中間業(yè)務(wù)管理課件

中間業(yè)務(wù)管理56、死去何所道，托體同山阿。57、春秋多佳日，登高賦新詩(shī)。58、種豆南山下，草盛豆苗稀。晨興理荒穢，帶月荷鋤歸。道狹草木長(zhǎng)，夕露沾我衣。衣沾不足惜，但使愿無(wú)違。59、相見(jiàn)無(wú)雜言，但道桑麻長(zhǎng)。60、迢迢新秋夕，亭亭月將圓。中間業(yè)務(wù)管理中間業(yè)務(wù)管理56、死去何所道，托體同山阿。57、春秋多佳日，登高賦新詩(shī)。58、種豆南山下，草盛豆苗稀。晨興理荒穢，帶月荷鋤歸。道狹草木長(zhǎng)，夕露沾我衣。衣沾不足惜，但使愿無(wú)違。59、相見(jiàn)無(wú)雜言，但道桑麻長(zhǎng)。60、迢迢新秋夕，亭亭月將圓。第12章

中間業(yè)務(wù)管理學(xué)習(xí)目的：中間業(yè)務(wù)的發(fā)展集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行服務(wù)功能的重要轉(zhuǎn)變。中間業(yè)務(wù)作為一種人才、知識(shí)和資源密集的業(yè)務(wù)，它集中體現(xiàn)了信息、計(jì)算機(jī)和通信等新技術(shù)，體現(xiàn)了銀行全方位、綜合性的社會(huì)服務(wù)功能，并成為商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、提高盈利水平的重要保證。通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解中間業(yè)務(wù)的概念、特點(diǎn)、分類及其發(fā)展的意義，掌握租賃與信托、國(guó)內(nèi)結(jié)算、代理與咨詢、銀行卡業(yè)務(wù)等幾種常見(jiàn)的、比較重要的中間業(yè)務(wù)。目前一些農(nóng)村幼兒園教育教學(xué)計(jì)劃的制定存在很大的隨意性，使計(jì)劃流于形式，不能充分發(fā)揮計(jì)劃對(duì)園所工作的“指針”作用。針對(duì)現(xiàn)狀，我們實(shí)施了相應(yīng)的指導(dǎo)策略?，F(xiàn)象一：計(jì)劃相互割裂，園務(wù)計(jì)劃與各部門計(jì)劃之間不能體現(xiàn)根與枝的關(guān)系，甚至有的南轅北轍，導(dǎo)致制定的計(jì)劃往往只能束之高閣，具體工作展開(kāi)時(shí)，就腳踩西瓜皮，隨性而為。指導(dǎo)策略：關(guān)注計(jì)劃的系統(tǒng)性。1.觀念上的價(jià)值認(rèn)同。園務(wù)工作是一個(gè)系統(tǒng)工程，園務(wù)計(jì)劃與園內(nèi)各層面的計(jì)劃(各下位計(jì)劃)是根與枝的關(guān)系，園務(wù)計(jì)劃的質(zhì)量體現(xiàn)了一所幼兒園管理的水平以及對(duì)未來(lái)一學(xué)期教育教學(xué)工作的總體規(guī)劃和設(shè)想，它必須依托和服從于教育行政主管部門的計(jì)劃，而園內(nèi)其他計(jì)劃制定又要以幼兒園學(xué)期工作計(jì)劃為藍(lán)本和依據(jù)。教育行政主管部門計(jì)劃－園務(wù)計(jì)劃－教研計(jì)劃－班務(wù)計(jì)劃－教師教育教學(xué)計(jì)劃－游戲計(jì)劃等，應(yīng)是從上而下，一以貫之，脈絡(luò)相連。因此，園務(wù)計(jì)劃的制定一定要科學(xué)完整，要廣泛征求中層和教職工的意見(jiàn)，讓園務(wù)計(jì)劃成為全園教職員工的共同價(jià)值取向和愿景追求，只有這樣，下位計(jì)劃的制定才能保持與園務(wù)計(jì)劃的高度一致，也才能更有效地指導(dǎo)各層面的工作。2.過(guò)程中的充分體現(xiàn)。計(jì)劃一旦制定后，園所層面、教師層面、保育層面就要形成這樣的共識(shí)：計(jì)劃是在大家共同討論的基礎(chǔ)上形成的，體現(xiàn)了全園上下共同的目標(biāo)追求，執(zhí)行過(guò)程中就要不折不扣加以落實(shí)，這樣才能充分發(fā)揮計(jì)劃的指導(dǎo)意義。比如，為了很好地落實(shí)學(xué)期教育教學(xué)計(jì)劃，每個(gè)教師的日常備課筆記中應(yīng)該體現(xiàn)教研計(jì)劃、班務(wù)計(jì)劃、個(gè)人的學(xué)期教育教學(xué)計(jì)劃、全園游戲活動(dòng)計(jì)劃等內(nèi)容。真正讓計(jì)劃成為日常工作的航標(biāo)，讓全體員工在計(jì)劃的引領(lǐng)下有規(guī)則地工作，從而收獲完成計(jì)劃的成功感和愉悅感。現(xiàn)象二：計(jì)劃要求不能涵蓋教育教學(xué)的全部。幼兒園在制定一學(xué)期教學(xué)計(jì)劃時(shí)，偏向于主題活動(dòng)目標(biāo)的設(shè)定，而對(duì)學(xué)科領(lǐng)域中幼兒能力發(fā)展的目標(biāo)考慮較少乃至忽視。由于一些主題活動(dòng)比較適宜在某一學(xué)科領(lǐng)域活動(dòng)中展開(kāi)，導(dǎo)致了幾大學(xué)科領(lǐng)域的教學(xué)比例嚴(yán)重失調(diào)。指導(dǎo)策略：主題目標(biāo)與學(xué)科教學(xué)相得益彰，互為補(bǔ)充。各年齡段教研組集體備課進(jìn)行主題單元的活動(dòng)安排時(shí)，要考慮主題目標(biāo)與學(xué)科目標(biāo)問(wèn)的融合。為了體現(xiàn)主題與學(xué)科的互為補(bǔ)充，在“活動(dòng)安排”環(huán)節(jié)設(shè)置主題活動(dòng)的同時(shí)，需設(shè)置備選活動(dòng)。備選活動(dòng)是指根據(jù)教學(xué)需要，為完成學(xué)科目標(biāo)，穿插一些與主題沒(méi)有關(guān)聯(lián)的優(yōu)秀課程、比較成熟的教學(xué)活動(dòng)，如數(shù)學(xué)活動(dòng)、體育活動(dòng)、音樂(lè)活動(dòng)或者園本特色活動(dòng)課程等?，F(xiàn)象三：活動(dòng)計(jì)劃缺少實(shí)效性與整體性。班級(jí)每個(gè)教師的工作往往停留在各司其職，缺乏交流互動(dòng)與融合。指導(dǎo)策略：計(jì)劃與反思并舉，分工與協(xié)作融合。1.合理整合一日活動(dòng)環(huán)節(jié)。每天的晨間活動(dòng)、生活指導(dǎo)(餐點(diǎn)、午睡、散步等)、自由活動(dòng)、離園活動(dòng)等存在著不確定性，往往要根據(jù)幼兒突發(fā)的事件、即時(shí)的表現(xiàn)，針對(duì)性地進(jìn)行指導(dǎo)。因此，把幼兒園每周家園同步教育欄的內(nèi)容細(xì)化為主題重點(diǎn)、晨間活動(dòng)、生活指導(dǎo)、自由活動(dòng)要點(diǎn)、家長(zhǎng)工作重點(diǎn)內(nèi)容，作為每周的計(jì)劃要求，教師不再備學(xué)科教案以外的一日活動(dòng)內(nèi)容，而增加每日心得。這些教育環(huán)節(jié)強(qiáng)調(diào)的是活動(dòng)后的反思與今后工作的改進(jìn)。2.發(fā)揮班級(jí)共同體作用。同班教師組成班級(jí)共同體，對(duì)本班幼兒發(fā)展情況、各學(xué)科教學(xué)情況等細(xì)致分析、共同商討，然后在自己任教的科目上打上星號(hào)，以區(qū)分同班教師的活動(dòng)計(jì)劃，進(jìn)而形成最適合本班幼兒成長(zhǎng)特點(diǎn)與需要的教育教學(xué)計(jì)劃。游戲區(qū)域活動(dòng)主要是結(jié)合主題單元活動(dòng)來(lái)進(jìn)行的，每班制定一份游戲活動(dòng)記錄表(游戲活動(dòng)時(shí)間、地點(diǎn)、活動(dòng)內(nèi)容、過(guò)程、活動(dòng)分析與改進(jìn))，兩位教師通過(guò)一份記錄表共同完成對(duì)游戲過(guò)程的記錄與活動(dòng)分析，使游戲活動(dòng)間具有承上啟下、互為參考的作用。更有效地進(jìn)行游戲銜接，確保計(jì)劃與實(shí)際活動(dòng)更有系統(tǒng)性?；趯?duì)我市幼兒園計(jì)劃制定實(shí)施的現(xiàn)狀分析，我們以《綱要》為準(zhǔn)繩，在組織幼兒園座談研討，整合優(yōu)點(diǎn)，放大亮點(diǎn)，選點(diǎn)試行的基礎(chǔ)上，形成了《幼兒園主題式教育教學(xué)計(jì)劃制定范式》，受到了全市幼兒園歡迎，并在實(shí)踐運(yùn)用中取得了良好的效果。附：海門市幼兒園主題式教育教學(xué)計(jì)劃制定范式(一)教研計(jì)劃1.情況分析(1)本園教研現(xiàn)狀分析(2)本園幼兒(優(yōu)勢(shì)、弱勢(shì))(3)本園教師(優(yōu)勢(shì)、弱勢(shì))2.本學(xué)期教研目標(biāo)(結(jié)合園務(wù)計(jì)劃)3.具體措施4.活動(dòng)安排(時(shí)間、內(nèi)容、形式)5.附：教研組成員(二)班務(wù)計(jì)劃1.情況分析(本班幼兒)2.本學(xué)期班級(jí)工作目標(biāo)(幼兒發(fā)展、班級(jí)管理)3.具體措施(圍繞園務(wù)計(jì)劃工作要求，結(jié)合本學(xué)齡段教研工作，從常規(guī)管理、主題開(kāi)展、環(huán)境創(chuàng)設(shè)、游戲活動(dòng)、安全管理、班級(jí)特色、家長(zhǎng)工作等方面制定)4，逐月安排(三)教育教學(xué)計(jì)劃1.情況分析(本班幼兒各學(xué)科發(fā)展現(xiàn)狀)2.幼兒各學(xué)科發(fā)展階段目標(biāo)(打星號(hào)表示該教師任教學(xué)科)3.以主題為主的教學(xué)內(nèi)容(圍繞幼兒各學(xué)科發(fā)展的目標(biāo)形成有園本特色、與季節(jié)相關(guān)、富有鮮明時(shí)代性、體現(xiàn)幼兒探索性等方面的主題)4.主題單元實(shí)施過(guò)程(以每個(gè)主題為單元，包含主題名稱、主題總目標(biāo)、環(huán)境刨設(shè)、家園共育、活動(dòng)安排、區(qū)域活動(dòng))5.一周主題重點(diǎn)、晨間活動(dòng)、生活指導(dǎo)、自由活動(dòng)要點(diǎn)、家長(zhǎng)工作重點(diǎn)等，與幼兒園家園同步教育欄一致6.活動(dòng)教案(學(xué)科教案)、反思(可以是一日活動(dòng)教學(xué)、游戲、幼兒生活等環(huán)節(jié)的反思)7.游戲活動(dòng)(全園性游戲活動(dòng)安排表、每班游戲活動(dòng)記錄、活動(dòng)分析與改進(jìn))1.1觀念滯后、認(rèn)識(shí)上出現(xiàn)偏差。在許多農(nóng)村中小學(xué)，信息技術(shù)課仍然沒(méi)有成為考試的主干課程，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)只是以學(xué)生的考試成績(jī)和升學(xué)率作為衡量教師教學(xué)水平的唯一標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)開(kāi)展信息技術(shù)課程的認(rèn)識(shí)普遍還不夠不高，不夠重視，因此，導(dǎo)致信息技術(shù)課程在學(xué)校體系中的地位和課時(shí)難以得到保證，從而導(dǎo)致教學(xué)質(zhì)量不高，教學(xué)效果也不是明顯。同時(shí)，社會(huì)和學(xué)生家長(zhǎng)對(duì)信息技術(shù)課程也不夠重視，降低了社會(huì)對(duì)信息技術(shù)教育的建設(shè)和發(fā)展支持的動(dòng)力，制約了農(nóng)村信息化的發(fā)展。更有不少學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)熱衷于搞形象工程，為了“積極”響應(yīng)上級(jí)的號(hào)召，使學(xué)校在綜合實(shí)力排名中占據(jù)一定的優(yōu)勢(shì)，即使在經(jīng)費(fèi)十分緊張的條件下，仍舊盲目購(gòu)置許多設(shè)備，其中有相當(dāng)一部分中學(xué)的電教設(shè)備十分先進(jìn)。1.2經(jīng)費(fèi)投入嚴(yán)重不足，學(xué)校教育設(shè)備落后，軟件設(shè)施差。資金是阻礙農(nóng)村中小學(xué)信息技術(shù)教育發(fā)展的首要問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)條件落后的地方，沒(méi)有辦法開(kāi)設(shè)信息技術(shù)這門課，然而，能開(kāi)設(shè)的地方，大多數(shù)都存在著計(jì)算機(jī)數(shù)量不足，很難保證學(xué)生上機(jī)時(shí)間等問(wèn)題。我國(guó)農(nóng)村人口較多，在進(jìn)行信息技術(shù)教育方面，設(shè)備的經(jīng)費(fèi)投入將是一個(gè)非常大的數(shù)目。信息技術(shù)教育的核心是計(jì)算機(jī)，由于教育經(jīng)費(fèi)緊張，許多學(xué)校購(gòu)買的計(jì)算機(jī)設(shè)備檔次很低，所需要的教學(xué)資源和信息短缺，不能很好的適應(yīng)信息技術(shù)課程的需求，嚴(yán)重影響了學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣。教育信息化建設(shè)需要大量的資金投入，信息技術(shù)可以說(shuō)是一門高耗課程，它的開(kāi)展是需要大量的資金投入做后盾。由于我省財(cái)政經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，雖然國(guó)家對(duì)我省教育的總投資逐年增加，但平均增長(zhǎng)并不多。資金的短缺造成了軟硬件建設(shè)的滯后。1.3師資力量不足，專業(yè)教師數(shù)量少。目前，農(nóng)村中小學(xué)普遍存在信息技術(shù)教師短缺的情況。多數(shù)學(xué)校根本沒(méi)有配備專業(yè)的教師，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)只注重主課教師的引進(jìn)，從而忽視了聘請(qǐng)副科教師，尤其是信息技術(shù)教師。農(nóng)村中小學(xué)信息技術(shù)教師無(wú)論從數(shù)量還是質(zhì)量上都無(wú)法滿足當(dāng)前開(kāi)展的信息技術(shù)教育的需要。1.4教育主管部門和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)信息技術(shù)教育的重視程度不高。對(duì)于農(nóng)村中小學(xué)信息技術(shù)教育的發(fā)展，教育部門的重要性是不能忽視的因素。雖然當(dāng)今教育推行的是素質(zhì)教育，但是有一些教育主管部門的負(fù)責(zé)人和學(xué)校的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)推進(jìn)農(nóng)村中小學(xué)信息技術(shù)教育的必要性和重要性認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為升學(xué)考試中沒(méi)有信息技術(shù)課程，對(duì)信息技術(shù)教育真正的意義缺乏深刻的認(rèn)識(shí)和了解[5]。因而對(duì)信息技術(shù)教育的普及帶來(lái)一定的阻礙。1.5信息技術(shù)教育課程質(zhì)量低。根據(jù)國(guó)家教育部《中小學(xué)信息技術(shù)課程指導(dǎo)綱要（試行）》的規(guī)定，信息技術(shù)課程的課時(shí)量應(yīng)達(dá)到70―140學(xué)時(shí)。但是，目前還有不少農(nóng)村中小學(xué)在信息技術(shù)課程設(shè)置上的安排是，每周每班一節(jié)，除掉節(jié)假日休息、期中和期末考試，真正的課時(shí)也就30―50學(xué)時(shí)。教師在制定和執(zhí)行課程教學(xué)計(jì)劃是捉襟見(jiàn)肘，許多教學(xué)計(jì)劃安排都無(wú)法實(shí)現(xiàn)。1.6教師專業(yè)素質(zhì)不高。農(nóng)村中小學(xué)信息技術(shù)教育方面的專業(yè)人才比較少，有些教師自身專業(yè)水平很低，而且對(duì)現(xiàn)代教育意識(shí)和觀念缺少了解，很難發(fā)揮老師應(yīng)有的引導(dǎo)作用。2解決農(nóng)村中小學(xué)信息技術(shù)教育現(xiàn)狀的對(duì)策2.1轉(zhuǎn)變教育觀念，糾正課程設(shè)置偏差。要想探索適合農(nóng)村中小學(xué)信息技術(shù)發(fā)展的新路，首先要做的就是提升認(rèn)識(shí)、更新觀念，糾正課程設(shè)置偏差，縮小城鄉(xiāng)教育的差距。2.2多渠道籌措資金，加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。信息技術(shù)教育是以教育理論為指導(dǎo)，以通信功能為渠道，以計(jì)算機(jī)設(shè)備為核心來(lái)實(shí)現(xiàn)教育現(xiàn)代化的科學(xué)過(guò)程，因而信息技術(shù)教育基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)是實(shí)施和普及農(nóng)村中小學(xué)信息技術(shù)教育的前提，設(shè)備的配置需要一定的資金作為保障，而農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)比較落后。在經(jīng)費(fèi)投入的方面，國(guó)家應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)這部分地區(qū)投入大量資金，便于這些地方具有基本的教育設(shè)備。2.3加強(qiáng)師資隊(duì)伍建設(shè)，提高教師信息化教學(xué)水平。要想建設(shè)一支素質(zhì)較高、數(shù)量充足、適應(yīng)教育信息化的師資隊(duì)伍就要加強(qiáng)師資隊(duì)伍的建設(shè)和提高教師信息化教學(xué)水平。為解決這一問(wèn)題，應(yīng)采取多種方法來(lái)加快信息技術(shù)教師的培養(yǎng)2.4增強(qiáng)對(duì)信息技術(shù)教育的重視，提高認(rèn)識(shí)，加大投入，改變考核方式。首先，教育管理部門、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和教師要轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，真正認(rèn)識(shí)到在中小學(xué)開(kāi)展信息技術(shù)教育必要性和重要性；其次，教育部門和學(xué)校要加強(qiáng)對(duì)信息技術(shù)教育的資金投入，改進(jìn)信息技術(shù)教育的軟硬件環(huán)境，提高硬件配置和資金投入，改進(jìn)信息技術(shù)教育的軟硬件環(huán)境，提高硬件配置和生機(jī)比，為信息技術(shù)教育的實(shí)施創(chuàng)造有利的物質(zhì)條件。結(jié)論：農(nóng)村中小學(xué)信息技術(shù)教育發(fā)展的過(guò)程中存在許多的困難和問(wèn)題，制約了信息技術(shù)教育的發(fā)展和普及。而開(kāi)展農(nóng)村信息技術(shù)教育又是一件刻不容緩的大事，它關(guān)系到我們民族的興衰和我們現(xiàn)代化建設(shè)大業(yè)的成敗。我們只有在了解農(nóng)村中小學(xué)信息技術(shù)教育現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，因地制宜地加以解決，才能不斷地推動(dòng)農(nóng)村信息技術(shù)教育工作的進(jìn)程?？偠灾?，信息技術(shù)教育過(guò)程中，我們要實(shí)事求是地依據(jù)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的現(xiàn)狀，教學(xué)對(duì)象的實(shí)際情況，有選擇地運(yùn)用教學(xué)原則與方法，科學(xué)的做好教學(xué)，從而提高學(xué)生的信息素養(yǎng)，培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新的精神和實(shí)踐能力，達(dá)到信息技術(shù)對(duì)學(xué)科教學(xué)的促進(jìn)作用。中間業(yè)務(wù)管理56、死去何所道，托體同山阿。中間業(yè)務(wù)管理中間業(yè)1第12章

中間業(yè)務(wù)管理第12章

中間業(yè)務(wù)管理2

學(xué)習(xí)目的：

中間業(yè)務(wù)的發(fā)展集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行服務(wù)功能的重要轉(zhuǎn)變。中間業(yè)務(wù)作為一種人才、知識(shí)和資源密集的業(yè)務(wù)，它集中體現(xiàn)了信息、計(jì)算機(jī)和通信等新技術(shù)，體現(xiàn)了銀行全方位、綜合性的社會(huì)服務(wù)功能，并成為商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、提高盈利水平的重要保證。通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解中間業(yè)務(wù)的概念、特點(diǎn)、分類及其發(fā)展的意義，掌握租賃與信托、國(guó)內(nèi)結(jié)算、代理與咨詢、銀行卡業(yè)務(wù)等幾種常見(jiàn)的、比較重要的中間業(yè)務(wù)。

學(xué)習(xí)目的：中間業(yè)務(wù)的發(fā)展集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行服務(wù)功能312.1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述12.1.1中間業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn)1.中間業(yè)務(wù)的概念

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在一般不需要?jiǎng)佑米约夯蜉^少動(dòng)用自己的資金的情況下，不以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)，替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

12.1商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概述12.1.1中間業(yè)42.中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

1）中間業(yè)務(wù)一般不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)只是代客戶承辦支付、結(jié)算及其他委托事項(xiàng)，商業(yè)銀行原則上不墊付資金，這樣就大大降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本。2）特定的業(yè)務(wù)方式。以接受客戶委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)。3）中間業(yè)務(wù)是特殊的金融商品。中間業(yè)務(wù)是凝結(jié)了商業(yè)銀行信譽(yù)的金融商品。

2.中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)512.1.2中間業(yè)務(wù)的種類

1.按中間業(yè)務(wù)的功能和形式分類，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)可分為以下幾類1）結(jié)算類中間業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)按服務(wù)對(duì)象所處的區(qū)域來(lái)劃分，可分為同城結(jié)算、異地結(jié)算、國(guó)際結(jié)算；按結(jié)算工具可分為匯票結(jié)算、支票結(jié)算和銀行卡結(jié)算、信用證結(jié)算、電子數(shù)據(jù)交換結(jié)算等。

2）代理類業(yè)務(wù)代理類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)、以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方協(xié)定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。

12.1.2中間業(yè)務(wù)的種類1.按中間業(yè)務(wù)的功63）信息咨詢業(yè)務(wù)

信息咨詢業(yè)務(wù)是以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行運(yùn)用自身所積累的大量信息資源，以專門的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)為客戶提供所需信息和多項(xiàng)智力服務(wù)，就是商業(yè)銀行的信息咨詢業(yè)務(wù)。4）結(jié)售匯業(yè)務(wù)當(dāng)前，我國(guó)的外匯市場(chǎng)還未完全開(kāi)放，結(jié)售匯業(yè)務(wù)基本不存在市場(chǎng)匯率劇烈波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)卻可以收取較高的手續(xù)費(fèi)。所以，獲得外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)，不但可以增加外匯業(yè)務(wù)的收入還可以通過(guò)這些業(yè)務(wù)加深對(duì)客戶的了解和認(rèn)識(shí)，密切市場(chǎng)關(guān)系，樹(shù)立商業(yè)銀行的良好形象。3）信息咨詢業(yè)務(wù)72.根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)所處的身份，可以將中間業(yè)務(wù)分為委托性業(yè)務(wù)、代理性業(yè)務(wù)和自營(yíng)性業(yè)務(wù)1）委托性業(yè)務(wù)是指銀行在接受客戶委托后，以自己的名義開(kāi)展業(yè)務(wù)的各類中間業(yè)務(wù)，如各種結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)中的委托類業(yè)務(wù)等。

2）代理性業(yè)務(wù)是指銀行在接受客戶委托后，以客戶的名義開(kāi)展的各類中間業(yè)務(wù)，如代理收款、代理保險(xiǎn)、代理融通、代發(fā)工資、代銷國(guó)債等各種代理業(yè)務(wù)就屬于代理性中間業(yè)務(wù)。

2.根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)所處的身份，可以將中間業(yè)83）自營(yíng)性業(yè)務(wù)是指銀行自己主動(dòng)參與的各類中間業(yè)務(wù)，如擔(dān)保型中間業(yè)務(wù)等。

商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)時(shí)所處的身份不同，決定了在辦理中間業(yè)務(wù)時(shí)所擁有的權(quán)利和應(yīng)負(fù)的責(zé)任不同。商業(yè)銀行在辦理代理業(yè)務(wù)時(shí)，所負(fù)的責(zé)任最小，擁有的權(quán)利也最小，通常不需要承擔(dān)什么后果，但也沒(méi)有什么自主權(quán)，一切要按委托人的意志辦。辦理委托業(yè)務(wù)所擁有的權(quán)利和應(yīng)負(fù)的責(zé)任次之，有一定的自主權(quán)，但要受客戶委托程度的限制；通常不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的后果，但由于是以銀行自己的名義開(kāi)展業(yè)務(wù)的，就需要承擔(dān)信譽(yù)損失的后果。辦理自營(yíng)業(yè)務(wù)所負(fù)的責(zé)任最大，需要承擔(dān)所有的后果，但權(quán)利也最大，可以自主經(jīng)營(yíng)。

3）自營(yíng)性業(yè)務(wù)是指銀行自己主動(dòng)參與的各類中間業(yè)務(wù)，如擔(dān)保型中912.1.3商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的意義

1.增加銀行的收入

2.分散銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提供風(fēng)險(xiǎn)抵御能力

3.擴(kuò)大信貸規(guī)模支持傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)

4.提高銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力

12.1.3商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的意義1.增加銀行的收1012.2租賃與信托業(yè)務(wù)

12.2.1租賃業(yè)務(wù)

1.租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展

租賃是一項(xiàng)古老的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，它是指收取租金為條件并出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。它經(jīng)歷了由古代租賃、傳統(tǒng)租賃到現(xiàn)代租賃的三個(gè)歷史發(fā)展階段。古代租賃是一種古老的實(shí)物信用形式，租賃雙方?jīng)]有采取固定的契約形式確定彼此的權(quán)利和義務(wù)，也沒(méi)有固定的報(bào)酬。

傳統(tǒng)的租賃是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物。出租人和承租人之間已經(jīng)采取契約方式確定雙方的權(quán)利和義務(wù)。租賃的目的仍然只限于使用設(shè)備本身，租賃設(shè)備也只租不售。

現(xiàn)代租賃是融資和融物相結(jié)合，并以融資為主要目的的租賃。

12.2租賃與信托業(yè)務(wù)12.2.1租賃業(yè)務(wù)112.現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的概念及特征1）現(xiàn)代租賃也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目的一種租賃活動(dòng)。它的概念包括下面幾個(gè)內(nèi)容。（1）就租賃目的而言，承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的。（2）承租人在租賃期滿后，對(duì)租賃設(shè)備有停租、續(xù)租的權(quán)利，也有留購(gòu)的選擇權(quán)，即可以按一定的名義價(jià)款取得設(shè)備的所有權(quán)。2.現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的概念及特征12（3）在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格、性能和型號(hào)的生產(chǎn)設(shè)備。

（4）從租賃期限上看，融資租賃的期限較長(zhǎng)，并且是不中斷的，承租人必須按合同定期交付租金，不得中途解除合同。總之，現(xiàn)代租賃是具有融資和融物雙重性能的信用交易，它是企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期資本融通的一種手段。由于現(xiàn)代租賃是以“融物”的形式進(jìn)行“融資”，采取的是金融和貿(mào)易相結(jié)合的方式，因此不同于銀行借款、發(fā)行公司債券、分期付款等長(zhǎng)期信貸方式，而成為一種獨(dú)立的信用形式。

（3）在現(xiàn)代租賃中，出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備，而是132）現(xiàn)代租賃的特征

（1）租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離。這是租賃的基本特征。

（2）具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)形式。

（3）租金的分次歸流。

（4）涉及到三個(gè)當(dāng)事人，兩個(gè)或兩個(gè)以上合同?，F(xiàn)代租賃涉及的關(guān)系人至少有三個(gè)：出租人、承租人、與供貨人。

。租賃業(yè)務(wù)的形成要建立兩個(gè)基本合同，一是出租人與供貨人簽訂購(gòu)買合同；二是出租人與承租人簽訂租賃合同。

（5）出租人是具有對(duì)租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)。

2）現(xiàn)代租賃的特征143.租賃業(yè)務(wù)的種類

現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按其性質(zhì)可分為融資性租賃和服務(wù)性租賃兩種。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的租賃業(yè)務(wù)一般是融資性租賃。1）融資性租賃。融資性租賃又稱金融租賃，是由銀行出資購(gòu)買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。融資性租賃有以下幾種主要形式。（1）以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，可分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種形式：3.租賃業(yè)務(wù)的種類現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按其性質(zhì)可分為融資性15①直接租賃。直接租賃又稱自營(yíng)租賃，指由銀行或租賃公司從供貨廠商購(gòu)進(jìn)承租人所需設(shè)備，然后直接租給承租人，設(shè)備所付款項(xiàng)由出租人籌措。

②轉(zhuǎn)租賃。轉(zhuǎn)租賃指銀行先以承租人的身份向租賃公司或廠商租進(jìn)其用戶所需要的設(shè)備，然后再以出租人的身份把設(shè)備租給承租人。

③回租租賃?；刈庾赓U又稱售后回租，指企業(yè)先將自己設(shè)備、廠房的所有權(quán)出售給銀行，然后再作為承租人將其租回來(lái)使用。①直接租賃。直接租賃又稱自營(yíng)租賃，指由銀行或租賃公司從供貨16（2）按租賃中出資者的出資比例為標(biāo)準(zhǔn)，可分為單一投資租賃和杠桿租賃兩種形式：①單一投資租賃。單一投資租賃指的是由出租人承擔(dān)購(gòu)買租賃設(shè)備全部資金的租賃。②杠桿租賃。杠桿租賃也稱衡平租賃或代償貸款租賃。指銀行租賃部門若一時(shí)無(wú)能力購(gòu)買巨額價(jià)值的設(shè)備，可在小部分自籌資金的基礎(chǔ)上向其他銀行或保險(xiǎn)公司籌借大部分貸款（一般占60%~80%）并以所購(gòu)設(shè)備作為貸款抵押、以轉(zhuǎn)讓收取租金的權(quán)力作為貸款的額外保證，然后將設(shè)備租給承租人，以收取的租金償還貸款。

（2）按租賃中出資者的出資比例為標(biāo)準(zhǔn)，可分為單一投資租賃和杠17（3）按租賃交易所設(shè)計(jì)的地理區(qū)域?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，可分為國(guó)內(nèi)租賃和國(guó)際租賃：①國(guó)內(nèi)租賃。指租賃交易只處于國(guó)內(nèi)區(qū)域，交易中所涉及的當(dāng)事人同屬一國(guó)居民，因而是一種融通國(guó)內(nèi)資金的形式。②國(guó)際租賃。指租賃交易的地域擴(kuò)展到國(guó)外，交易中涉及的當(dāng)事人分別屬于不同的國(guó)家。國(guó)際租賃又分為進(jìn)口租賃和出口租賃。進(jìn)口租賃指由國(guó)外引進(jìn)租賃設(shè)備，租給國(guó)內(nèi)承租人使用，通常采用進(jìn)口專租賃的方式，是利用國(guó)際資金，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)設(shè)備的重要手段。出口租賃指的是將國(guó)內(nèi)設(shè)備出租到國(guó)外，由國(guó)外承租人使用，因此出口租賃是擴(kuò)大國(guó)內(nèi)產(chǎn)品出口的一條重要途徑。（3）按租賃交易所設(shè)計(jì)的地理區(qū)域?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，可分為國(guó)內(nèi)租賃和國(guó)際18（4）按租賃物資的財(cái)產(chǎn)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為動(dòng)產(chǎn)租賃和不動(dòng)產(chǎn)租賃：不動(dòng)產(chǎn)租賃是指以房屋、土地等不動(dòng)產(chǎn)為對(duì)象的租賃交易。動(dòng)產(chǎn)租賃也叫設(shè)備租賃，是指以各種動(dòng)產(chǎn)，如機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、計(jì)算機(jī)為標(biāo)的物的租賃交易。（5）企業(yè)租賃和混合租賃。這是我國(guó)改革開(kāi)放中所涌現(xiàn)出來(lái)的兩種特有的租賃形式。①企業(yè)租賃。它以國(guó)家的代表部門作為出租人，將整個(gè)企業(yè)（全部資產(chǎn)）出租給集體或個(gè)人作為承租人去經(jīng)營(yíng)。②混合租賃。指將租賃同合資經(jīng)營(yíng)、補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加工等貿(mào)易形式相結(jié)合，承租人則以產(chǎn)品償付租金。

（4）按租賃物資的財(cái)產(chǎn)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為動(dòng)產(chǎn)租賃和不動(dòng)產(chǎn)租賃192）服務(wù)性租賃。服務(wù)性租賃也稱為操作性租賃或經(jīng)營(yíng)性租賃。這種租賃方式適用于一些需要專門技術(shù)進(jìn)行保養(yǎng)、技術(shù)更新較快或使用頻率不高的設(shè)備。這是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等，因此其租金要高于融資性租賃。

（1）經(jīng)營(yíng)性租賃的主要特點(diǎn)：①租賃關(guān)系簡(jiǎn)單，僅涉及兩個(gè)當(dāng)事人，即出租人和承租人。只簽訂一個(gè)合同，即租賃合同。②承租人是不特定的復(fù)數(shù)，即一項(xiàng)設(shè)備的承租人不是一個(gè)特定的承租人，而是多個(gè)不確定的承租人。2）服務(wù)性租賃。服務(wù)性租賃也稱為操作性租賃或經(jīng)營(yíng)性租賃。這20③租賃的目的主要是為短期使用設(shè)備。④租金的支付具有不完全支付性，即出租人無(wú)法只通過(guò)一次設(shè)備租用，在一個(gè)租賃合同期限內(nèi)收回全部投資，出租人每次對(duì)承租人出租所收取的資金，只是全部投資的一部分，投資回收必須依靠多次反復(fù)的租賃才能實(shí)現(xiàn)。⑤租賃物件一般是通用設(shè)備或技術(shù)含量高、更新速度快的設(shè)備。⑥租賃物件的選擇是由出租人決定的。

⑦租賃物件的使用有一定的限制條件。⑧經(jīng)營(yíng)性租賃的租期一般比較短，承租人可提前告知出租人，中途解除合同。中間業(yè)務(wù)管理課件213）杠桿租賃

杠桿租賃是一種融資性節(jié)稅租賃，出租人一般只需提供全部設(shè)備金額的部分投資，就可獲得設(shè)備的所有權(quán)，享受100%的設(shè)備投資稅收優(yōu)惠。設(shè)備成本中的大部分資金則以出租的設(shè)備為抵押，向其他銀行和金融機(jī)構(gòu)貸款取得。貸款人提供貸款時(shí)對(duì)出租人無(wú)追索權(quán)，其還款保證在于設(shè)備本身和租賃費(fèi)，同時(shí)需要出租人以設(shè)備第一抵押權(quán)、租賃合同及收取租金的受讓權(quán)作為該項(xiàng)貸款的擔(dān)保。

3）杠桿租賃22杠桿租賃是一項(xiàng)最復(fù)雜的租賃交易，共有7個(gè)當(dāng)事人：（1）承租人。杠桿租賃中的承租人必須是具有相當(dāng)資金實(shí)力的大客戶，因?yàn)樾】蛻綦y以承擔(dān)無(wú)追索權(quán)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。（2）設(shè)備制造和供應(yīng)廠商。（3）物主出租人。杠桿租賃中租賃資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)分屬于多個(gè)大銀行和大公司，他們均為物主出租人。（4）物主受托人。物主受托人是杠桿租賃的核心，具有三重身份：①出租資產(chǎn)在法律上的所有者；②承租人的出租人；③債權(quán)人的借款人。杠桿租賃是一項(xiàng)最復(fù)雜的租賃交易，共有7個(gè)當(dāng)事人23（5）債權(quán)人或貸款人。一項(xiàng)杠桿租賃交易往往有好幾個(gè)貸款人，通常稱之為債券參加者或債券持有者。（6）合同受托人。當(dāng)債權(quán)人有好幾個(gè)時(shí)，一般設(shè)立1個(gè)合同受托人，負(fù)責(zé)代表債權(quán)人與物主受托人聯(lián)系。物主受托人把出租資產(chǎn)、租賃合同和收取租金的權(quán)力移交給合同受托人，視其在該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)上有權(quán)行使擔(dān)保。（7）包租人或經(jīng)紀(jì)人。他們?cè)诔凶馊撕统鲎馊酥g充當(dāng)中間人，負(fù)責(zé)安排起草租賃合同，尋找有力的借款來(lái)源，安排、促成租賃合同的簽署等，從中收取傭金。包租人一般有租賃公司、投資銀行擔(dān)任。（5）債權(quán)人或貸款人。一項(xiàng)杠桿租賃交易往往有好幾個(gè)貸款人，通24由于杠桿租賃的關(guān)系人多，因此需要簽署多個(gè)合同文本，主要包括：（1）參加協(xié)議。是由杠桿租賃所有當(dāng)事人簽署執(zhí)行的文件，它規(guī)定個(gè)當(dāng)事人承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)，同時(shí)載明成交的先決條件。（2）購(gòu)買和制造協(xié)議。是承租人與制造銷售廠商之間的協(xié)議，先由承租人簽字，在由物主出租人簽字。（3）轉(zhuǎn)讓協(xié)議。即購(gòu)買協(xié)議的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，由承租人與物主受托人簽訂，將購(gòu)買協(xié)議項(xiàng)下的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給物主受托人，但不轉(zhuǎn)讓責(zé)任，以達(dá)到為籌資建立擔(dān)保的目的。由于杠桿租賃的關(guān)系人多，因此需要簽署多25（4）信托協(xié)議。是產(chǎn)權(quán)參加者和物主受托人之間的協(xié)議，規(guī)定由物主受托人代表所有產(chǎn)權(quán)參加者執(zhí)行一切協(xié)議的文件，并規(guī)定物主受托人的相應(yīng)責(zé)任及報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)。（5）合同信托協(xié)議。由物主受托人與合同受托人簽訂，規(guī)定租賃合同項(xiàng)下的抵押和擔(dān)保，由合同受托人代表貸款人持有抵押、擔(dān)保利益；規(guī)定物主受托人應(yīng)向債權(quán)人簽發(fā)債權(quán)證書，載明還款責(zé)任、利率和支付方式。（6）租賃合同。（7）保證協(xié)議。（4）信托協(xié)議。是產(chǎn)權(quán)參加者和物主受托人之間的協(xié)議，規(guī)定由物264.租金的構(gòu)成及其影響因素1)租金租金是指出租人轉(zhuǎn)讓某種資產(chǎn)的使用權(quán)給承租人而按約定條件定期分次向承租人收取的“報(bào)酬”。因此，租金是出租人定期獲得的收入，或者說(shuō)是承擔(dān)人為獲得某種資產(chǎn)的使用權(quán)而按約定期限分次支付給出租人的費(fèi)用。

2）租金的構(gòu)成（1）租金設(shè)備的購(gòu)置成本。

（2）利息。（3）營(yíng)業(yè)費(fèi)用。4.租金的構(gòu)成及其影響因素273）影響租金的主要因素（1）計(jì)算方法。

（2）利率。

（3）租賃期限。

（4）付租間隔期。

（5）付租方式。

（6）保證金的支付數(shù)量和方式。

（7）支付幣種。

（8）計(jì)息日和起租日。

3）影響租金的主要因素2812.2.2信托業(yè)務(wù)

1.信托業(yè)務(wù)的概念和特征信托即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營(yíng)的一種經(jīng)濟(jì)行為。

信托業(yè)務(wù)一般牽涉到三個(gè)方面的當(dāng)事人：即授人信用的委托人，受信于人的受托人和受益于人的受益人。其運(yùn)作的基本程序是：委托人依照契約的規(guī)定，為自己或第三者（受益人）的利益，將財(cái)產(chǎn)的權(quán)力轉(zhuǎn)讓給受托人，由受托人依據(jù)謹(jǐn)慎人原則（即像一個(gè)小心謹(jǐn)慎的人處理自己的財(cái)產(chǎn)那樣）占有、管理和使用信托財(cái)產(chǎn)，并處分其收益。

12.2.2信托業(yè)務(wù)1.信托業(yè)務(wù)的概念和特征29信托行為有4項(xiàng)必須具備的條件：（1）以信用為基礎(chǔ)；（2）具有特定的目的；（3）以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體；（4）為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)受托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。在現(xiàn)代信托業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行一般均扮演受托人的角色。

信托有貿(mào)易信托和金融信托之分，商業(yè)銀行所從事的主要是金融信托業(yè)務(wù)。金融信托是指經(jīng)營(yíng)金融委托代理業(yè)務(wù)的信托行為，它以代理他人運(yùn)用資金、買賣證券，發(fā)行債券、股票，管理財(cái)產(chǎn)等為主要業(yè)務(wù)。金融信托與銀行信貸、保險(xiǎn)并列為現(xiàn)代金融業(yè)的三大支柱。信托行為有4項(xiàng)必須具備的條件：（1）以信用為基礎(chǔ)；（2）具30信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)，具有以下特征：⑴信托業(yè)務(wù)以資財(cái)為核心。⑵信托業(yè)務(wù)以信用為基礎(chǔ)。⑶

信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系。

⑷

信托業(yè)務(wù)收益具有雙向性。⑸

信托資財(cái)具有獨(dú)立性。

信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)，具312.信托業(yè)務(wù)的種類

國(guó)際銀行信托業(yè)務(wù)的種類和形式，要遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于銀行存款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。如按照委托人的身份劃分，有個(gè)人信托、公司信托、政府信托和公共團(tuán)體信托等；按照信托方式劃分，有動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托、投資信托、融資信托、職工福利信托、工藝信托、事務(wù)代理等等。

3.幾種主要的信托業(yè)務(wù)介紹目前我國(guó)銀行辦理的信托業(yè)務(wù)基本是以接受委托者的貨幣資金作為信托財(cái)產(chǎn)的資金信托，主要有以下幾種形式。2.信托業(yè)務(wù)的種類國(guó)際銀行信托業(yè)務(wù)的種類和形式，要321）信托存款。是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶的存款申請(qǐng)吸收存款并代為管理和運(yùn)用的業(yè)務(wù)。按是否指定用途和收益方法可分為特約信用存款和普通信用存款。

2）信托貸款。是銀行信托機(jī)構(gòu)支用吸收的信托存款、自有資金和籌集的其他資金發(fā)放的貸款。3）信托投資。是銀行信托機(jī)構(gòu)運(yùn)用信托存款、自有資金、發(fā)行債券所得資金，以投資者的身份為生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行投資。其主要方式有股份投資和合作投資。1）信托存款。是指銀行信托機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶的存款申請(qǐng)吸收存款并代334）委托存款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)交存的，由銀行信托機(jī)構(gòu)按委托人指定的對(duì)象、用途自由使用和管理的資金。5）委托貸款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)接受委托人的委托，在委托人存入委托款額度內(nèi)，按其指定的對(duì)象、用途、期限、利率和金額等發(fā)放貸款，并負(fù)責(zé)到期收回本息的一項(xiàng)金融信托業(yè)務(wù)。6）委托投資。是委托人將資金事先存入銀行信托機(jī)構(gòu)作為委托投資基金，委托銀行信托機(jī)構(gòu)向其他指定的聯(lián)營(yíng)或投資單位進(jìn)行投資，并對(duì)投資的使用情況

、投資單位的經(jīng)營(yíng)狀況及利潤(rùn)分紅等進(jìn)行管理和監(jiān)督的一種金融信托業(yè)務(wù)。4）委托存款。是委托人按規(guī)定向銀行信托機(jī)構(gòu)交存的，由銀行信托347）公益基金信托、勞?；鹦磐?。公益基金是指由政府、社會(huì)團(tuán)體、單位或個(gè)人資助、贊助、損贈(zèng)的，用于社會(huì)進(jìn)步和社會(huì)福利等公益事業(yè)的基金。勞?；鹗侵赣蓜趧?dòng)部門或街道辦事處組織，實(shí)行退休金、福利金統(tǒng)籌的國(guó)有企業(yè)或集體企業(yè)每月從公益金及職工工資中各提出一部分，用于職工退休金或其他福利勞保費(fèi)用的基金。8）個(gè)人特約信托。是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)或處理其財(cái)產(chǎn)，以實(shí)現(xiàn)其指定目的的信托業(yè)務(wù)。個(gè)人特約信托分為生前信托和遺囑信托兩種。7）公益基金信托、勞保基金信托。公益基金是指由政府、社會(huì)團(tuán)體359）證券投資信托。是由商業(yè)銀行將個(gè)人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集中起來(lái)，代替投資者進(jìn)行有價(jià)證券投資，最后將投資和本金償還給受益人的信托業(yè)務(wù)。10）動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托。是指銀行信托機(jī)構(gòu)接受大型設(shè)備或財(cái)產(chǎn)所有者的委托，以融通資金為目的信托行為。11）公司信托。是由法人創(chuàng)立的信托。當(dāng)一個(gè)法人發(fā)行股票或債券時(shí)，可以委托銀行機(jī)構(gòu)辦理發(fā)行、登記、過(guò)戶、還本付息、支付股利等工作。在發(fā)行抵押公司或設(shè)有償債基金的公司債時(shí)，法律規(guī)定必須委托信托機(jī)構(gòu)掌握抵押品或償債基金。9）證券投資信托。是由商業(yè)銀行將個(gè)人、企業(yè)或團(tuán)體的投資資金集3612.3國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)12.3.1結(jié)算業(yè)務(wù)的概述1.結(jié)算的概念結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購(gòu)銷雙方或收付雙方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)是指在商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種業(yè)務(wù)。客戶到銀行存款（尤其是存入活期存款）除了安全保值的目的之外，很大程度上是為了利用銀行在轉(zhuǎn)賬結(jié)算方面的便利。商業(yè)銀行為了吸收更多的存款，也盡可能加強(qiáng)和完善結(jié)算業(yè)務(wù)工作，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、迅速的結(jié)算服務(wù)。12.3國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)12.3.1結(jié)算業(yè)務(wù)的概述372.結(jié)算的意義

商業(yè)銀行通過(guò)支付結(jié)算業(yè)務(wù)成為全社會(huì)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心，它不僅能為銀行帶來(lái)安全、穩(wěn)定的收益，同時(shí)也是集散閑散資金、擴(kuò)大銀行信貸資金來(lái)源的重要手段。規(guī)范和發(fā)展商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展，具有不可估量的重大的社會(huì)意義：（1）加速資金周轉(zhuǎn)，促使商品流通，提高資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率；（2）節(jié)約現(xiàn)金，調(diào)節(jié)貨幣流通，節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用；（3）加強(qiáng)資金管理，提高票據(jù)意識(shí)，增強(qiáng)信用觀念；（4）鞏固經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)核算制；（5）綜合反映結(jié)算信息，監(jiān)督國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，維護(hù)社會(huì)金融秩序的穩(wěn)定等等。2.結(jié)算的意義商業(yè)銀行通過(guò)支付結(jié)算業(yè)務(wù)成為全社會(huì)的轉(zhuǎn)383.結(jié)算的原則和紀(jì)律銀行、單位、個(gè)人辦理結(jié)算，都必須遵循以下結(jié)算原則：⑴恪守信用，履約付款；⑵誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配；⑶銀行不墊款。單位和個(gè)人辦理結(jié)算時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算辦法的規(guī)定，需要向外激發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證，要及時(shí)處，不準(zhǔn)延誤、積壓；不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未經(jīng)辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。3.結(jié)算的原則和紀(jì)律銀行、單位、個(gè)人辦理結(jié)算，都必須遵3912.3.2主要的結(jié)算工具

結(jié)算工具是指銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)和結(jié)算憑證。

票據(jù)憑證是出票人自己承諾或委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付一定金額、可以流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。票據(jù)是國(guó)際通行的支付結(jié)算工具，廣泛使用的有匯票、支票、本票三大類。由于票據(jù)具有要式性、無(wú)因性和流通性等特點(diǎn)，票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，因而票據(jù)憑證既具有支付功能，也具有匯兌功能和信用功能。12.3.2主要的結(jié)算工具結(jié)算工具是指銀行用于結(jié)算的各401.

本票依據(jù)出票人的不同，本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。銀行本票是指由申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行（指出票人即簽發(fā)行）前發(fā)給其在同城范圍內(nèi)進(jìn)行商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。銀行本票必須記載的事項(xiàng)有：⑴表明為本銀行本票的文字；⑵無(wú)條件支付的一定金額；⑶收款人的姓名或單位名稱；⑷大寫年、月、日的簽發(fā)日期；⑸一定的付款期和付款地點(diǎn)；⑹表明為取“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”的兌付形式；⑺表明憑票即付；⑻簽發(fā)銀行的印章。

1.

本票依據(jù)出票人的不同，本票可以分為商41辦理銀行本票應(yīng)遵循下列規(guī)定：⑴一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓；⑵金額起點(diǎn)為100元；⑶付款期限為1個(gè)月；⑷見(jiàn)票即付，不予掛失；⑸簽發(fā)行在受理銀行本票申請(qǐng)書并收妥款項(xiàng)后，可簽發(fā)銀行本票；⑹因超過(guò)付款期或者其他原因要求退款時(shí)，應(yīng)由申請(qǐng)人持銀行本票到簽發(fā)行辦理；⑺若遺失，則需在付款期滿后1個(gè)月內(nèi)，經(jīng)查確定未被他人冒領(lǐng)，方可辦理退款手續(xù)。本票的用途主要有：⑴買方定期付款。

⑵籌集短期資金。

⑶資金借貸憑證。

⑷債權(quán)擔(dān)保。

辦理銀行本票應(yīng)遵循下列規(guī)定：422.匯票

匯票有銀行匯票和商業(yè)匯票之分。（1）銀行匯票：是出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。

（2）商業(yè)匯票：只有出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

商業(yè)承兌匯票是由收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌，或由付款人簽發(fā)并承兌的票據(jù)。

銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請(qǐng)人簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開(kāi)戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

2.匯票匯票有銀行匯票和商業(yè)匯票之分。433.支票我國(guó)的支票是銀行活期存款的存戶簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托其開(kāi)戶銀行將款項(xiàng)無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。它具有適用性強(qiáng)、清算及時(shí)、注重資金關(guān)系、時(shí)效較短等特點(diǎn)，但也容易產(chǎn)生冒領(lǐng)、偽造及空頭支票等弊端。

支票必須記載的事項(xiàng)有：⑴表明支票字樣；⑵無(wú)條件支付的委托；⑶一定金額和付款期；⑷付款人名稱；⑸付款地點(diǎn)；⑹收款人姓名、單位名稱；⑺出票日期和地點(diǎn)；⑻出票人簽章。

支票的用途主要有：⑴買方支付貨款。⑵提取現(xiàn)金。⑶收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品。

3.支票我國(guó)的支票是銀行活期存款的存戶簽發(fā)給收款人辦理4412.3.3結(jié)算方式

結(jié)算方式是指經(jīng)濟(jì)往來(lái)中對(duì)貨幣資金收付的程序和方法。它包括結(jié)算地點(diǎn)、委托人、憑證手續(xù)、憑證傳遞方式以及貨幣資金的收付方法等。我國(guó)現(xiàn)行的結(jié)算方式。我國(guó)現(xiàn)行的信用支付工具和結(jié)算方式主要有以下八種：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、商業(yè)本票、匯兌、委托收款、異地托收承付和信用卡。12.3.3結(jié)算方式結(jié)算方式是指經(jīng)濟(jì)往來(lái)中對(duì)貨幣資金收451.銀行匯票結(jié)算。

③持票異地采購(gòu)付款

②簽發(fā)銀行匯票匯款人收款人簽發(fā)行付款人開(kāi)戶銀行(承兌銀行)⑦通知匯票余款收賬④送交匯票委托收款⑤辦理轉(zhuǎn)賬或付現(xiàn)金⑥劃借方報(bào)單索匯并退回余款①交存款項(xiàng)委托匯款1.銀行匯票結(jié)算。③持票異地采購(gòu)付款②簽46２．商業(yè)匯票。商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。

商業(yè)承兌匯票：收款人付款人收款人開(kāi)戶銀行付款人開(kāi)戶銀行②蓋章確認(rèn)承兌⑧劃回票款或退票⑨收妥入賬或退票⑦填寫委托收款憑證委托收款⑤交存票款⑥傳遞結(jié)算憑證⑦到期轉(zhuǎn)賬或收取罰金⑦解票托收①根據(jù)合同發(fā)貨后，填寫商業(yè)承兌匯票２．商業(yè)匯票。商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同可分為商業(yè)承兌匯票和銀47

銀行承兌匯票流程圖

①雙方簽訂合同

收款人付款人收款人開(kāi)戶銀行付款人開(kāi)戶銀行(承兌銀行)⑤送交匯票④查詢或退單⑨收妥通知入帳⑦到期委托收款②出票并申請(qǐng)承兌④承兌及收票⑩傳遞結(jié)算賃證⑧銀行劃付清算③簽訂承兌協(xié)議⑥交存票款銀行承兌匯票流程圖收款人付款人收款人開(kāi)戶銀行付款人開(kāi)戶銀48３．銀行本票結(jié)算

⑥將本票提入辦理轉(zhuǎn)帳⑤將本票提出交換清單④兌付本票申請(qǐng)人收款人或被背書人①申請(qǐng)簽發(fā)本票②收妥款項(xiàng)簽發(fā)本票簽發(fā)銀行（發(fā)票行）同城票據(jù)交換兌付銀行③將本票交收款人３．銀行本票結(jié)算⑥將本票提入⑤將本票提出交換清單④申請(qǐng)人收494.支票結(jié)算。同城票據(jù)交換地區(qū)的單位、個(gè)體戶和個(gè)人之間的一切款項(xiàng)往來(lái)，都可使用支票。使用支票是應(yīng)注意：支票的付款人以經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為限；支票一律記名；支票僅限于見(jiàn)票即付；現(xiàn)金支票可掛失，轉(zhuǎn)賬支票不可掛失。5.匯兌結(jié)算。匯兌是匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的一種結(jié)算方式。它適用于企事業(yè)單位、個(gè)體戶和個(gè)人的各種款項(xiàng)的異地結(jié)算。按憑證傳遞方式的不同，可分為信匯和電匯兩種。匯兌具有適用范圍大、服務(wù)面廣、手續(xù)簡(jiǎn)便、靈活易行的優(yōu)點(diǎn)，但也存在匯劃不迅速、遲解付、漏解付、沒(méi)有仿偽措施等弊端。

4.支票結(jié)算。同城票據(jù)交換地區(qū)的單位、個(gè)體戶和個(gè)人之間的一50匯兌結(jié)算流程圖

①委托匯款并交費(fèi)⑥辦理退匯手續(xù)③通過(guò)聯(lián)行報(bào)單劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)⑤來(lái)行領(lǐng)取匯款④通知收妥入帳⑦退回匯款②受理匯款退回單匯款人匯款人開(kāi)戶銀行收款人開(kāi)戶銀行收款人匯兌結(jié)算流程圖①委托匯款并交費(fèi)⑥辦理退匯手續(xù)③通過(guò)聯(lián)行報(bào)單516.委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務(wù)、供應(yīng)服務(wù)，然后再由收款人提供收款的依據(jù)，委托銀行向付款人收取各種款項(xiàng)的代收性質(zhì)結(jié)算業(yè)務(wù)。這種方式既有適應(yīng)性強(qiáng)、恪守信譽(yù)、靈活方便的特點(diǎn)，也又難以監(jiān)督的弊端。7.異地托收承付結(jié)算方式。異地托收承付結(jié)算是收款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同法發(fā)貨后，委托其開(kāi)戶銀行向異地的付款單位收取貨款及從屬費(fèi)用，付款單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同，核對(duì)單證或驗(yàn)貨后，向銀行承認(rèn)付款，由銀行辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的一種結(jié)算方式。其適用范圍為國(guó)有企業(yè)、供銷合作社等單位之間的商品交易以及由于商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)結(jié)算。

6.委托收款是指由收款人先行發(fā)貨或先行提供勞務(wù)、供應(yīng)服務(wù)，52托收結(jié)算流程圖

①發(fā)貨

⑦通知款項(xiàng)收妥入帳銷貨單位購(gòu)貨單位銷貨單位開(kāi)戶銀行購(gòu)貨單位開(kāi)戶銀行⑥劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)②委托銀行收款⑤付款④通知付款③傳遞委托收款憑證托收結(jié)算流程圖①發(fā)貨⑦通知款項(xiàng)收妥入帳538.電子匯兌結(jié)算。目前，國(guó)內(nèi)已經(jīng)有一些商業(yè)銀行利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)采用電子匯兌系統(tǒng)結(jié)算。如中國(guó)工商銀行利用其星羅棋布的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，開(kāi)通了覆蓋全國(guó)的電子匯兌系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)異地資金劃撥24小時(shí)到位，大大加快了資金的周轉(zhuǎn)，縮短了結(jié)算資金的在途時(shí)間，為社會(huì)提供了優(yōu)質(zhì)服務(wù)，也大大減輕了銀行員工的勞動(dòng)強(qiáng)度，提高了銀行工作效率。8.電子匯兌結(jié)算。目前，國(guó)內(nèi)已經(jīng)有一些商業(yè)銀行利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)5412.4代理與咨詢業(yè)務(wù)管理

12.4.1代理業(yè)務(wù)1.代理業(yè)務(wù)的概念代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)，以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此而形成一定的法律關(guān)系。在代理業(yè)務(wù)中，銀行一般不動(dòng)用自己的資產(chǎn)，不為客戶墊款，不參與收益分配，只收取代理手續(xù)費(fèi)，因而是風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行業(yè)務(wù)。

12.4代理與咨詢業(yè)務(wù)管理

12.4.1代理業(yè)務(wù)1.代理業(yè)552.代理業(yè)務(wù)的種類及內(nèi)容1）代理收付款業(yè)務(wù)

這是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶的委托代為辦理指定款項(xiàng)的收付事宜。一是辦理發(fā)放工資。辦理發(fā)放工資是商業(yè)銀行利用自身的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)及先進(jìn)的電子設(shè)備通過(guò)各聯(lián)行及其基層行處，代為企事業(yè)單位發(fā)放職工工資的業(yè)務(wù)。二是代理收付款項(xiàng)。代理收付款項(xiàng)是商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人的委托代為辦理委托人指定款項(xiàng)收付事項(xiàng)的業(yè)務(wù)。2.代理業(yè)務(wù)的種類及內(nèi)容56三是代理醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。代理醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是銀行代個(gè)人或單位收取醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，并管理、支付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的業(yè)務(wù)。四是代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。代理保險(xiǎn)指商業(yè)銀行收保險(xiǎn)公司的委托，代其辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。五是個(gè)人分期付款業(yè)務(wù)。個(gè)人分期付款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行為消費(fèi)者提供耐用消費(fèi)品、汽車、房屋的消費(fèi)貸款，并代理收取個(gè)人分期付款的業(yè)務(wù)。

三是代理醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。代理醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是銀行代個(gè)人或單位收572）代理融通業(yè)務(wù)代理融通又叫應(yīng)收賬款權(quán)益售與，是一種應(yīng)收賬款的綜合管理業(yè)務(wù)。是指由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。代理融通業(yè)務(wù)包括收買或代收應(yīng)收賬款，對(duì)商品的買方進(jìn)行資信調(diào)查，對(duì)債權(quán)進(jìn)行管理、催收以及對(duì)賣方的周轉(zhuǎn)性融資等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在接受委托并辦理代理融通業(yè)務(wù)中，依據(jù)雙方商定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取報(bào)酬，同時(shí)，在委托人賦予的權(quán)限范圍內(nèi)所辦的事項(xiàng)，具有委托人親自辦理的同等效力。2）代理融通業(yè)務(wù)58代理融通業(yè)務(wù)根據(jù)委托者權(quán)益讓渡程度不同可分為權(quán)益轉(zhuǎn)讓和權(quán)益售與。權(quán)益轉(zhuǎn)讓是指委托指將應(yīng)收賬款的全部事項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司。

如果委托者的應(yīng)收賬款成了呆賬，則商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司對(duì)委托者有追索權(quán)，造成的相應(yīng)損失由委托者承擔(dān)；而權(quán)益售與則是指委托者將應(yīng)收賬款的權(quán)益賣斷給商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司，商業(yè)銀行和專業(yè)代理融通公司對(duì)委托者沒(méi)有追款權(quán)，即使發(fā)生了壞賬，也由自身承擔(dān)。

代理融通業(yè)務(wù)根據(jù)委托者權(quán)益讓渡程度不同可分為權(quán)益轉(zhuǎn)讓和59代理融通業(yè)務(wù)通常涉及三方當(dāng)事人：一是從事代理融通的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)公司；二是出售應(yīng)收賬款、取得資金融通的工商企業(yè)，也就是賣方，即與經(jīng)營(yíng)代理融通業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)公司簽訂契約利用代理融通便利的企業(yè)；三是欠工商企業(yè)貨款的顧客。三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對(duì)顧客賒銷貨物或勞務(wù)，然后把應(yīng)收的賒銷賬款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金融通并到期向顧客收賬。代理融通業(yè)務(wù)通常涉及三方當(dāng)事人：60商業(yè)銀行從事代理融通業(yè)務(wù)，有較高的利息收入和其他服務(wù)的手續(xù)費(fèi)收入，并對(duì)賒欠的顧客事先有資信調(diào)查，并規(guī)定授信額度，因此資金風(fēng)險(xiǎn)較小，而且對(duì)賒銷企業(yè)的資金融通有法律追索權(quán)，也比較可靠。但商業(yè)銀行從事代理融通業(yè)務(wù)必須投入很多人力、物力進(jìn)行資信調(diào)查，如放款對(duì)象是經(jīng)營(yíng)出口的企業(yè)，調(diào)查范圍就要擴(kuò)大到國(guó)際領(lǐng)域，自然花費(fèi)更大，同時(shí)還要承擔(dān)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和被欺詐的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行從事代理融通業(yè)務(wù)，有較高的利息收入和其他服務(wù)的613）保付代理業(yè)務(wù)(1)保付代理業(yè)務(wù)的含義保付代理（factoring）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)稱保理，是指商業(yè)銀行以購(gòu)買票據(jù)的方式購(gòu)買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)，如信用分析、催收賬款、代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)、承擔(dān)倒賬風(fēng)險(xiǎn)等。(2)保付代理業(yè)務(wù)的程序3）保付代理業(yè)務(wù)62(3)保付代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和作用①保理業(yè)務(wù)對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，將單據(jù)賣斷給保理機(jī)構(gòu)以后，只要出口的商品品質(zhì)和交貨條件符合合同規(guī)定，保理機(jī)構(gòu)對(duì)出口商就沒(méi)有追索權(quán)，全部信貸風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁給保理機(jī)構(gòu)承擔(dān)。②對(duì)進(jìn)口而言，保理業(yè)務(wù)節(jié)省了向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證和交付押金的手續(xù)，從而減少了資金積壓，降低了進(jìn)口成本，同時(shí)也能迅速得到進(jìn)口物資。其不利之處是貨價(jià)成本相應(yīng)提高。③對(duì)銀行保理機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，除了可按應(yīng)收帳款的1％－2％收取手續(xù)費(fèi)外，還可獲得一定的利息收入，這些費(fèi)用通常都會(huì)轉(zhuǎn)移出口貨價(jià)中。(3)保付代理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和作用63(4)保付代理業(yè)務(wù)的分類按出口商出售單據(jù)后是否可以立即獲得現(xiàn)金，分為到期保理業(yè)務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)保理業(yè)務(wù)兩類。到期保理業(yè)務(wù)是指保理機(jī)構(gòu)在出口商出售單據(jù)時(shí)不立即支付現(xiàn)金，而是允諾在票據(jù)到期時(shí)再無(wú)追索權(quán)地向出口商支付票據(jù)金額，這是最傳統(tǒng)的保付代理業(yè)務(wù)。標(biāo)準(zhǔn)保理業(yè)務(wù)，即出口商運(yùn)出貨物取得單據(jù)后，立即把單據(jù)賣給保理機(jī)構(gòu)，取得現(xiàn)金。保理業(yè)務(wù)按是否公開(kāi)又分為公開(kāi)保理和不公開(kāi)保理兩種類型。公開(kāi)保理是在票據(jù)上寫明讓進(jìn)口商將貨款付給某一保理機(jī)構(gòu)，不公開(kāi)保理就是按一般托收程序收款，而進(jìn)口商并不知道該票據(jù)是在保理業(yè)務(wù)下承辦的。(4)保付代理業(yè)務(wù)的分類64(5)保付代理業(yè)務(wù)的費(fèi)用構(gòu)成保理費(fèi)由兩部分構(gòu)成：承購(gòu)手續(xù)費(fèi)和利息。承購(gòu)手續(xù)費(fèi)是保理機(jī)構(gòu)為出口商提供服務(wù)而收取的酬金，手續(xù)費(fèi)的多少取決于出口交易的性質(zhì)、金額和風(fēng)險(xiǎn)的大小，一般占應(yīng)收賬款金額的1%-2%。

利息是指保理機(jī)構(gòu)從向出口商付現(xiàn)到票據(jù)到期收回貨款之一段時(shí)期的融資成本。利率一般參照當(dāng)時(shí)市場(chǎng)的優(yōu)惠利率而定，通常高2個(gè)百分點(diǎn)左右。

(5)保付代理業(yè)務(wù)的費(fèi)用構(gòu)成654）其他代理業(yè)務(wù)（1）現(xiàn)金管理

現(xiàn)金管理是指商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)科學(xué)地分析現(xiàn)金流量，使企業(yè)能科學(xué)、合理地管理現(xiàn)金（包括活期存款）余額，將多余的現(xiàn)金用于投資，增加收益。

（2）代理承銷與兌付債券

代理承銷與兌付債券是指商業(yè)銀行利用自己的網(wǎng)點(diǎn)與專長(zhǎng)，代委托單位發(fā)行國(guó)家債券、地方政府債券、企業(yè)債券、股票等，或在債券到期及應(yīng)支付利息時(shí)，代為兌付、轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)。4）其他代理業(yè)務(wù)66（3）代理清欠。商業(yè)銀行為了幫助企業(yè)清理相互間的資金拖欠，加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)，利用和發(fā)揮自己在資金結(jié)算上的便利和經(jīng)驗(yàn)開(kāi)辦了代客戶清理和催收欠帳的中間業(yè)務(wù)。

（4）代理監(jiān)督。代理監(jiān)督是指商業(yè)銀行接受經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人的委托，代為監(jiān)督簽約各方認(rèn)真履行合同的有關(guān)條件，以保證當(dāng)事人的合法權(quán)利，維護(hù)正常社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序。（5）代理會(huì)計(jì)事物。代理會(huì)計(jì)事物是商業(yè)銀行接受單位或個(gè)人經(jīng)濟(jì)戶的委托，代為辦理某些財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。

（3）代理清欠。商業(yè)銀行為了幫助企業(yè)清理相互間的資金拖欠，加67（6）代理保管。代理保管是商業(yè)銀行利用自身的設(shè)施，接受單位和個(gè)人的委托，代為保管各種貴重金屬、契約文件、設(shè)計(jì)圖紙、文物古玩、珠寶首飾等。（7）代購(gòu)代銷。代購(gòu)代銷是商業(yè)銀行接受委托單位委托向國(guó)外尋求客戶，代購(gòu)進(jìn)口商品或代銷出口商品并收取一定的手續(xù)費(fèi)。（8）代辦集資。代辦集資是地方政府或經(jīng)濟(jì)組織為興辦某以重點(diǎn)項(xiàng)目經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門和中央銀行批準(zhǔn)，委托商業(yè)銀行代為投資的業(yè)務(wù)。（6）代理保管。代理保管是商業(yè)銀行利用自身的設(shè)施，接受單位和68（9）個(gè)人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)。個(gè)人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)是銀行接受客戶委托，買賣外匯或證券，以取得匯差收入或手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。（10）代客安排旅游、婚禮、子女教育等事物。這些業(yè)務(wù)的基本做法是客戶平時(shí)定期在銀行存入一定金額的款項(xiàng)，屆時(shí)由銀行利用自己在業(yè)務(wù)上的聯(lián)系、信息上的優(yōu)勢(shì)及其他有利條件，為客戶提供各種優(yōu)良服務(wù)。（11）代客理財(cái)。代客理財(cái)是客戶將一定金額的款項(xiàng)交銀行管理，由銀行靈活運(yùn)用于報(bào)酬率較高的資產(chǎn)，到期按協(xié)議支付給客戶一個(gè)高于同期存款利率的收入。（12）執(zhí)行遺囑。執(zhí)行遺囑是指商業(yè)銀行根據(jù)被代理人的生前請(qǐng)求代為處理其遺產(chǎn)的業(yè)務(wù)。（9）個(gè)人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)。個(gè)人外匯買賣、證券買賣業(yè)務(wù)6912.4.2信息咨詢業(yè)務(wù)1.信息咨詢業(yè)務(wù)概念信息咨詢業(yè)務(wù)是以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行運(yùn)用自身所積累的大量信息資源，以專門的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)為客戶提供所需信息和多項(xiàng)智力服務(wù)，就是商業(yè)銀行的信息咨詢業(yè)務(wù)。

根據(jù)信息的銀行屬性和社會(huì)屬性的不同，有銀行信息無(wú)償咨詢業(yè)務(wù)和有償咨詢業(yè)務(wù)之分。無(wú)償信息咨詢業(yè)務(wù)包括初期信息咨詢、義務(wù)性信息咨詢和交換性信息咨詢等；有償信息咨詢則指包括銀行運(yùn)用已有的信息資源向客戶提供信息并收取費(fèi)用的一般信息咨詢，以及銀行追加一定的勞動(dòng)量進(jìn)行信息資料收集、加工、處理后才能正確提供的高級(jí)信息咨詢。

12.4.2信息咨詢業(yè)務(wù)1.信息咨詢業(yè)務(wù)概念702.信息咨詢業(yè)務(wù)主要種類及內(nèi)容1）委托中介類信息咨詢委托中介類信息咨詢主要包括技術(shù)貿(mào)易中介咨詢、資信咨詢、專項(xiàng)調(diào)查和委派常年咨詢顧問(wèn)等業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行開(kāi)展技術(shù)貿(mào)易中介咨詢業(yè)務(wù)，對(duì)開(kāi)拓技術(shù)市場(chǎng)，溝通技術(shù)貿(mào)易渠道，促進(jìn)科技成果迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，具有十分積極的意義和作用。銀行咨詢部門開(kāi)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容是：參與技術(shù)轉(zhuǎn)讓；參與技術(shù)開(kāi)發(fā)；提供技術(shù)咨詢；參與技術(shù)服務(wù)；參與技術(shù)協(xié)作。2.信息咨詢業(yè)務(wù)主要種類及內(nèi)容71（1）技術(shù)貿(mào)易中介咨詢。商業(yè)銀行開(kāi)展技術(shù)貿(mào)易中介咨詢業(yè)務(wù)，對(duì)開(kāi)拓技術(shù)市場(chǎng)，溝通技術(shù)貿(mào)易渠道，促進(jìn)科技成果迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力，具有十分積極的意義和作用。銀行咨詢部門開(kāi)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容是：參與技術(shù)轉(zhuǎn)讓；參與技術(shù)開(kāi)發(fā)；提供技術(shù)咨詢；參與技術(shù)服務(wù)；參與技術(shù)協(xié)作。

（2）資信咨詢。銀行開(kāi)展資信咨詢業(yè)務(wù)，是站在中間人的立場(chǎng)，通過(guò)提供企業(yè)主要財(cái)務(wù)資料和對(duì)企業(yè)資信做出公正評(píng)價(jià)，以滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中了解交易對(duì)方信用程度的需要。資信咨詢業(yè)務(wù)有一般性資信咨詢和風(fēng)險(xiǎn)性資信咨詢之分。（1）技術(shù)貿(mào)易中介咨詢。商業(yè)銀行開(kāi)展技術(shù)貿(mào)易中介咨詢業(yè)務(wù)，對(duì)72（3）專項(xiàng)調(diào)查咨詢。專項(xiàng)調(diào)查咨詢是根據(jù)特定的目的和要求，在指定的范圍內(nèi)，由銀行咨詢部門組織力量，運(yùn)用科學(xué)方法，收集各種資料，通過(guò)加工整理出咨詢報(bào)告，為經(jīng)濟(jì)部門和工商企業(yè)當(dāng)參謀，出主意。（4）委托常年咨詢顧問(wèn)。委托常年咨詢顧問(wèn)指的是客戶委托銀行對(duì)其日常經(jīng)營(yíng)管理提供咨詢。鑒于這種需要的經(jīng)常性和重復(fù)性特點(diǎn)，銀行咨詢部門可以委托群體或個(gè)人常年咨詢顧問(wèn)的方式滿足客戶的要求。這項(xiàng)業(yè)務(wù)要求咨詢顧問(wèn)經(jīng)常或定期進(jìn)駐客戶單位，全面深入了解客戶單位的經(jīng)營(yíng)管理情況，關(guān)注其動(dòng)態(tài)的發(fā)展變化，使單位決策和咨詢論證密切結(jié)合，進(jìn)而提出正確的建議。（3）專項(xiàng)調(diào)查咨詢。專項(xiàng)調(diào)查咨詢是根據(jù)特定的目的和要求，在指732）評(píng)估類信息咨詢

評(píng)估類信息咨詢業(yè)務(wù)主要包括：工程項(xiàng)目評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估和驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金。現(xiàn)分別簡(jiǎn)要介紹如下：（1）工程項(xiàng)目評(píng)估。工程項(xiàng)目評(píng)估包括：市政工程項(xiàng)目、建筑項(xiàng)目、企事業(yè)單位和個(gè)人的各類固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目、企業(yè)的技術(shù)改造項(xiàng)目等。

工程項(xiàng)目評(píng)估一局委托單位提出的咨詢委托書、項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告等，運(yùn)用系統(tǒng)工程和價(jià)值工程的理論和方法，通過(guò)大量的定量分析，對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)設(shè)計(jì)、市場(chǎng)設(shè)計(jì)、市場(chǎng)前景、經(jīng)濟(jì)效益等方面作出綜合評(píng)價(jià)，推出定性結(jié)論。2）評(píng)估類信息咨詢74其評(píng)估的主要內(nèi)容有：①項(xiàng)目概論；②市場(chǎng)預(yù)測(cè)；③技術(shù)和設(shè)計(jì)分析；④投資計(jì)劃；⑤財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)效益分析；⑥社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析；⑦不確定性分析；⑧總結(jié)和建議。

工程項(xiàng)目評(píng)估的一般程序?yàn)椋孩偈芡袉挝唤邮芪袉挝坏奈袝螅A(yù)審評(píng)估條件是否齊全完備；②受托單位組織有關(guān)專家成立評(píng)估小組，到委托單位進(jìn)行評(píng)估；③評(píng)估結(jié)束形成書面報(bào)告后，受托單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)專家組成評(píng)審小組對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審定；④受托單位向委托單位通報(bào)評(píng)估結(jié)果，送交評(píng)估報(bào)告。

其評(píng)估的主要內(nèi)容有：①項(xiàng)目概論；②市場(chǎng)預(yù)測(cè)；③技術(shù)和設(shè)計(jì)75（2）企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估是銀行信息咨詢部門開(kāi)辦的一項(xiàng)嚴(yán)肅的信用認(rèn)定業(yè)務(wù)。按國(guó)際慣例，企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估一般從企業(yè)的資金信用、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)濟(jì)觀和發(fā)展前景等四個(gè)方面，按AAA、AA、A，BBB、BB、B，CCC、CC、C共三等九個(gè)信用等級(jí)對(duì)企業(yè)進(jìn)行劃分。企業(yè)信用評(píng)估的程序?yàn)椋孩傥衅髽I(yè)提出申請(qǐng)，填寫委托書，與受托單位簽訂合同；②受托單位組織評(píng)估小組到企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，寫出評(píng)估報(bào)告；③由專家評(píng)審委員會(huì)進(jìn)行評(píng)審，確定委托單位的信用等級(jí)；④頒發(fā)信用等級(jí)證書，并予以跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)加以調(diào)整。信用等級(jí)證書的有效期為一年。（2）企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估是銀行信息咨詢部門開(kāi)76（3）驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金。銀行咨詢部門對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金的驗(yàn)證業(yè)務(wù)，是接受工商管理部門的委托，對(duì)準(zhǔn)備登記開(kāi)業(yè)和已登記開(kāi)業(yè)的新老企業(yè)法人，其自有資金數(shù)額的真實(shí)性和合法性進(jìn)行核實(shí)和驗(yàn)證的業(yè)務(wù)。它既包括新版企事業(yè)單位和私營(yíng)、個(gè)人工商業(yè)登記注冊(cè)資金的驗(yàn)證，也包括老企業(yè)、事業(yè)單位確認(rèn)和變更注冊(cè)資金的驗(yàn)證。驗(yàn)資主要有兩個(gè)方面的要求：①驗(yàn)證注冊(cè)資金的真實(shí)性。②驗(yàn)證注冊(cè)資金來(lái)源的合法性。驗(yàn)資程序較為簡(jiǎn)單，主要是申請(qǐng)驗(yàn)資手續(xù)，進(jìn)行驗(yàn)證，最后出具驗(yàn)資證明。

（3）驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金。銀行咨詢部門對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金的驗(yàn)證業(yè)務(wù)773）

綜合類信息咨詢及其他信息咨詢（1）綜合信息類咨詢①企業(yè)管理咨詢。企業(yè)管理咨詢是指根據(jù)企業(yè)的要求，由銀行咨詢部門委派專門人員，再調(diào)查研究的基礎(chǔ)上運(yùn)用科學(xué)的方法，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行定性和定量的分析，提出切合實(shí)際的改善企業(yè)管理狀況的建議，并在實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行指導(dǎo)的業(yè)務(wù)。企業(yè)管理咨詢有綜合管理咨詢和專題管理咨詢之分。綜合管理咨詢指對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程或經(jīng)營(yíng)方針進(jìn)行咨詢；專題管理咨詢是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的某個(gè)方面、某個(gè)系統(tǒng)提供咨詢。企業(yè)管理咨詢是以提高企業(yè)管理素質(zhì)和經(jīng)濟(jì)實(shí)效為目的的創(chuàng)造性勞動(dòng)和服務(wù)工作。

3）

綜合類信息咨詢及其他信息咨詢78②常年經(jīng)濟(jì)信息咨詢。常年經(jīng)濟(jì)信息咨詢是指商業(yè)銀行充分利用眾多信息網(wǎng)絡(luò)和豐富的信息資源優(yōu)勢(shì)，通過(guò)提供信息資料，召開(kāi)信息發(fā)布會(huì)和舉辦業(yè)務(wù)技術(shù)輔導(dǎo)講座等途徑，把各種動(dòng)態(tài)信息，包括綜合金融信息、宏觀經(jīng)濟(jì)信息、行業(yè)產(chǎn)品信息和有關(guān)政策、法規(guī)、制度等及時(shí)、準(zhǔn)確地傳播給咨詢客戶和社會(huì)各界的業(yè)務(wù)。（2）其它信息咨詢業(yè)務(wù)其它信息咨詢業(yè)務(wù)主要指投資銀行業(yè)務(wù)。投資銀行是指商業(yè)銀行為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、擔(dān)任投資顧問(wèn)、從事企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易和收購(gòu)、兼并、重組等中介性服務(wù)的業(yè)務(wù)。

②常年經(jīng)濟(jì)信息咨詢。常年經(jīng)濟(jì)信息咨詢是指商業(yè)銀行充分利用眾多7912.5銀行卡業(yè)務(wù)

12.5.1銀行卡業(yè)務(wù)的概述1.銀行卡的起源及發(fā)展信用卡是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物，起源于美國(guó)。最早只是店鋪與客戶定期進(jìn)行結(jié)算的信用籌碼?，F(xiàn)代信用卡是指銀行或公司簽發(fā)的證明持有人信譽(yù)良好，可以在指定的商店或場(chǎng)所進(jìn)行記賬消費(fèi)，如購(gòu)買商品、支付勞務(wù)，或在指定地點(diǎn)支取現(xiàn)金的一種信用憑證。12.5銀行卡業(yè)務(wù)12.5.1銀行卡業(yè)務(wù)的概述802.銀行卡的概念

銀行卡是由商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

3.銀行卡業(yè)務(wù)的功能及作用1）銀行信用卡主要有以下幾種功能:（1）轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能。持卡人在特約商戶購(gòu)物消費(fèi)之后，無(wú)需以現(xiàn)金付款項(xiàng)，只要遞交信用卡進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算即可。這是銀行信用卡最主要的功能。2.銀行卡的概念81（2）儲(chǔ)蓄功能。持卡人可以在發(fā)行信用卡銀行所指定的儲(chǔ)蓄所辦理存款或支取現(xiàn)金，還可以在發(fā)卡銀行所屬的自動(dòng)柜員機(jī)上憑卡支取現(xiàn)金。（3）匯兌功能。當(dāng)信用卡持有者外出旅游、購(gòu)物或出差，需要在外地支取現(xiàn)金時(shí)，可以持卡在當(dāng)?shù)匕l(fā)卡銀行的儲(chǔ)蓄所辦理存款手續(xù)，然后持卡在異地發(fā)卡銀行的儲(chǔ)蓄所取款。（4）消費(fèi)信貸功能。持卡人在消費(fèi)過(guò)程中的各種費(fèi)用超過(guò)其信用卡存款賬戶余額時(shí)，在規(guī)定的限額范圍內(nèi)，發(fā)卡銀行允許持卡人進(jìn)行短期的透支行為。從實(shí)質(zhì)上講，這是發(fā)行信用卡的銀行向顧客提供的消費(fèi)信貸。（2）儲(chǔ)蓄功能。持卡人可以在發(fā)行信用卡銀行所指定的儲(chǔ)蓄所辦理822）銀行卡的作用（1）減少社會(huì)現(xiàn)金貨幣流通量（2）促進(jìn)消費(fèi)、緩解賣方市場(chǎng)銷售困難（3）幫助銀行吸收存款、更多介入代收代付等中間業(yè)務(wù)（4）加強(qiáng)個(gè)人收支與銀行管理2）銀行卡的作用8312.5.2銀行卡的分類及其含義

1.根據(jù)發(fā)卡對(duì)象的不同，銀行卡可分為單位卡（商業(yè)卡）和個(gè)人卡單位卡的發(fā)行對(duì)象是各類企業(yè)、事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、部隊(duì)、行政團(tuán)體等法人組織。實(shí)際上，單位卡是以法人組織名義申領(lǐng)并由其授權(quán)指定具體的個(gè)人使用，同時(shí)又單位承擔(dān)持卡人用卡的一切責(zé)任。個(gè)人卡的發(fā)卡對(duì)象是具有穩(wěn)定收入來(lái)源的社會(huì)各界人士。個(gè)人卡由個(gè)人申領(lǐng)并由其承擔(dān)用卡的一切責(zé)任。12.5.2銀行卡的分類及其含義1.根據(jù)發(fā)卡對(duì)象的不同，842.按是否具有透支功能，銀行卡可分為信用卡和借記卡

（1）信用卡信用卡是具有消費(fèi)信貸功能的銀行卡，按是否向商業(yè)銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡又可分為貸記卡核準(zhǔn)貸記卡兩種。貸記卡由發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，允許持卡人在信用額度內(nèi)“先消費(fèi)、后付款”。而準(zhǔn)貸記卡則要求持卡人在開(kāi)戶后，當(dāng)備用金賬戶金而額不足是，才可以發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支。2.按是否具有透支功能，銀行卡可分為信用卡和借記卡85（2）借記卡借記卡是一種“先存款、后消費(fèi)”，無(wú)透支功能的銀行卡。作為一種電子支付手段，它最主要的作用是減少社會(huì)現(xiàn)金貨幣的流通量，提高資金周轉(zhuǎn)速度。借記卡按功能細(xì)分，又包括轉(zhuǎn)賬卡（含儲(chǔ)蓄卡）、專用卡和儲(chǔ)值卡。轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時(shí)口長(zhǎng)得借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能。專用卡是用于除百貨、餐飲、飯店、娛樂(lè)行業(yè)以外的特定區(qū)域，具有專門用途的借記卡。儲(chǔ)蓄卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，以后直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡。

（2）借記卡863.根據(jù)載體材料的不同，銀行卡可分為磁卡和IC智能卡磁卡的特征是在塑料卡的背面粘貼一條磁條，在磁條內(nèi)存儲(chǔ)有關(guān)銀行卡業(yè)務(wù)所必需的數(shù)據(jù)信息，使用時(shí)必須有專門的讀卡設(shè)備讀出其中所存貯的數(shù)據(jù)信息，是目前世界上應(yīng)用最為廣泛的一種載體材料；IC智能卡則是在銀行卡中嵌入IC芯片，芯片中存貯銀行卡業(yè)務(wù)中有關(guān)數(shù)據(jù)信息，由于IC智能卡既可聯(lián)機(jī)使用，又可脫機(jī)使用，從而大大降低了銀行電腦主機(jī)資源的占用，降低了通信費(fèi)用，因此越來(lái)越被發(fā)卡行看好。3.根據(jù)載體材料的不同，銀行卡可分為磁卡和IC智能卡87此外，隨著銀行卡功能的不斷延伸，又產(chǎn)生出聯(lián)名卡和認(rèn)同卡等附屬產(chǎn)品。聯(lián)名卡是指由發(fā)卡行機(jī)構(gòu)同某一合作伙伴（通常是在某一領(lǐng)域具有較高知名度的大型公司、企業(yè)）聯(lián)合發(fā)行的銀行卡。持卡人在使用聯(lián)名卡時(shí)，除享有一般銀行卡的功能外，還享有發(fā)卡行機(jī)構(gòu)與商家提供的一些特別獎(jiǎng)勵(lì)與優(yōu)惠。認(rèn)同卡是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)與“非盈利”伙伴合作（如校友會(huì)、野生動(dòng)物保護(hù)協(xié)會(huì)等）發(fā)行的銀行卡。持卡人限定為限定該范圍內(nèi)的成員，認(rèn)同卡對(duì)持卡人優(yōu)惠很少，但強(qiáng)調(diào)該組織的共同利益。

此外，隨著銀行卡功能的不斷延伸，又產(chǎn)生出聯(lián)名卡和認(rèn)同卡8812.5.3銀行卡業(yè)務(wù)的主要用途

1.存取現(xiàn)金

持卡人憑卡可以在發(fā)卡機(jī)構(gòu)的全國(guó)各貸利銀行網(wǎng)點(diǎn)存、取現(xiàn)金，或者到發(fā)卡銀行提供的聯(lián)網(wǎng)自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）上進(jìn)行全天候的存取款。

2.購(gòu)物消費(fèi)直接用卡進(jìn)行交易結(jié)算是銀行卡的主要功能。

3.大額異地購(gòu)貨轉(zhuǎn)賬

銀行卡的轉(zhuǎn)賬是我國(guó)發(fā)卡銀行為方便單位持卡人在發(fā)卡機(jī)構(gòu)以外地區(qū)采購(gòu)大宗貨物而賦予銀行卡的特別功能。

12.5.3銀行卡業(yè)務(wù)的主要用途1.存取現(xiàn)金89思考與練習(xí)1.什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？其特征如何？

2.融資租賃及其主要特征。3.影響租金的因素有哪些？4.信托業(yè)務(wù)及其主要特征。5.我國(guó)商業(yè)銀行有哪些現(xiàn)行的結(jié)算方式？6.在我國(guó)開(kāi)展如何保付代理業(yè)務(wù)？7.我國(guó)商業(yè)銀行信用卡與西方商業(yè)銀行信用卡有什么不同？

思考與練習(xí)90謝謝！61、奢侈是舒適的，否則就不是奢侈?！狢ocoChanel

62、少而好學(xué)，如日出之陽(yáng)；壯而好學(xué)，如日中之光；志而好學(xué)，如炳燭之光?！?jiǎng)⑾?/p>

63、三軍可奪帥也，匹夫不可奪志也?！浊?/p>

64、人生就是學(xué)校。在那里，與其說(shuō)好的教師是幸福，不如說(shuō)好的教師是不幸。——海貝爾

65、接受挑戰(zhàn)，就可以享受勝利的喜悅。——杰納勒爾·喬治·S·巴頓謝謝！61、奢侈是舒適的，否則就不是奢侈?！狢ocoCha91中間業(yè)務(wù)管理56、死去何所道，托體同山阿。57、春秋多佳日，登高賦新詩(shī)。58、種豆南山下，草盛豆苗稀。晨興理荒穢，帶月荷鋤歸。道狹草木長(zhǎng)，夕露沾我衣。衣沾不足惜，但使愿無(wú)違。59、相見(jiàn)無(wú)雜言，但道桑麻長(zhǎng)。60、迢迢新秋夕，亭亭月將圓。中間業(yè)務(wù)管理中間業(yè)務(wù)管理56、死去何所道，托體同山阿。57、春秋多佳日，登高賦新詩(shī)。58、種豆南山下，草盛豆苗稀。晨興理荒穢，帶月荷鋤歸。道狹草木長(zhǎng)，夕露沾我衣。衣沾不足惜，但使愿無(wú)違。59、相見(jiàn)無(wú)雜言，但道桑麻長(zhǎng)。60、迢迢新秋夕，亭亭月將圓。第12章

中間業(yè)務(wù)管理學(xué)習(xí)目的：中間業(yè)務(wù)的發(fā)展集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行服務(wù)功能的重要轉(zhuǎn)變。中間業(yè)務(wù)作為一種人才、知識(shí)和資源密集的業(yè)務(wù)，它集中體現(xiàn)了信息、計(jì)算機(jī)和通信等新技術(shù)，體現(xiàn)了銀行全方位、綜合性的社會(huì)服務(wù)功能，并成為商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、提高盈利水平的重要保證。通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解中間業(yè)務(wù)的概念、特點(diǎn)、分類及其發(fā)展的意義，掌握租賃與信托、國(guó)內(nèi)結(jié)算、代理與咨詢、銀行卡業(yè)務(wù)等幾種常見(jiàn)的、比較重要的中間業(yè)務(wù)。目前一些農(nóng)村幼兒園教育教學(xué)計(jì)劃的制定存在很大的隨意性，使計(jì)劃流于形式，不能充分發(fā)揮計(jì)劃對(duì)園所工作的“指針”作用。針對(duì)現(xiàn)狀，我們實(shí)施了相應(yīng)的指導(dǎo)策略?，F(xiàn)象一：計(jì)劃相互割裂，園務(wù)計(jì)劃與各部門計(jì)劃之間不能體現(xiàn)根與枝的關(guān)系，甚至有的南轅北轍，導(dǎo)致制定的計(jì)劃往往只能束之高閣，具體工作展開(kāi)時(shí)，就腳踩西瓜皮，隨性而為。指導(dǎo)策略：關(guān)注計(jì)劃的系統(tǒng)性。1.觀念上的價(jià)值認(rèn)同。園務(wù)工作是一個(gè)系統(tǒng)工程，園務(wù)計(jì)劃與園內(nèi)各層面的計(jì)劃(各下位計(jì)劃)是根與枝的關(guān)系，園務(wù)計(jì)劃的質(zhì)量體現(xiàn)了一所幼兒園管理的水平以及對(duì)未來(lái)一學(xué)期教育教學(xué)工作的總體規(guī)劃和設(shè)想，它必須依托和服從于教育行政主管部門的計(jì)劃，而園內(nèi)其他計(jì)劃制定又要以幼兒園學(xué)期工作計(jì)劃為藍(lán)本和依據(jù)。教育行政主管部門計(jì)劃－園務(wù)計(jì)劃－教研計(jì)劃－班務(wù)計(jì)劃－教師教育教學(xué)計(jì)劃－游戲計(jì)