XXXX年廣東省國、地稅納稅申報流程指引課件

2015年廣東省國、地稅納稅申報流程指引2015年廣東省國、地稅納稅申報流程指引1一、國稅申報流程（一）、企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)操作（二）、網(wǎng)上抄報稅（三）、清卡一、國稅申報流程（一）、企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)操作（二）、網(wǎng)2（一）、企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)基本操作

1、進項發(fā)票管理

2、銷項發(fā)票管理

3、納稅申報

（一）、企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)基本操作3防偽稅控進項專用發(fā)票管理-主界面防偽稅控進項專用發(fā)票管理-主界面41、進項發(fā)票管理進項專用發(fā)票稅局代開進項發(fā)票海關完稅憑證運輸發(fā)票其它扣稅憑證1、進項發(fā)票管理進項專用發(fā)票5日常工作進項抵扣過程錄入當月想抵扣的專用發(fā)票（包括稅局代發(fā)票）→導出（XML文件）認證（還必須在每月月底完成）→認證結果（XML文件）讀入日常工作進項抵扣過程錄入當月想抵扣的專用發(fā)票（包括稅局代發(fā)票6防偽稅控進項專用發(fā)票管理A.進項發(fā)票采集：增值稅專用發(fā)票認證結果讀入、海關專用繳款書錄入/導出/結果讀入、運輸費用結算單據(jù)錄入、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入、稅局代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入、進項稅額轉出額。如圖

防偽稅控進項專用發(fā)票管理A.進項發(fā)票采集：增值稅專用發(fā)票認證7

B.增值稅專用發(fā)票認證結果讀入：防偽稅控進項專用發(fā)票→認證結果文件導入→選擇對應認證結果文件→打開（成功讀入即保存成功）。如圖

B.增值稅專用發(fā)票認證結果讀入：防偽稅控進項專用發(fā)票→認證8C.海關專用繳款書錄入/導出/結果讀入：海關專用繳款書→新增→錄入票面信息→待比對信息導出→將待比對結果上傳至國稅網(wǎng)→取得比對結果并將比對結果導入。如圖C.海關專用繳款書錄入/導出/結果讀入：海關專用繳款書→新增9D、運輸費用結算單據(jù)錄入：運輸費用結算單據(jù)→新增→錄入資料→確定。如圖

D、運輸費用結算單據(jù)錄入：運輸費用結算單據(jù)→新增→錄入資料→10E、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入：貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票→新增→錄入資料→確定。（此操作與舊系統(tǒng)基本一致）如圖

E、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入：貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票→11F、稅局代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入：稅局代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票→新增→錄入資料→確定（此操作與舊系統(tǒng)基本一致）。如圖F、稅局代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入：稅局代開貨物運輸業(yè)12H、進項稅額轉出額：進項稅額轉出改由此處操作，不在附表二中直接填寫數(shù)據(jù)。進項稅額轉出額→錄入→填寫需轉出進項稅額→確定（較大變化）。如圖H、進項稅額轉出額：進項稅額轉出改由此處操作，不在附表二中直132、銷項發(fā)票管理一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入普通發(fā)票管理其它應稅項目管理稅目明細分配表2、銷項發(fā)票管理一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入14一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入

1、登陸一機多票開票子系統(tǒng)，點擊“報稅處理”按鈕，將開票信息抄至IC卡。一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入

1、登陸一機多票開票子系15一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入

2、點擊“發(fā)票查詢”，選擇當前需要導入發(fā)票的對應月份，假如當前需要導入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕，（如下圖一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入

2、點擊“發(fā)票163、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當前月份對應發(fā)票的記錄查詢窗口3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當前月份對應發(fā)票的記錄查詢窗口17A、銷項發(fā)票采集：防偽開票系統(tǒng)開具專用發(fā)票和普通發(fā)票數(shù)據(jù)導入、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)導入、未開具發(fā)票數(shù)據(jù)錄入、通用機打普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入、其他普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入。如A、銷項發(fā)票采集：防偽開票系統(tǒng)開具專用發(fā)票和普通發(fā)票數(shù)據(jù)導入18XXXX年廣東省國、地稅納稅申報流程指引課件191、

執(zhí)行發(fā)票讀入時”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”2、

為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標。主要注意事項：1、

執(zhí)行發(fā)票讀入時”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”20B、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)導入：貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票→導入→選擇對應數(shù)據(jù)文件→打開（成功讀入即保存成功；此操作與舊系統(tǒng)基本一致）。如圖

B、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)導入：貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)21C、未開具發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：未開具發(fā)票→新增→填寫資料→確定（與舊系統(tǒng)一致）。如圖

C、未開具發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：未開具發(fā)票→新增→填寫資料→確定（與22D、通用機打普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：未開具發(fā)票→新增→填寫資料→確定（免稅企業(yè)注意計稅方式設置；此操作與舊系統(tǒng)基本一致，無需購買任何硬件）。如圖D、通用機打普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：未開具發(fā)票→新增→填寫資料→確23E、其他普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：其他普通發(fā)票→新增→填寫資料→確定（出口企業(yè)注意計稅方式設置；此操作與舊系統(tǒng)基本一致）。如圖

E、其他普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：其他普通發(fā)票→新增→填寫資料→確定243、填寫報表：打開增值稅一般納稅人申報報表列表，填制并審核每張報表→點擊網(wǎng)上申報3、填寫報表：打開增值稅一般納稅人申報報表列表，填制并審核25主報表填表時容易出錯的地方1、上期留抵稅額（13欄）是上個月的期未留抵稅額（20欄）轉過來2、本期已繳稅額（27欄）等于期初未繳稅額（25欄）轉，等于本期繳納上期應納稅額（30欄）。3、本期已繳稅額（27欄）拆分在（28欄、29欄、30欄、31欄）填入4、當月進項稅額轉出額在“附列資料二”中“進項稅額轉出”部分填入主報表填表時容易出錯的地方1、上期留抵稅額（13欄）是上個月26點擊“網(wǎng)上申報”之后，可在主界面點擊“申報查詢”查詢申報的報表，若確認無誤即可直接點擊“繳款”、“完稅”。點擊“網(wǎng)上申報”之后，可在主界面點擊“申報查詢”查詢申報的報27（二）網(wǎng)上抄報稅、清卡首先打開電腦桌面上的【易稅門戶—網(wǎng)上抄報稅】軟件，打開后如下圖：按圖中步驟操作：（插好IC卡）（二）網(wǎng)上抄報稅、清卡首先打開電腦桌面上的【易稅門戶—網(wǎng)上抄28點擊步驟一“網(wǎng)上抄稅”點擊步驟一“網(wǎng)上抄稅”29如下圖抄稅結果提示如下圖抄稅結果提示30點擊清卡點擊清卡31清卡成功提示、完成抄報稅清卡清卡成功提示、完成抄報稅清卡32二、地稅納稅申報操作指引二、地稅納稅申報操作指引33XXXX年廣東省國、地稅納稅申報流程指引課件34安裝之后進入電子辦稅服務廳界面安裝之后進入電子辦稅服務廳界面352、點擊“申報繳納”進入“通用申報”，即原地稅的“綜合申報”，進行附加稅等稅種的申報。2、點擊“申報繳納”進入“通用申報”，即原地稅的“綜合申報”36填寫申報表填寫申報表373、個稅申報分為三種申報方式：在線錄入申報、個稅報盤申報、EXCLE模板錄入申報3、個稅申報分為三種申報方式：在線錄入申報、個稅報盤申報、E384、地稅財務報表報送4、地稅財務報表報送394、涉稅查詢4、涉稅查詢40

ThanksThanks41演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！422015年廣東省國、地稅納稅申報流程指引2015年廣東省國、地稅納稅申報流程指引43一、國稅申報流程（一）、企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)操作（二）、網(wǎng)上抄報稅（三）、清卡一、國稅申報流程（一）、企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)操作（二）、網(wǎng)44（一）、企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)基本操作

1、進項發(fā)票管理

2、銷項發(fā)票管理

3、納稅申報

（一）、企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)基本操作45防偽稅控進項專用發(fā)票管理-主界面防偽稅控進項專用發(fā)票管理-主界面461、進項發(fā)票管理進項專用發(fā)票稅局代開進項發(fā)票海關完稅憑證運輸發(fā)票其它扣稅憑證1、進項發(fā)票管理進項專用發(fā)票47日常工作進項抵扣過程錄入當月想抵扣的專用發(fā)票（包括稅局代發(fā)票）→導出（XML文件）認證（還必須在每月月底完成）→認證結果（XML文件）讀入日常工作進項抵扣過程錄入當月想抵扣的專用發(fā)票（包括稅局代發(fā)票48防偽稅控進項專用發(fā)票管理A.進項發(fā)票采集：增值稅專用發(fā)票認證結果讀入、海關專用繳款書錄入/導出/結果讀入、運輸費用結算單據(jù)錄入、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入、稅局代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入、進項稅額轉出額。如圖

防偽稅控進項專用發(fā)票管理A.進項發(fā)票采集：增值稅專用發(fā)票認證49

B.增值稅專用發(fā)票認證結果讀入：防偽稅控進項專用發(fā)票→認證結果文件導入→選擇對應認證結果文件→打開（成功讀入即保存成功）。如圖

B.增值稅專用發(fā)票認證結果讀入：防偽稅控進項專用發(fā)票→認證50C.海關專用繳款書錄入/導出/結果讀入：海關專用繳款書→新增→錄入票面信息→待比對信息導出→將待比對結果上傳至國稅網(wǎng)→取得比對結果并將比對結果導入。如圖C.海關專用繳款書錄入/導出/結果讀入：海關專用繳款書→新增51D、運輸費用結算單據(jù)錄入：運輸費用結算單據(jù)→新增→錄入資料→確定。如圖

D、運輸費用結算單據(jù)錄入：運輸費用結算單據(jù)→新增→錄入資料→52E、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入：貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票→新增→錄入資料→確定。（此操作與舊系統(tǒng)基本一致）如圖

E、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入：貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票→53F、稅局代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入：稅局代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票→新增→錄入資料→確定（此操作與舊系統(tǒng)基本一致）。如圖F、稅局代開貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票錄入：稅局代開貨物運輸業(yè)54H、進項稅額轉出額：進項稅額轉出改由此處操作，不在附表二中直接填寫數(shù)據(jù)。進項稅額轉出額→錄入→填寫需轉出進項稅額→確定（較大變化）。如圖H、進項稅額轉出額：進項稅額轉出改由此處操作，不在附表二中直552、銷項發(fā)票管理一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入普通發(fā)票管理其它應稅項目管理稅目明細分配表2、銷項發(fā)票管理一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入56一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入

1、登陸一機多票開票子系統(tǒng)，點擊“報稅處理”按鈕，將開票信息抄至IC卡。一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入

1、登陸一機多票開票子系57一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入

2、點擊“發(fā)票查詢”，選擇當前需要導入發(fā)票的對應月份，假如當前需要導入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕，（如下圖一機多票(V6.10)系統(tǒng)發(fā)票導入

2、點擊“發(fā)票583、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當前月份對應發(fā)票的記錄查詢窗口3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當前月份對應發(fā)票的記錄查詢窗口59A、銷項發(fā)票采集：防偽開票系統(tǒng)開具專用發(fā)票和普通發(fā)票數(shù)據(jù)導入、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)導入、未開具發(fā)票數(shù)據(jù)錄入、通用機打普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入、其他普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入。如A、銷項發(fā)票采集：防偽開票系統(tǒng)開具專用發(fā)票和普通發(fā)票數(shù)據(jù)導入60XXXX年廣東省國、地稅納稅申報流程指引課件611、

執(zhí)行發(fā)票讀入時”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”2、

為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標。主要注意事項：1、

執(zhí)行發(fā)票讀入時”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”62B、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)導入：貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票→導入→選擇對應數(shù)據(jù)文件→打開（成功讀入即保存成功；此操作與舊系統(tǒng)基本一致）。如圖

B、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)導入：貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)63C、未開具發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：未開具發(fā)票→新增→填寫資料→確定（與舊系統(tǒng)一致）。如圖

C、未開具發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：未開具發(fā)票→新增→填寫資料→確定（與64D、通用機打普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：未開具發(fā)票→新增→填寫資料→確定（免稅企業(yè)注意計稅方式設置；此操作與舊系統(tǒng)基本一致，無需購買任何硬件）。如圖D、通用機打普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：未開具發(fā)票→新增→填寫資料→確65E、其他普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：其他普通發(fā)票→新增→填寫資料→確定（出口企業(yè)注意計稅方式設置；此操作與舊系統(tǒng)基本一致）。如圖

E、其他普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入：其他普通發(fā)票→新增→填寫資料→確定663、填寫報表：打開增值稅一般納稅人申報報表列表，填制并審核每張報表→點擊網(wǎng)上申報3、填寫報表：打開增值稅一般納稅人申報報表列表，填制并審核67主報表填表時容易出錯的地方1、上期留抵稅額（13欄）是上個月的期未留抵稅額（20欄）轉過來2、本期已繳稅額（27欄）等于期初未繳稅額（25欄）轉，等于本期繳納上期應納稅額（30欄）。3、本期已繳稅額（27欄）拆分在（28欄、29欄、30欄、31欄）填入4、當月進項稅額轉出額在“附列資料二”中“進項稅額轉出”部分填入主報表填表時容易出錯的地方1、上期留抵稅額（13欄）是上個月68點擊