爭政策。

未來的MAI的發(fā)展方向（1）投資措施所涉及的領(lǐng)域應(yīng)即包括貨物30

總之，作為烏拉圭回合的三項新議題之一，與貿(mào)易有關(guān)的投資措施談判既對東道國不利于貿(mào)易開展與擴大的各種投資措施予以限制與約束，以此促進國際直接投資于貿(mào)易的發(fā)展，同時又基于發(fā)展中成員方和最不發(fā)達成員方的現(xiàn)實及需要，對它們的經(jīng)濟利益進行了一定的保護。因此，總的來說，TRIMs協(xié)定是符合WTO的基本原則和宗旨的。

31中國入世承諾

承諾加入ＷＴＯ后實施《TRIMS協(xié)議》，取消貿(mào)易和外匯平衡要求、當?shù)睾恳?、技術(shù)轉(zhuǎn)讓要求等與貿(mào)易有關(guān)的非關(guān)稅措施。根據(jù)大多數(shù)ＷＴＯ成員的做法，承諾在法律、法規(guī)和部門規(guī)章中不強調(diào)規(guī)定出口實績要求和技術(shù)轉(zhuǎn)讓要求，由投資的企業(yè)雙方通過協(xié)議談判議定。中國入世承諾承諾加入ＷＴＯ后實施《TRIM32TRIMs協(xié)議與我國外資法1、當?shù)睾恳笕缭吨型夂腺Y經(jīng)營企業(yè)法》第九條:“合營企業(yè)所需的原材料、燃料、配套件等，應(yīng)盡先在中國購買，也可由合營企業(yè)自酬外匯，直接在國際市場購買?！?/p>

修改為：“合營企業(yè)在批準的經(jīng)營范圍內(nèi)所需的原材料、燃料等物資，按照公平、合理的原則，可以在國內(nèi)市場或者在國際市場購買?！?/p>

TRIMs協(xié)議與我國外資法1、當?shù)睾恳?3TRIMs協(xié)議與我國外資法2、貿(mào)易平衡要求：原《外資企業(yè)法》第18條3款“外資企業(yè)應(yīng)自行解決外匯收支平衡。外資企業(yè)的產(chǎn)品經(jīng)有關(guān)主管機關(guān)批準在中國市場銷售，因而造成企業(yè)外匯收支不平衡的，由批準其在中國市場銷售的機關(guān)負責(zé)解決”現(xiàn)已刪去第十八條第三款。TRIMs協(xié)議與我國外資法2、貿(mào)易平衡要求：34TRIMs協(xié)議與我國外資法原《中外合作經(jīng)營企業(yè)法》第20條“合作企業(yè)應(yīng)自行解決外匯收支平衡。合作企業(yè)不能自行解決外匯收支平衡的，可以依照國家規(guī)定申請有關(guān)機關(guān)給予協(xié)助”?，F(xiàn)已刪去第十八條原《中外合資經(jīng)營企業(yè)法實施條例》第75條有類似規(guī)定。TRIMs協(xié)議與我國外資法原《中外合作經(jīng)營企業(yè)法》第20條“35TRIMs協(xié)議與我國外資法3、出口實績要求原《外資企業(yè)法》第3條第1款“設(shè)立外資企業(yè)，必須產(chǎn)品全部出口或大部分出口?！爆F(xiàn)修改為:“設(shè)立外資企業(yè)，必須有利于中國國民經(jīng)濟的發(fā)展。國家鼓勵舉辦產(chǎn)品出口或者技術(shù)先進的外資企業(yè)?！?/p>

TRIMs協(xié)議與我國外資法3、出口實績要求36TRIMs協(xié)議與我國外資法《外資法實施細則》第3條進一步規(guī)定，“設(shè)立外資企業(yè)，必須年出口產(chǎn)品的產(chǎn)值達到當年全部產(chǎn)值50%以上，實現(xiàn)外匯收支平衡或者有余的。”現(xiàn)將第三條修改為:“設(shè)立外資企業(yè)必須有利于中國國民經(jīng)濟的發(fā)展，能夠取得顯著的經(jīng)濟效益。國家鼓勵外資企業(yè)采用先進技術(shù)和設(shè)備，從事新產(chǎn)品開發(fā)，實現(xiàn)產(chǎn)品升級換代，節(jié)約能源和原材料，并鼓勵舉辦產(chǎn)品出口的外資企業(yè)?！盩RIMs協(xié)議與我國外資法《外資法實施細則》第3條進一步規(guī)定37下列世界貿(mào)易組織成員國外商投資法律中的哪些規(guī)定違反了與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議的要求？

A.在合資企業(yè)中，本地股權(quán)應(yīng)占51%以上

B.合資企業(yè)所需原材料應(yīng)優(yōu)先從國內(nèi)購買

C.合資企業(yè)進口貨值不得超過當年度出口貨值

D.合資企業(yè)必須提供外匯平衡的保證

世界貿(mào)易組織有關(guān)投資的協(xié)議課件38依據(jù)《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》，下列哪幾項措施是成員方不得實施的與國民待遇和普遍取消數(shù)量限制原則不相符合的與貿(mào)易有關(guān)的投資措施？A.限制企業(yè)購買或使用進口產(chǎn)品的數(shù)量B.將企業(yè)進口產(chǎn)品的數(shù)量與該企業(yè)出口當?shù)禺a(chǎn)品的數(shù)量或價值相聯(lián)系C.將企業(yè)獲得外匯與其外匯流入聯(lián)系起來進行限制D.規(guī)定企業(yè)出口銷售產(chǎn)品時當?shù)厣a(chǎn)的數(shù)量或價值的比重世界貿(mào)易組織有關(guān)投資的協(xié)議課件39

答案：ABCD解析：《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》（TRIMS），根據(jù)協(xié)議，下列是成員不得實施的限制：（1）企業(yè)進口產(chǎn)品用于當?shù)禺a(chǎn)品的一定數(shù)量或價值進行限制。（2）企業(yè)進口用于當?shù)厣a(chǎn)或與當?shù)厣a(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)品，把企業(yè)獲得外匯與其外匯流入聯(lián)系起來進行限制。（3）企業(yè)出口或出口產(chǎn)品，這種限制是規(guī)定特定產(chǎn)品、產(chǎn)品數(shù)量或價值，或是規(guī)定其在當?shù)厣a(chǎn)的數(shù)量或價值的比重。本題中，A項違反國民待遇原則，B、C、D項違反了取消數(shù)量限制原則，因而都應(yīng)選。答案：ABCD40針對甲國一系列影響汽車工業(yè)的措施，乙、丙、丁等國向甲國提出了磋商請求。四國均為世界貿(mào)易組織成員。關(guān)于甲國采取的措施，下列哪些是《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》禁止使用的？A．要求汽車生產(chǎn)企業(yè)在生產(chǎn)過程中必須購買一定比例的當?shù)禺a(chǎn)品B．依國產(chǎn)化率對汽車中使用的進口汽車部件減稅C．規(guī)定汽車生產(chǎn)企業(yè)的外資股權(quán)比例不應(yīng)超過60%D．要求企業(yè)購買進口產(chǎn)品的數(shù)量不能大于其出口產(chǎn)品的數(shù)量針對甲國一系列影響汽車工業(yè)的措施，乙、丙、丁等國向甲國提出了41二、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》與

國際直接投資一、商業(yè)存在方式與直接投資相關(guān)二、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》與國際直接投資最密切是關(guān)于市場準入與國民待遇的規(guī)定三、中國入世有關(guān)服務(wù)貿(mào)易承諾詳見服務(wù)貿(mào)易承諾減讓表二、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》與

42三、服務(wù)貿(mào)易方面中國“入世”承諾主要內(nèi)容：1、進一步開放零售業(yè)2、進一步開放電信業(yè)3、進一步開放銀行、證券業(yè)4、進一步開放保險業(yè)5、進一步開放中介和社會服務(wù)業(yè)三、服務(wù)貿(mào)易方面中國“入世”承諾主要內(nèi)容：43——分銷。分銷包括貿(mào)易、批發(fā)、零售、維修、運輸、倉儲和其他輔助服務(wù)。除少數(shù)商品外，中國將在3年內(nèi)分階段取消對外商投資企業(yè)的股權(quán)、經(jīng)營品種、數(shù)量和地理限制。5年后除鹽和煙草外，外商可以經(jīng)營幾乎所有的工業(yè)品?！娦欧?wù)。中國將參加WTO《基礎(chǔ)電信協(xié)議》，取消各類服務(wù)地理限制的過渡期分別為尋呼和增值電信3年，移動通信5年，國內(nèi)有線服務(wù)6年。但在外商股權(quán)、管理控制權(quán)、國際通信出入口局方面，仍受國家限制。

——分銷。分銷包括貿(mào)易、批發(fā)、零售、維修、運輸、倉儲和其他輔44

——銀行服務(wù)。中國將加入《金融服務(wù)協(xié)議》，承諾在5年內(nèi)逐步取消外資行經(jīng)營外匯和人民幣業(yè)務(wù)的客戶和地理限制。

——保險服務(wù)。中國將在加入WTO后5年內(nèi)分階段后5年內(nèi)取消對外國保險公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍和地理范圍的限制。人壽保險公司的外資股權(quán)比例不得超過50％。

——證券。允許外商參股證券基金管理公司，但必須由中方控股，業(yè)務(wù)范圍限于A股的承銷，B股、H股及境內(nèi)外政府、公司債券的承銷、自營買賣和代理買賣，不允許從事A股交易?！y行服務(wù)。中國將加入《金融服務(wù)協(xié)議》，承諾在5年內(nèi)45三、與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議TRIPs中與國際直接投資關(guān)系最為密切的是：1.國民待遇2.最惠國待遇三、與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議TRIPs中與國際直接投資關(guān)系最46四、補貼與反補貼協(xié)議SCM涉及的是某些投資鼓勵措施四、補貼與反補貼協(xié)議47國際社會關(guān)于跨國公司和國際投資立法的努力一、聯(lián)合國的跨國公司行為守則二、世界銀行關(guān)于外國直接投資待遇指南三、經(jīng)合組織的《多邊投資協(xié)議》國際社會關(guān)于跨國公司和國際投資立法的努力一、聯(lián)合國的跨國公司48一、聯(lián)合國的跨國公司行為守則（一）制定行為守則的背景跨國公司是國際投資的主體，它們在資金、技術(shù)和管理上均具有較大的優(yōu)勢，對發(fā)展中國家和發(fā)達國家都具有重要的影響和作用，因而日益受到國際社會的廣泛關(guān)注。一、聯(lián)合國的跨國公司行為守則（一）制定行為守則的背景49（二）跨國公司行為守則的主要內(nèi)容1.跨國公司的活動和行動（1）一般性的政治問題這一規(guī)定中的大部分內(nèi)容已經(jīng)在協(xié)商中達成一致，但有兩個問題尚存在分歧，一是關(guān)于國家的永久主權(quán)，另一個是關(guān)于跨國公司不應(yīng)干涉東道國的內(nèi)部事務(wù)問題。（二）跨國公司行為守則的主要內(nèi)容1.跨國公司的活動和行動50（2）經(jīng)濟、財務(wù)和社會問題這一部分包括投資的所有權(quán)和控制權(quán)、國際收支和金融財務(wù)、轉(zhuǎn)移定價、稅收、競爭和限制性商業(yè)慣例、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、消費者保護、環(huán)境保護等問題，大部分規(guī)定已經(jīng)達成一致，只有幾段表述中的少數(shù)變動需待解決，包括關(guān)于國際收支和金融財務(wù)，轉(zhuǎn)移定價和技術(shù)轉(zhuǎn)移等段落。（2）經(jīng)濟、財務(wù)和社會問題51關(guān)于所有權(quán)和控制權(quán)的規(guī)定，旨在通過要求母公司給予其附屬公司足夠的自主權(quán)，以使它們能適當注意東道國的發(fā)展需要，來使跨國公司和東道國間相互對抗的利益達到平衡。關(guān)于國際收支和金融財務(wù)的基本規(guī)定，要求跨國公司遵照東道國，特別是發(fā)展中國家的法律、條例和政策目標，對就其活動提出進行協(xié)商的要求作出積極反應(yīng)、以幫助減輕這些國家在國際收支和財政方面的緊迫問題。關(guān)于轉(zhuǎn)移定價的規(guī)定，要求跨國公司在公司內(nèi)部交易中避免采用不以有關(guān)市場價格或正常交易原則為基礎(chǔ)的定價政策。關(guān)于所有權(quán)和控制權(quán)的規(guī)定，旨在通過要求母公司給予52跨國公司的轉(zhuǎn)移價格策略

（內(nèi)部定價策略）概念：跨國公司體系內(nèi)部，總公司和子公司、子公司和子公司之間及與其有關(guān)聯(lián)的企業(yè)之間進行出口、采購、服務(wù)等資源內(nèi)部轉(zhuǎn)移時所規(guī)定的價格。特點：由母公司高級管理人員制定的價格，它不受價值規(guī)律和供求關(guān)系的影響，具有隨意性和機密性，是實現(xiàn)全球戰(zhàn)略目標的工具目的：通過轉(zhuǎn)移價格可以調(diào)整各個子公司的生產(chǎn)成本和銷售利潤，從稅收上看，可以把高稅區(qū)的利潤轉(zhuǎn)移到低稅收地區(qū)，從而減少整個公司的應(yīng)交稅額，提高經(jīng)濟效益跨國公司的轉(zhuǎn)移價格策略

（內(nèi)部定價策略）概念：跨國公53轉(zhuǎn)移定價的作用機理假定關(guān)聯(lián)企業(yè)A、B分別位于稅率較高的國家甲和稅率較低的國家乙貨物或勞務(wù)銷售：壓低價格貨物提供：壓低利率特許權(quán)提供：壓低使用費貨物提供：提高利率特許權(quán)提供：提高使用費貨物或勞務(wù)銷售：提高價格甲國A企業(yè)乙國B企業(yè)轉(zhuǎn)移定價關(guān)系圖轉(zhuǎn)移定價的作用機理假定關(guān)聯(lián)企業(yè)A、B分別位于稅率較高的國家甲54實例分析假設(shè)跨國公司在甲、乙、丙設(shè)立A、B、C三個子公司，甲乙丙三個國家的稅率分別是50%、40%和20%假定A子公司為B子公司生產(chǎn)安裝電視機用的零部件，現(xiàn)在A子公司以100萬美元的成本生產(chǎn)了一批零部件，本應(yīng)以120萬美元的價格直接銷售給B子公司，經(jīng)B子公司組裝后按150萬美元的總價格投放市場然而，為了減輕稅負，A子公司沒有直接對B公司供貨，而是以105萬美元的低價賣給了C子公司，C子公司轉(zhuǎn)手以140萬美元的高價賣給了B子公司，B子公司的成品仍以150萬美元的總價格出售實例分析假設(shè)跨國公司在甲、乙、丙設(shè)立A、B、C三個子公司，甲55跨國公司采用轉(zhuǎn)移價格前后全公司系統(tǒng)損益對比表跨國公司采用轉(zhuǎn)移價格前后全公司系統(tǒng)損益對比表56實例分析假定沒有關(guān)稅和其他稅收，低稅率的國家乙國的子公司B沒有將稅后利潤匯回在高稅率甲國的母公司A的情況下，通過轉(zhuǎn)移定價，公司集團節(jié)省的稅收等于高稅國損失的稅收和低稅國增加的稅收之差在子公司將稅后利潤的一部分匯回母公司所在國，并且母公司所在國對已納外國所得稅實行抵免法情況下，轉(zhuǎn)移定價的避稅作用大大降低。跨國公司為了實現(xiàn)最大限度的避稅目的，往往采取將子公司利潤滯留在避稅地的做法。實例分析假定沒有關(guān)稅和其他稅收，低稅率的國家乙國的子公司B沒57轉(zhuǎn)移價格的目的減少所得稅繳納：減輕所得稅負、逃避關(guān)稅調(diào)撥資金規(guī)避風(fēng)險和逃避管制：克服外匯風(fēng)險、抵消政治風(fēng)險的不利影響、外匯管制、利潤匯出限制、價格管制（傾銷）獲取競爭優(yōu)勢（商務(wù)策略）：爭奪市場、扶持新公司調(diào)節(jié)利潤水平（如為對付工會、合資伙伴、招致過分關(guān)注等，跨國公司需要調(diào)低帳面利潤水平）轉(zhuǎn)移價格的目的減少所得稅繳納：減輕所得稅負、逃避關(guān)稅58轉(zhuǎn)移價格的主要領(lǐng)域有形資產(chǎn)銷售通過控制零部件的進出口價格來影響產(chǎn)品的成本通過對子公司固定資產(chǎn)的出售價格或使用期限來影響子公司的產(chǎn)品成本費用無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓通過專利出口、技術(shù)來影響子公司產(chǎn)品的成本和利潤轉(zhuǎn)移價格的主要領(lǐng)域有形資產(chǎn)銷售592.跨國公司的待遇（1）東道國對跨國公司的一般待遇規(guī)定了公正與公平待遇（2）國有化和補償國有化的權(quán)利、補償（3）國際法與國際義務(wù)經(jīng)合組織和發(fā)展組織主張，作為判斷調(diào)整跨國公司活動的國家行為和措施的合法性標準的國際法，不僅包括條約和協(xié)定，而且包括習(xí)慣國際法。2.跨國公司的待遇（1）東道國對跨國公司的一般待遇60（4）管轄權(quán)和爭議解決關(guān)于母子公司的管轄權(quán)問題關(guān)于國家與跨國公司實體間爭議的解決，守則規(guī)定，除雙方當事人間友好解決外，這種爭議應(yīng)提交主管國家法院或當局解決。也可提交給雙方可接受的其他爭端解決程序（4）管轄權(quán)和爭議解決613.政府間合作與守則的實施（三）守則的前景與意義1992年停頓，1993年移交給聯(lián)合國貿(mào)發(fā)會議，再未被提起。3.政府間合作與守則的實施62二、世界銀行關(guān)于外國直接投資待遇指南

1991年春，世界銀行和IMF聯(lián)合設(shè)立的發(fā)展委員會認識到，需要制定一個整體法律框架，以促進外國直接投資。（一）《指南》的性質(zhì)與作用1.它只涉及用來指導(dǎo)針對外國投資者的政府行為的一般原則。2.它的目的不是編撰須達到一致的、具有約束力的國際法規(guī)則，而是提出力圖反映在促進外國直接投資方面普遍接受的國際標準。二、世界銀行關(guān)于外國直接投資待遇指南

1991年春，世63（二）適用范圍《指南》可被世界銀行集團成員國和其他國家用來吸引外資。它既可以用來補充雙邊或多邊條約，也可作為關(guān)于外國投資的國內(nèi)立法的一個淵源。該《指南》是擬適用于外國私人投資的，但也同樣適用于由外國公共實體所作的投資。（二）適用范圍64（三）外資準入1.《指南》力圖排除關(guān)于外資進入的繁瑣規(guī)章。2.《指南》將開放外資準入作為外資立法的目標。3.《指南》也規(guī)定了外資準入的例外——國家安全、國家的經(jīng)濟發(fā)展目標或國家利益、公共政策、公共健康和環(huán)境保護。（三）外資準入65（四）外國投資的待遇1.公正和公平待遇、國民待遇和平等待遇2.《指南》對資金的自由匯出給予了特別關(guān)注。3.《指南》還規(guī)定了賄賂問題。（四）外國投資的待遇66（五）征收和單方面改變或終止合同關(guān)于征收的條件，《指南》基本上采取發(fā)達國家的傳統(tǒng)觀點。關(guān)于征收補償，《指南》認為充分、及時、有效的補償可能就是最適當?shù)难a償。（六）爭議的解決《指南》鼓勵各國采用ICSID仲裁。（五）征收和單方面改變或終止合同67三、經(jīng)合組織的《多邊投資協(xié)議》

經(jīng)合組織（OECD）于1995年9月開始制定《多邊投資協(xié)議》（MAI），經(jīng)過3年多的談判，最終因內(nèi)部意見分歧而流產(chǎn)。MAI反映了以美國為首的發(fā)達國家關(guān)于投資問題上的一貫性主張，在投資自由化和投資保護方面采取了高標準。三、經(jīng)合組織的《多邊投資協(xié)議》

經(jīng)合組織（OECD）68WTO體制下的多邊投資法制WTO體制下的多邊投資法制69WTO體制下的多邊投資法制《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》（《TRIMS協(xié)議》）《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》（《GATS》）《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議》（《TRIPS協(xié)議》）《補貼與反補貼措施協(xié)議》（《SCM協(xié)議》）WTO體制下的多邊投資法制《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)70一、《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》

二次大戰(zhàn)以后，尤其是20世紀70年代以來，以跨國公司為主體的國際直接投資活動日益活躍，直接投資流量和存量都在擴大，對各國經(jīng)濟與國際貿(mào)易產(chǎn)生了重要的影響。因此，各國特別是發(fā)展中國家對來自發(fā)達國家的直接投資采取各種管理措施。這些措施直接影響著一個國家獲取國際投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以及國際投資者的利益。同時，這些措施不適當?shù)倪\用也會在某些情況下改變國際貿(mào)易和國際投資的正常流向，從而對國際貿(mào)易和國際投資產(chǎn)生扭曲和限制作用。為促進國際投資的健康發(fā)展，加強投資活動的國際協(xié)調(diào)與合作，1986年6月在美國等發(fā)達國家的提議下，國際投資問題被納入關(guān)稅總協(xié)定烏拉圭回合談判，并最終于1993年達成了《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)定》。該協(xié)定只適用于與貨物貿(mào)易有關(guān)的投資措施，而與服務(wù)貿(mào)易和知識產(chǎn)權(quán)貿(mào)易有關(guān)的投資措施則不在適用范圍之列。一、《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》

二次大戰(zhàn)71投資措施的概念

投資措施（InvestmentMeasures）有狹義和廣義之分。

狹義的投資措施是指資本輸入國（東道國）政府為貫徹本國的外資政策，針對外國直接投資的項目或企業(yè)所采取的各種法律和行政措施。廣義的投資還包括資本輸出國（投資母國）為了保護本國投資的安全和利益而采取的各種投資保險措施。本節(jié)所說的投資措施僅限于狹義的投資措施，即東道國政府對外國直接投資所采取的措施。投資措施的概念

投資措施（InvestmentMeasur72投資措施一般可分為鼓勵性措施和限制性措施兩大類。（1）鼓勵性措施主要包括關(guān)稅減免、加速折舊、提供優(yōu)惠貸款或直接給予資金補助、外匯方面給予的優(yōu)惠等。（2）限制性措施主要包括外匯管制、外匯平衡要求、當?shù)爻煞忠蟆數(shù)毓蓹?quán)要求、當?shù)劁N售要求、貿(mào)易平衡要求、出口要求、出口實績要求、許可證要求、技術(shù)轉(zhuǎn)讓要求、制造要求等。投資措施一般可分為鼓勵性措施和限制性措施兩大類。73無論是鼓勵性措施還是限制性措施，有些投資措施與貿(mào)易發(fā)展關(guān)系不大，有些則與國際貿(mào)易有直接或間接的關(guān)系。所謂“與貿(mào)易有關(guān)的投資措施”（Trade-Related

InvestmentMeasures）,是指那些能夠?qū)H貿(mào)易產(chǎn)生扭曲或限制作用的投資措施，也就是改變了國際貿(mào)易的正常流向，或者阻礙了國際貿(mào)易的進行。無論是鼓勵性措施還是限制性措施，有些投資措施與貿(mào)易發(fā)展關(guān)系不74TRIMs協(xié)定的主要內(nèi)容TRIMs協(xié)定由序言、9個條款及1個附件組成。一、TRIMs協(xié)定的適用范圍二、國民待遇和禁止一般數(shù)量限制三、例外規(guī)定四、對發(fā)展成員方的特殊安排五、通知與過渡安排六、透明度要求七、其他安排TRIMs協(xié)定的主要內(nèi)容TRIMs協(xié)定由序言、9個條款及1個75一、《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》

Agreementontrade-relatedinvestmentmeasures(TRIMs)宗旨：防止某些投資措施可能產(chǎn)生的貿(mào)易限制和扭曲作用，便利投資，促進世界貿(mào)易的擴大和逐步自由化。（一）適用范圍僅適用于與貨物貿(mào)易有關(guān)的投資措施——可能會“對貿(mào)易產(chǎn)生限制或不利影響”的投資措施。一、《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》Agreementon76與貿(mào)易有關(guān)的投資措施——協(xié)議并未定義一般是指：由政府制定的針對國際投資的、但對國際貿(mào)易有一定影響的，強制性的法律、法規(guī)、法令或政策。其特點包括：（1）由世界貿(mào)易組織成員制定；（2）以國際投資為調(diào)整對象；（3）對國際貿(mào)易有直接或間接影響；（4）具有法律拘束力。與貿(mào)易有關(guān)的投資措施——協(xié)議并未定義77（二）基本原則：

要求各成員不得實施GATT1994國民待遇原則和取消數(shù)量限制原則相違背的TRIMS措施。并在協(xié)議后附錄了一份例示清單，具體羅列了５種違反上述原則的TRIMs。（二）基本原則：78附件：解釋性清單1.與1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第三條第4款規(guī)定的國民待遇義務(wù)不相符的TRIMS，包括那些根據(jù)國內(nèi)法或行政裁決強制性或可以執(zhí)行的措施，或為獲取某種好處所必需的措施，并且他們還要求：(a)企業(yè)購買或使用當?shù)厣a(chǎn)的或來自于當?shù)氐漠a(chǎn)品，不論這種要求是以規(guī)定特定的產(chǎn)品、或產(chǎn)品數(shù)量或價值的形式提出的，還是以規(guī)定該企業(yè)在當?shù)厣a(chǎn)的一定比例的產(chǎn)品數(shù)量或價值的形式提出的；即，當?shù)睾恳蟾郊航忉屝郧鍐?9(b)限制企業(yè)購買或使用進口產(chǎn)品的數(shù)量，并把這一數(shù)量與該企業(yè)的出口當?shù)禺a(chǎn)品的數(shù)量或價值相聯(lián)系。即，貿(mào)易平衡要求違反國民待遇原則的形式有兩種：當?shù)睾恳螅ó數(shù)爻煞郑┵Q(mào)易平衡要求(b)限制企業(yè)購買或使用進口產(chǎn)品的數(shù)量，并把這一數(shù)量與該企業(yè)80舉例：1993—1997年間印尼實施其汽車產(chǎn)業(yè)政策，對外商投資汽車產(chǎn)業(yè)提出了國產(chǎn)化要求。即，實施一系列鼓勵汽車工業(yè)采用當?shù)禺a(chǎn)品、零件、部件的措施。包括減免進出口關(guān)稅、奢侈貨物銷售稅、增值稅等，條件是相關(guān)企業(yè)所采用的當?shù)爻煞帜軌蜻_到政府規(guī)定的水平。為實施國家汽車計劃，印尼還命令四家國有銀行和12家私人銀行向當?shù)仄嚿a(chǎn)商提供總值6.5億美元為期十年的低息貸款。舉例：1993—1997年間印尼實施其汽車產(chǎn)業(yè)政策，對外商投81美國、歐盟和日本根據(jù)《TRIMs協(xié)議》禁止當?shù)睾康囊?guī)定對此提出了疑義，并提交世界貿(mào)易組織爭端解決機制。專家組認為，印尼實施的汽車措施涉及投資目的、投資特征及投資計劃，目的旨在鼓勵當?shù)毓I(yè)發(fā)展制造汽車及其零部件的技能。專家組認為這些措施對投資有重大影響，符合“投資措施”的定義。美國、歐盟和日本根據(jù)《TRIMs協(xié)議》禁止當?shù)睾康囊?guī)定對此82《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》什么是與貿(mào)易有關(guān)的措施呢？專家組認為，若某項措施含有當?shù)爻煞郑瑒t其必然是“與貿(mào)易有關(guān)的”，因為這個要求會使采用當?shù)禺a(chǎn)品的條件優(yōu)于進口產(chǎn)品，故會影響貿(mào)易。最終印尼的汽車產(chǎn)業(yè)政策被判定違反了《TRIMS協(xié)議》，印尼在1999年7月取消了國產(chǎn)化的要求。

《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》什么是與貿(mào)易有關(guān)的措施呢？83附件：解釋性清單2.與1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十一條第1款規(guī)定的普遍取消數(shù)量限制義務(wù)不相符的TRIMS，包括那些根據(jù)國內(nèi)法或行政裁決強制性或可以執(zhí)行的措施，或為獲取某種好處所必需的措施，并且他們提出了以下限制：(a)對企業(yè)進口用于當?shù)厣a(chǎn)或與當?shù)厣a(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)品，一般地或在數(shù)量上根據(jù)該企業(yè)出口它在當?shù)厣a(chǎn)的產(chǎn)品的數(shù)量或價值加以限制；——即貿(mào)易平衡要求附件：解釋性清單2.與1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十一條第1款規(guī)842.與1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十一條第1款規(guī)定的普遍取消數(shù)量限制義務(wù)不相符的TRIMS，包括。。。。。。以下限制：(a)……(b)對企業(yè)進口用于當?shù)厣a(chǎn)或與當?shù)厣a(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)品，通過將其可獲得的外匯數(shù)量限于可歸屬于它的外匯收入而加以限制；——進口用匯限制(c)企業(yè)產(chǎn)品出口或供出口產(chǎn)品的銷售，不管這種限制是以規(guī)定特定的產(chǎn)品、產(chǎn)品數(shù)量或價值的形式提出的，還是以該企業(yè)在當?shù)厣a(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量或價值比例的形式提出的?！獓鴥?nèi)銷售要求2.與1994年關(guān)貿(mào)總協(xié)定第十一條第1款規(guī)定的普遍取消數(shù)量85《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》即違反普遍取消數(shù)量限制的TRIMS措施有三種形式：貿(mào)易平衡要求進口用匯限制國內(nèi)銷售要求《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》即違反普遍取消數(shù)量限制的TRIM86（三）例外規(guī)定TRIMs協(xié)定第3條為“例外條款”，規(guī)定《GATT1994》項下的所有例外規(guī)定均適用于本協(xié)定的規(guī)定，東道主可暫時采用的限制措施主要有：《GATT1994》第20條“一般例外”、第21條“安全例外”、第14條“非歧視原則例外”、第11條“數(shù)量限制”、第12條“國際收支保障例外”、第14條“外匯安排例外”、第19條“經(jīng)濟措施例外”，以及第24條“邊境、關(guān)稅同盟和自由貿(mào)易區(qū)例外”等。（三）例外規(guī)定TRIMs協(xié)定第3條為“例外條款”，規(guī)定《G87（四）對發(fā)展中成員方的特殊安排TRIMs協(xié)定第4條規(guī)定，發(fā)展中成員方可以享有優(yōu)惠待遇，考慮到發(fā)展中成員方，特別是最不發(fā)達成員貿(mào)易發(fā)展和財政方面的實際情況和特殊需要，他們有權(quán)暫時背離上述關(guān)于投資措施方面的國民待遇和一般取消數(shù)量限制的義務(wù)。但是發(fā)展中成員方的背離不是永久性的；至于每一具體成員方的背離時間，應(yīng)當根據(jù)本國的國際收支情況來確定。（四）對發(fā)展中成員方的特殊安排TRIMs協(xié)定第4條規(guī)定，發(fā)展88（五）通知與過渡安排TRIMs協(xié)定第5條規(guī)定，世界貿(mào)易組織成員應(yīng)在《建立世界貿(mào)易組織協(xié)議》生效后的90天內(nèi)，將各自正在實施的與《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》不相符的一切與貿(mào)易有關(guān)的投資措施通知給貨物貿(mào)易理事會。上述投資措施要限期取消，這個期限及過渡期是：發(fā)達國家2年，發(fā)展中國家5年，最不發(fā)達國家成員7年。貨物貿(mào)易理事會應(yīng)發(fā)展中成員的要求，可以延長其過渡期，但要求發(fā)展中成員必須證明在實施該協(xié)議時的特殊困難。（五）通知與過渡安排TRIMs協(xié)定第5條規(guī)定，世界貿(mào)易組織成89在《馬拉喀什建立WTO協(xié)定》生效前180天內(nèi)開始實施且與本協(xié)定不符的措施不享受過渡期，并應(yīng)立即取消。而且，成員方不得修改上述已通知的投資措施，以免其進一步背離協(xié)定規(guī)定的國民待遇和禁止一般數(shù)量限制義務(wù)。在過渡期內(nèi)，為了不使現(xiàn)有受上述已通知的任何投資措施約束的外資企業(yè)處于不利地位，可對新建的外資企業(yè)適用相同的投資措施，但這種適用必須符合兩個條件：第一，新建企業(yè)的產(chǎn)品與現(xiàn)有企業(yè)的產(chǎn)品同類；第二，該措施應(yīng)是為避免新建企業(yè)與現(xiàn)有企業(yè)之間的競爭條件扭曲所必須。此外，在以上兩種情況下采用的與貿(mào)易有關(guān)的投資措施應(yīng)向貨物貿(mào)易理事會通報，并且對已建立企業(yè)的措施要和新建企業(yè)的措施一起取消。在《馬拉喀什建立WTO協(xié)定》生效前180天內(nèi)開始實施且與本協(xié)90（六）透明度要求每一成員方應(yīng)公布與貿(mào)易有關(guān)的投資措施并通知秘書處，應(yīng)公布和通知的措施不僅是中央政府作出的，而且還包括地方政府或地方當局所適用的措施。此外，每一成員方對于另一成員方要求提供有關(guān)信息的要求，應(yīng)給予同情的考慮。當然，各成員對于會阻礙法律執(zhí)行或違背公共利益或妨礙特定企業(yè)（公有或私有）合法商業(yè)利益的資料，則無需披露。（六）透明度要求每一成員方應(yīng)公布與貿(mào)易有關(guān)的投資措施并通知秘91七、其他條款1.與貿(mào)易有關(guān)的投資措施委員會TRIMs協(xié)定第7條規(guī)定，決定建立一個與貿(mào)易有關(guān)的投資措施委員會，并對所有WTO成員方開放。該委員會選舉自己的主席、副主席，每年至少召開一次會議，應(yīng)任一成員方的請求可以召開會議。委員會的主要職責(zé)是：管理TRIMs協(xié)定的運作與實施，并就此向貨物貿(mào)易理事會提交年度報告；向各成員方提供有關(guān)該協(xié)定運作和實施事項的磋商機會；履行貨物貿(mào)易理事會分配的其他職責(zé)。七、其他條款1.與貿(mào)易有關(guān)的投資措施委員會922.磋商與爭端解決TRIMs協(xié)定第7條規(guī)定，《GATT1994》第22條和第23條規(guī)定的爭端解決機制適用于本事項下的磋商與爭端解決。3.貨物貿(mào)易理事會的審查TRIMs協(xié)定第9條規(guī)定，在不遲于建立WTO的協(xié)議生效之日起5年后，貨物貿(mào)易理事會應(yīng)審議本協(xié)議的運行情況，并視情況向部長會議提出修改本協(xié)議內(nèi)容的建議。在審議中，貨物貿(mào)易理事會應(yīng)考慮是否在本協(xié)議中增加有關(guān)投資政策和競爭政策的規(guī)定。2.磋商與爭端解決93《TRIMS協(xié)議》的意義世界上第一個專門規(guī)范貿(mào)易與投資關(guān)系的國際性協(xié)議對促進世界貿(mào)易與投資的擴展與逐步自由化有重要意義。以2000—2005年世界各國對外資法制調(diào)整變化情況為例《TRIMS協(xié)議》的意義世界上第一個專門規(guī)范貿(mào)易與投資關(guān)94Nationalregulatorychanges,2000-2005Item200020012002200320042005investmentregimes6971708210293regulatorychanges150207246242270205MorefavourabletoFDI147193234218234164LessfavourabletoFDI31412243641Source:UNCTAD,WorldInvestmentReport2006.Nationalregulatorychanges,295TRIMs協(xié)定的不足（1）TRIMs協(xié)定的調(diào)整范圍過于狹窄。僅對東道國與貿(mào)易有關(guān)的投資措施加以限制，而且也并未對其完全禁止。（2）TRIMs協(xié)定的不少條文含義模糊，缺乏必要的確定性和可操作性。（3）TRIMs協(xié)定的例外規(guī)定過于寬泛，存在過多的灰色區(qū)域（4）TRIMs協(xié)定在一定程度上加劇了投資領(lǐng)域國際立法的不平衡性。該協(xié)定是限制東道國投資措施的單方面守則。TRIMs協(xié)定的不足（1）TRIMs協(xié)定的調(diào)整范圍過于狹窄。96（5）TRIMs協(xié)定對發(fā)展中國家有較大的負面影響。這是因為許多發(fā)展中國家常常利用與貿(mào)易有關(guān)的投資措施引導(dǎo)投資流向，保護相關(guān)產(chǎn)業(yè)，而隨著該協(xié)議的實施和這些投資措施的逐步取消，與此有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策將不復(fù)存在。另外，貿(mào)易平衡要求、進口用匯限制等使發(fā)展中國家的市場開發(fā)擴大，進口增加，出口減少；當?shù)爻煞忠髸s小發(fā)展中國家根據(jù)普惠制中原產(chǎn)地規(guī)則所獲得的受惠產(chǎn)品的數(shù)量與范圍。（5）TRIMs協(xié)定對發(fā)展中國家有較大的負面影響。97未來的MAI的發(fā)展方向（1）投資措施所涉及的領(lǐng)域應(yīng)即包括貨物貿(mào)易也包括服務(wù)貿(mào)易；（2）應(yīng)將所有的投資措施都納入到協(xié)定管轄的范圍之內(nèi)，不僅包括限制性措施，也包括鼓勵性措施；（3）應(yīng)充分考慮發(fā)展中國家的愿望和要求，對濫用限制性商業(yè)慣例的行為做出規(guī)定；（4）應(yīng)對目前大量存在的單邊、雙邊、區(qū)域多邊及全球多邊方面的投資措施、協(xié)議或協(xié)定進行整理，制定出一個具有代表性的權(quán)威的投資協(xié)定；（5）相應(yīng)規(guī)范各國國內(nèi)的競爭政策。

未來的MAI的發(fā)展方向（1）投資措施所涉及的領(lǐng)域應(yīng)即包括貨物98

總之，作為烏拉圭回合的三項新議題之一，與貿(mào)易有關(guān)的投資措施談判既對東道國不利于貿(mào)易開展與擴大的各種投資措施予以限制與約束，以此促進國際直接投資于貿(mào)易的發(fā)展，同時又基于發(fā)展中成員方和最不發(fā)達成員方的現(xiàn)實及需要，對它們的經(jīng)濟利益進行了一定的保護。因此，總的來說，TRIMs協(xié)定是符合WTO的基本原則和宗旨的。

99中國入世承諾

承諾加入ＷＴＯ后實施《TRIMS協(xié)議》，取消貿(mào)易和外匯平衡要求、當?shù)睾恳?、技術(shù)轉(zhuǎn)讓要求等與貿(mào)易有關(guān)的非關(guān)稅措施。根據(jù)大多數(shù)ＷＴＯ成員的做法，承諾在法律、法規(guī)和部門規(guī)章中不強調(diào)規(guī)定出口實績要求和技術(shù)轉(zhuǎn)讓要求，由投資的企業(yè)雙方通過協(xié)議談判議定。中國入世承諾承諾加入ＷＴＯ后實施《TRIM100TRIMs協(xié)議與我國外資法1、當?shù)睾恳笕缭吨型夂腺Y經(jīng)營企業(yè)法》第九條:“合營企業(yè)所需的原材料、燃料、配套件等，應(yīng)盡先在中國購買，也可由合營企業(yè)自酬外匯，直接在國際市場購買?！?/p>

修改為：“合營企業(yè)在批準的經(jīng)營范圍內(nèi)所需的原材料、燃料等物資，按照公平、合理的原則，可以在國內(nèi)市場或者在國際市場購買?！?/p>

TRIMs協(xié)議與我國外資法1、當?shù)睾恳?01TRIMs協(xié)議與我國外資法2、貿(mào)易平衡要求：原《外資企業(yè)法》第18條3款“外資企業(yè)應(yīng)自行解決外匯收支平衡。外資企業(yè)的產(chǎn)品經(jīng)有關(guān)主管機關(guān)批準在中國市場銷售，因而造成企業(yè)外匯收支不平衡的，由批準其在中國市場銷售的機關(guān)負責(zé)解決”現(xiàn)已刪去第十八條第三款。TRIMs協(xié)議與我國外資法2、貿(mào)易平衡要求：102TRIMs協(xié)議與我國外資法原《中外合作經(jīng)營企業(yè)法》第20條“合作企業(yè)應(yīng)自行解決外匯收支平衡。合作企業(yè)不能自行解決外匯收支平衡的，可以依照國家規(guī)定申請有關(guān)機關(guān)給予協(xié)助”?，F(xiàn)已刪去第十八條原《中外合資經(jīng)營企業(yè)法實施條例》第75條有類似規(guī)定。TRIMs協(xié)議與我國外資法原《中外合作經(jīng)營企業(yè)法》第20條“103TRIMs協(xié)議與我國外資法3、出口實績要求原《外資企業(yè)法》第3條第1款“設(shè)立外資企業(yè)，必須產(chǎn)品全部出口或大部分出口。”現(xiàn)修改為:“設(shè)立外資企業(yè)，必須有利于中國國民經(jīng)濟的發(fā)展。國家鼓勵舉辦產(chǎn)品出口或者技術(shù)先進的外資企業(yè)?！?/p>

TRIMs協(xié)議與我國外資法3、出口實績要求104TRIMs協(xié)議與我國外資法《外資法實施細則》第3條進一步規(guī)定，“設(shè)立外資企業(yè)，必須年出口產(chǎn)品的產(chǎn)值達到當年全部產(chǎn)值50%以上，實現(xiàn)外匯收支平衡或者有余的?！爆F(xiàn)將第三條修改為:“設(shè)立外資企業(yè)必須有利于中國國民經(jīng)濟的發(fā)展，能夠取得顯著的經(jīng)濟效益。國家鼓勵外資企業(yè)采用先進技術(shù)和設(shè)備，從事新產(chǎn)品開發(fā)，實現(xiàn)產(chǎn)品升級換代，節(jié)約能源和原材料，并鼓勵舉辦產(chǎn)品出口的外資企業(yè)。”TRIMs協(xié)議與我國外資法《外資法實施細則》第3條進一步規(guī)定105下列世界貿(mào)易組織成員國外商投資法律中的哪些規(guī)定違反了與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議的要求？

A.在合資企業(yè)中，本地股權(quán)應(yīng)占51%以上

B.合資企業(yè)所需原材料應(yīng)優(yōu)先從國內(nèi)購買

C.合資企業(yè)進口貨值不得超過當年度出口貨值

D.合資企業(yè)必須提供外匯平衡的保證

世界貿(mào)易組織有關(guān)投資的協(xié)議課件106依據(jù)《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》，下列哪幾項措施是成員方不得實施的與國民待遇和普遍取消數(shù)量限制原則不相符合的與貿(mào)易有關(guān)的投資措施？A.限制企業(yè)購買或使用進口產(chǎn)品的數(shù)量B.將企業(yè)進口產(chǎn)品的數(shù)量與該企業(yè)出口當?shù)禺a(chǎn)品的數(shù)量或價值相聯(lián)系C.將企業(yè)獲得外匯與其外匯流入聯(lián)系起來進行限制D.規(guī)定企業(yè)出口銷售產(chǎn)品時當?shù)厣a(chǎn)的數(shù)量或價值的比重世界貿(mào)易組織有關(guān)投資的協(xié)議課件107

答案：ABCD解析：《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》（TRIMS），根據(jù)協(xié)議，下列是成員不得實施的限制：（1）企業(yè)進口產(chǎn)品用于當?shù)禺a(chǎn)品的一定數(shù)量或價值進行限制。（2）企業(yè)進口用于當?shù)厣a(chǎn)或與當?shù)厣a(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)品，把企業(yè)獲得外匯與其外匯流入聯(lián)系起來進行限制。（3）企業(yè)出口或出口產(chǎn)品，這種限制是規(guī)定特定產(chǎn)品、產(chǎn)品數(shù)量或價值，或是規(guī)定其在當?shù)厣a(chǎn)的數(shù)量或價值的比重。本題中，A項違反國民待遇原則，B、C、D項違反了取消數(shù)量限制原則，因而都應(yīng)選。答案：ABCD108針對甲國一系列影響汽車工業(yè)的措施，乙、丙、丁等國向甲國提出了磋商請求。四國均為世界貿(mào)易組織成員。關(guān)于甲國采取的措施，下列哪些是《與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議》禁止使用的？A．要求汽車生產(chǎn)企業(yè)在生產(chǎn)過程中必須購買一定比例的當?shù)禺a(chǎn)品B．依國產(chǎn)化率對汽車中使用的進口汽車部件減稅C．規(guī)定汽車生產(chǎn)企業(yè)的外資股權(quán)比例不應(yīng)超過60%D．要求企業(yè)購買進口產(chǎn)品的數(shù)量不能大于其出口產(chǎn)品的數(shù)量針對甲國一系列影響汽車工業(yè)的措施，乙、丙、丁等國向甲國提出了109二、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》與

國際直接投資一、商業(yè)存在方式與直接投資相關(guān)二、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》與國際直接投資最密切是關(guān)于市場準入與國民待遇的規(guī)定三、中國入世有關(guān)服務(wù)貿(mào)易承諾詳見服務(wù)貿(mào)易承諾減讓表二、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》與

110三、服務(wù)貿(mào)易方面中國“入世”承諾主要內(nèi)容：1、進一步開放零售業(yè)2、進一步開放電信業(yè)3、進一步開放銀行、證券業(yè)4、進一步開放保險業(yè)5、進一步開放中介和社會服務(wù)業(yè)三、服務(wù)貿(mào)易方面中國“入世”承諾主要內(nèi)容：111——分銷。分銷包括貿(mào)易、批發(fā)、零售、維修、運輸、倉儲和其他輔助服務(wù)。除少數(shù)商品外，中國將在3年內(nèi)分階段取消對外商投資企業(yè)的股權(quán)、經(jīng)營品種、數(shù)量和地理限制。5年后除鹽和煙草外，外商可以經(jīng)營幾乎所有的工業(yè)品?！娦欧?wù)。中國將參加WTO《基礎(chǔ)電信協(xié)議》，取消各類服務(wù)地理限制的過渡期分別為尋呼和增值電信3年，移動通信5年，國內(nèi)有線服務(wù)6年。但在外商股權(quán)、管理控制權(quán)、國際通信出入口局方面，仍受國家限制。

——分銷。分銷包括貿(mào)易、批發(fā)、零售、維修、運輸、倉儲和其他輔112

——銀行服務(wù)。中國將加入《金融服務(wù)協(xié)議》，承諾在5年內(nèi)逐步取消外資行經(jīng)營外匯和人民幣業(yè)務(wù)的客戶和地理限制。

——保險服務(wù)。中國將在加入WTO后5年內(nèi)分階段后5年內(nèi)取消對外國保險公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍和地理范圍的限制。人壽保險公司的外資股權(quán)比例不得超過50％。

——證券。允許外商參股證券基金管理公司，但必須由中方控股，業(yè)務(wù)范圍限于A股的承銷，B股、H股及境內(nèi)外政府、公司債券的承銷、自營買賣和代理買賣，不允許從事A股交易。——銀行服務(wù)。中國將加入《金融服務(wù)協(xié)議》，承諾在5年內(nèi)113三、與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議TRIPs中與國際直接投資關(guān)系最為密切的是：1.國民待遇2.最惠國待遇三、與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議TRIPs中與國際直接投資關(guān)系最114四、補貼與反補貼協(xié)議SCM涉及的是某些投資鼓勵措施四、補貼與反補貼協(xié)議115國際社會關(guān)于跨國公司和國際投資立法的努力一、聯(lián)合國的跨國公司行為守則二、世界銀行關(guān)于外國直接投資待遇指南三、經(jīng)合組織的《多邊投資協(xié)議》國際社會關(guān)于跨國公司和國際投資立法的努力一、聯(lián)合國的跨國公司116一、聯(lián)合國的跨國公司行為守則（一）制定行為守則的背景跨國公司是國際投資的主體，它們在資金、技術(shù)和管理上均具有較大的優(yōu)勢，對發(fā)展中國家和發(fā)達國家都具有重要的影響和作用，因而日益受到國際社會的廣泛關(guān)注。一、聯(lián)合國的跨國公司行為守則（一）制定行為守則的背景117（二）跨國公司行為守則的主要內(nèi)容1.跨國公司的活動和行動（1）一般性的政治問題這一規(guī)定中的大部分內(nèi)容已經(jīng)在協(xié)商中達成一致，但有兩個問題尚存在分歧，一是關(guān)于國家的永久主權(quán)，另一個是關(guān)于跨國公司不應(yīng)干涉東道國的內(nèi)部事務(wù)問題。（二）跨國公司行為守則的主要內(nèi)容1.跨國公司的活動和行動118（2）經(jīng)濟、財務(wù)和社會問題這一部分包括投資的所有權(quán)和控制權(quán)、國際收支和金融財務(wù)、轉(zhuǎn)移定價、稅收、競爭和限制性商業(yè)慣例、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、消費者保護、環(huán)境保護等問題，大部分規(guī)定已經(jīng)達成一致，只有幾段表述中的少數(shù)變動需待解決，包括關(guān)于國際收支和金融財務(wù)，轉(zhuǎn)移定價和技術(shù)轉(zhuǎn)移等段落。（2）經(jīng)濟、財務(wù)和社會問題119關(guān)于所有權(quán)和控制權(quán)的規(guī)定，旨在通過要求母公司給予其附屬公司足夠的自主權(quán)，以使它們能適當注意東道國的發(fā)展需要，來使跨國公司和東道國間相互對抗的利益達到平衡。關(guān)于國際收支和金融財務(wù)的基本規(guī)定，要求跨國公司遵照東道國，特別是發(fā)展中國家的法律、條例和政策目標，對就其活動提出進行協(xié)商的要求作出積極反應(yīng)、以幫助減輕這些國家在國際收支和財政方面的緊迫問題。關(guān)于轉(zhuǎn)移定價的規(guī)定，要求跨國公司在公司內(nèi)部交易中避免采用不以有關(guān)市場價格或正常交易原則