巴塞爾協(xié)議Ⅲ與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理課件

巴塞爾協(xié)議III與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理巴塞爾協(xié)議III與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理1巴塞爾協(xié)議歷史演變123巴塞爾協(xié)議III的改革重心三大支柱巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理4風(fēng)險(xiǎn)管理在各部門的職責(zé)5基本內(nèi)容巴塞爾協(xié)議歷史演變123巴塞爾協(xié)議III的改革重2巴塞爾協(xié)議歷史演變1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》

1.資本分類

2.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

1975年9月第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺(tái)。

1.任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；

母國(guó)和東道國(guó)應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)；2003年通過《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，首次提出三大支柱，增加監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律等兩個(gè)支柱。2010年11月最新通過的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》受到了2008年全球金融危機(jī)的直接催生，提高了資本質(zhì)量要求，并增加杠桿率等監(jiān)管指標(biāo)2008年雷曼兄弟倒閉1974年美國(guó)富蘭克林銀行倒閉巴塞爾協(xié)議歷史演變1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資3巴塞爾委員會(huì)的《增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性》（2009年12月）

提高資本質(zhì)量擴(kuò)大資本框架的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面引入杠桿率作為新資本協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)資本框架的補(bǔ)充措施防止親周期性重視系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的相聯(lián)性建立針對(duì)國(guó)際活躍銀行的流動(dòng)性最低標(biāo)準(zhǔn)許多國(guó)家的銀行體系表內(nèi)外杠桿率的過度積累資本質(zhì)量和水平不斷受到侵蝕許多銀行流動(dòng)性儲(chǔ)備不足銀行無法應(yīng)對(duì)影子銀行積累的大量表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的“重新中介化”親周期的去杠桿化以及由一些復(fù)雜交易導(dǎo)致系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)之間的相聯(lián)性導(dǎo)致金融危機(jī)進(jìn)一步惡化2009年12月監(jiān)管文件的主要內(nèi)容危機(jī)出現(xiàn)反應(yīng)出許多問題巴塞爾委員會(huì)的《增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性》（2009年12月）4《巴塞爾協(xié)議III》改革的核心要點(diǎn)資本定義的關(guān)鍵變化包括:?大幅度提高一級(jí)資本中普通股的質(zhì)量和一致性，監(jiān)管調(diào)整主要針對(duì)普通股。?顯著提高一級(jí)資本中普通股之外的其他資本工具的質(zhì)量。?簡(jiǎn)化二級(jí)資本。只有一套二級(jí)資本的合格標(biāo)準(zhǔn)，并且取消二級(jí)資本的子類。?取消三級(jí)資本，以保證抵補(bǔ)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本質(zhì)量要等同于抵補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本質(zhì)量。?提高資本透明度。披露資本工具的所有要素以及與財(cái)務(wù)報(bào)告科目的詳細(xì)對(duì)應(yīng)關(guān)系。?修改對(duì)不同層次資本的比例限制，保證普通股占一級(jí)資本的比例高于現(xiàn)行要求。取消二級(jí)資本不得超過一級(jí)資本的要求，代之以明確的一級(jí)資本要求和總資本要求。《巴塞爾協(xié)議III》改革的核心要點(diǎn)5巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)最低資本監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資6巴塞爾協(xié)議三大支柱-名詞解釋信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法：銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露（exposures）可觀察的特點(diǎn)將信用風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分到監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的幾類（如主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)），并采用外部信用評(píng)級(jí)劃分信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)不同種類風(fēng)險(xiǎn)的不同信用等級(jí)規(guī)定一個(gè)固定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法：銀行以自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，同時(shí)采用違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限等四個(gè)要素計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法：銀行將前三年總收入的平均值乘以巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的0.15系數(shù)，就等于所需要的資本。操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法：總收入仍作為反映銀行業(yè)務(wù)規(guī)模以及與此相關(guān)的各產(chǎn)品線操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模的一項(xiàng)指標(biāo)。但是，銀行必須計(jì)算出每一產(chǎn)品線的資本要求，每一產(chǎn)品條線資本要求采用不同的權(quán)重系數(shù)。操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法：銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求巴塞爾協(xié)議三大支柱-名詞解釋信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法：銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露7

重新定義的資本結(jié)構(gòu)

Ⅱ老的資本定義Ⅲ新資本定義持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)的資本符合14要求：普通股、一級(jí)資本和總資本分別高于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的4.5%,6%和8%。?一級(jí)資本的主要形式必須是普通股。核心一級(jí)資本/股本優(yōu)先股混合一級(jí)資本高級(jí)二級(jí)資本低級(jí)二級(jí)資本二級(jí)資本：受償順序次級(jí)于存款和一般債務(wù)，原始期限至少5年其它一級(jí)資本：留存收益等普通股三級(jí)資本處于破產(chǎn)清算時(shí)的資本符合14要求：對(duì)三類資本都分別建立一套標(biāo)準(zhǔn)，滿足這些標(biāo)準(zhǔn)的合格資本工具可記入相應(yīng)類別來源：巴塞爾委員會(huì)2009年的征求意見稿及2010年7月及9月的最終方案巴塞爾委員會(huì)將繼續(xù)研究應(yīng)急資本，可轉(zhuǎn)換資本工具以及帶有減記特征的資本工具在監(jiān)管資本框架中的作用.

重新定義的資本結(jié)構(gòu)

Ⅱ老的資本定義Ⅲ新資本定義持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)的8巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)最低資本監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資9計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重前，先從風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備。1 在所注冊(cè)地主權(quán)的權(quán)重基礎(chǔ)上下調(diào)一檔。2

以銀行自身評(píng)級(jí)來定。3

對(duì)銀行原始期為3個(gè)月的風(fēng)險(xiǎn)暴露，其權(quán)重在相應(yīng)權(quán)重的基礎(chǔ)上下調(diào)一檔。新協(xié)議最低資本要求標(biāo)準(zhǔn)法–信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重前，先從風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備。新協(xié)議最低資本10巴塞爾協(xié)議Ⅲ與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理課件加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)零售債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重信用評(píng)級(jí)符合標(biāo)準(zhǔn)1的零售債權(quán)逾期90天，且專項(xiàng)準(zhǔn)備小于20%逾期90天且專項(xiàng)準(zhǔn)備大于20%居民房產(chǎn)抵押貸款商業(yè)房產(chǎn)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重75%150%100%35%100%標(biāo)準(zhǔn)1的零售債權(quán)（1）風(fēng)險(xiǎn)暴露是對(duì)一個(gè)人、幾個(gè)人或者一家小企業(yè)（2）單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露金額較?。?）分散性（4）風(fēng)險(xiǎn)暴露采取循環(huán)授信、授信額度和定期貸款等形式風(fēng)險(xiǎn)暴露：指銀行所有表內(nèi)外金融工具承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的余額，包括貸款余額、承兌余額等。加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)零售債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重信用信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法-內(nèi)部評(píng)級(jí)法數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法違約概率(PD)銀行提供的估計(jì)值銀行提供的估計(jì)值違約損失率(LGD)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計(jì)值違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

(EAD)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計(jì)值期限(M)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)或者由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自已決定允許采用銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露)銀行提供的估計(jì)值(但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露)IRB風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)的推導(dǎo)公式

相關(guān)性（R）=0.12×(1–EXP(-50×PD))/(1–EXP(-50))+

0.24×[1-(1-EXP(-50×PD))/(1-EXP(-50))]

期限調(diào)整（b）=(0.08451–0.05898×log(PD))^2

資本要求（K）= LGD×N[(1-R)^-0.5×G(PD)+(R/(1-R))^0.5×G(0.999)]x(1 -1.5xb(PD))^-1×(1+(M-2.5)×b(PD))

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）=Kx12.50xEAD信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法-內(nèi)部評(píng)級(jí)法數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法違巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)最低資本監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資14操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法基本指標(biāo)法

操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算公式如下：KBIA=GIx

KBIA=基本指標(biāo)法需要的資本GI=前三年總收入的平均值，

=15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系。標(biāo)準(zhǔn)法

銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)產(chǎn)品線：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理(和零售經(jīng)紀(jì)(retailbrokerage)KTSA=(GI1-8x1-8)KTSA=用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求GI1-8=按基本指標(biāo)法的定義，8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去三年的年均總收入1-8=由委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)，建立8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。高級(jí)計(jì)量法銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求

產(chǎn)品線系數(shù)公司金融

(1)18%交易和銷售

(2)18%零售銀行業(yè)務(wù)(3)12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

(4)15%支付和清算

(5)18%代理服務(wù)

(6)15%資產(chǎn)管理

(7)12%零售經(jīng)紀(jì)

(8)12%操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法產(chǎn)品線系數(shù)15巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)最低資本監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資16內(nèi)部資本充足性評(píng)估流程（ICAAP）

第二支柱框架-監(jiān)督檢查過程獨(dú)立審查

資本評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估董事會(huì)與管理層監(jiān)督理解所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)與水平設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)偏好確定資本充足批準(zhǔn)目標(biāo)及資本組成批準(zhǔn)用于識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的政策

識(shí)別、計(jì)量并報(bào)告所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)確定把實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)與ICAAP進(jìn)行結(jié)合的基礎(chǔ)進(jìn)行資本壓力測(cè)試以評(píng)估壓力對(duì)資本充足性的影響確定風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的有效性

確定計(jì)算可用資本的基礎(chǔ)評(píng)估內(nèi)部資本充足率進(jìn)行三年資本規(guī)劃以評(píng)估在基準(zhǔn)情況下及壓力情況下的資本充足性設(shè)定目標(biāo)及資本組成

審查下述各方面的恰當(dāng)性：內(nèi)部資本評(píng)估流程對(duì)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及將其與ICAAP結(jié)合壓力測(cè)試情景的合理性數(shù)據(jù)輸入及假設(shè)

監(jiān)管審查評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)及資本管理能力及治理資本符合資本最低要求，監(jiān)管資本緩沖及其他監(jiān)管要求

132內(nèi)部資本充足性評(píng)估流程第二支柱框架-監(jiān)督檢查過程獨(dú)立審查第二支柱監(jiān)督檢查內(nèi)容任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，尤其是銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇。因此，這需要監(jiān)管當(dāng)局對(duì)第二支柱給予充分的重視。壓力測(cè)試（stresstesting）。信用風(fēng)險(xiǎn)IRB法銀行的資本要足以抵御惡劣及不確定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。應(yīng)要求這類銀行對(duì)其體系進(jìn)行足夠保守的壓力測(cè)試，其目的是估測(cè)在惡劣環(huán)境出現(xiàn)時(shí)需銀行進(jìn)一步增加多少資本。銀行和監(jiān)管當(dāng)局要利用測(cè)試結(jié)果作為確保銀行持有一定量越額資本的一項(xiàng)手段。一旦資本水平下滑，監(jiān)管當(dāng)局可要求銀行降低風(fēng)險(xiǎn)，確?，F(xiàn)有的資本可滿足最低資本要求及壓力測(cè)試反映出的結(jié)果。剩余風(fēng)險(xiǎn)處理。監(jiān)督檢查重點(diǎn)突出反映在風(fēng)險(xiǎn)集中和對(duì)使用抵押、擔(dān)保和信用衍生品而帶來的剩余風(fēng)險(xiǎn)的處理上。除了第一支柱對(duì)證券化的處理外，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查一直在不斷完善。目的是希望銀行增加監(jiān)管當(dāng)局對(duì)處理證券化的了解。這里涉及的一些概念包括大面積的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及有關(guān)贖回條款（callfeature）及提前還款特點(diǎn)的一些考慮。此外，一旦查明銀行對(duì)某項(xiàng)證券化結(jié)構(gòu)提供了隱性支持（不表現(xiàn)在合同上的），可能需要采用的監(jiān)管措施第二支柱監(jiān)督檢查內(nèi)容任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻第三支柱-市場(chǎng)紀(jì)律市場(chǎng)紀(jì)律可以提供安全和穩(wěn)健的銀行環(huán)境，監(jiān)管當(dāng)局要求銀行以安全和穩(wěn)健的方式經(jīng)營(yíng)?？紤]到安全性和穩(wěn)健性，監(jiān)管當(dāng)局可要求銀行披露信息。此外，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)要求銀行在監(jiān)管報(bào)告中提供信息，一些監(jiān)管當(dāng)局可以將這些信息全部或部分地對(duì)外公布。資本結(jié)構(gòu)定性披露(a)簡(jiǎn)要介紹所有資本工具的主要特征及情況，特別是創(chuàng)新、復(fù)雜或混合資本工具的情況。定量披露(b)一級(jí)資本總量，并單獨(dú)披露以下內(nèi)容：實(shí)收資本/普通股；資本公積；在子公司股本中的少數(shù)股權(quán)；創(chuàng)新工具；其他資本工具；保險(xiǎn)公司的盈余資本；[1]從一級(jí)資本中扣除的商譽(yù)及其它扣除項(xiàng)。(c)一級(jí)資本和二級(jí)資本的扣除額。(d)合格資本總額。

第三支柱-市場(chǎng)紀(jì)律市場(chǎng)紀(jì)律可以提供安全和穩(wěn)健的銀行環(huán)境，監(jiān)管第三支柱市場(chǎng)紀(jì)律委員會(huì)力求鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，其手段是制定一套信息披露規(guī)定，使市場(chǎng)參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平的信息。委員會(huì)認(rèn)為，由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計(jì)量方法計(jì)算資本要求，公開的信息披露則十分重要。通過強(qiáng)化信息披露強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律，新協(xié)議第三支柱對(duì)幫助銀行和監(jiān)管當(dāng)局管理風(fēng)險(xiǎn)、提高穩(wěn)定性好處很多。另一方面的重要考慮是需要把巴塞爾II信息披露的框架與各國(guó)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)銜接起來。已經(jīng)做的大量工作為的是確保新協(xié)議披露要求重點(diǎn)放在銀行資本充足率上，同時(shí)又與銀行需遵守的會(huì)計(jì)披露標(biāo)準(zhǔn)不矛盾。

第三支柱市場(chǎng)紀(jì)律委員會(huì)力求鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，其手段是第三支柱披露內(nèi)容資本充足率定性披露(a)對(duì)銀行針對(duì)目前和未來業(yè)務(wù)，評(píng)估資本充足率的方法進(jìn)行簡(jiǎn)要論述。

定量披露(b)信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：標(biāo)準(zhǔn)法或簡(jiǎn)單標(biāo)準(zhǔn)法下的資產(chǎn)組合；IRB法下的資產(chǎn)組合：公司（包括監(jiān)管應(yīng)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)之外的專業(yè)貸款）、主權(quán)和銀行；個(gè)人住房抵押貸款；合格的循環(huán)零售貸款[1]；其他零售貸款；資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。(c)IRB法下股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：市值法下的股權(quán)投資；

簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法下的股權(quán)投資；內(nèi)部模型法下銀行賬戶中的股權(quán)投資（使用IMA法計(jì)算銀行賬戶股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的銀行）。PD/LGD方法下的股權(quán)投資。(d)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：標(biāo)準(zhǔn)法；內(nèi)部模型法——交易賬戶。

(e)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：基本指標(biāo)法；標(biāo)準(zhǔn)法；高級(jí)測(cè)量法（AMA）。

(f)總資本充足率和一級(jí)資本[2]充足率：集團(tuán)最高層次的并表；主要銀行子公司（根據(jù)資本協(xié)議的規(guī)定，單獨(dú)計(jì)算或次級(jí)并表）

第三支柱披露內(nèi)容資本充足率定性披露(a)對(duì)銀行針對(duì)目前和未來新增加的杠桿率監(jiān)管指標(biāo)本輪危機(jī)的重要原因之一是銀行體系表內(nèi)外杠桿率的過度累積。在很多情況下，雖然銀行杠桿率過度積累,但表現(xiàn)出的資本充足率仍很高。引入杠桿率是為了實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)控制銀行業(yè)杠桿率的積累，避免不穩(wěn)定去杠桿化的過程，以及該過程對(duì)整個(gè)金融和經(jīng)濟(jì)體系造成危害

通過建立基于總風(fēng)險(xiǎn)暴露、簡(jiǎn)單的、非風(fēng)險(xiǎn)敏感性的支持性手段，強(qiáng)化以風(fēng)險(xiǎn)為本的資本監(jiān)管

12AB資本計(jì)量：一級(jí)資本風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量采用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則表外項(xiàng)目是形成高杠桿的潛在重要因素之一。巴塞爾委員會(huì)建議對(duì)表外項(xiàng)目使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。其他事宜1:第三支柱披露2:校準(zhǔn)3%3:會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)發(fā)展CD杠桿率=A/B新增加的杠桿率監(jiān)管指標(biāo)本輪危機(jī)的重要原因之一是銀行體系表內(nèi)外22杠桿率詳細(xì)的計(jì)算方法項(xiàng)目基本內(nèi)容計(jì)算方法表外項(xiàng)目以及賣出的信用衍生品采用100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)將其納入風(fēng)險(xiǎn)暴露。賣出信用保護(hù)按名義價(jià)值計(jì)算對(duì)于無條件可撤消承諾，使用10%轉(zhuǎn)換系數(shù)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋和表內(nèi)凈額結(jié)算實(shí)物或金融抵押品不抵扣風(fēng)險(xiǎn)暴露，不允許表內(nèi)凈額結(jié)算

資本計(jì)量扣除項(xiàng)資本和風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量保持一致，從資本計(jì)量中扣除的項(xiàng)目應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣除

證券化使用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)方法計(jì)算表內(nèi)暴露加上已被終止確認(rèn)的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的基礎(chǔ)貸款組合其他衍生品（除信用衍生品）計(jì)量潛在暴露的兩種方法均需進(jìn)行評(píng)估。這兩種方法要么忽略潛在暴露，要么使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法不允許凈額結(jié)算（會(huì)計(jì)或監(jiān)管）使用新協(xié)議規(guī)定的凈額結(jié)算回購(gòu)協(xié)議和證券融資不允許回購(gòu)和逆回購(gòu)頭寸的之間的凈額結(jié)算使用新協(xié)議規(guī)定的凈額結(jié)算杠桿率詳細(xì)的計(jì)算方法項(xiàng)目基本內(nèi)容計(jì)算方法表外項(xiàng)目以及賣出的信23采用新的杠桿指標(biāo)對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的影響短期內(nèi)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行影響并不大銀行2009.12.17方案2009.6.15方案大銀行中國(guó)54.64.7全球761.61.9中型銀行中國(guó)53.73.9全球793.84.1表1：杠桿率比較（一級(jí)資本/總資產(chǎn)）采用新的杠桿指標(biāo)對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的影響短期內(nèi)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行影響24第一支柱第二支柱信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)第一支柱未包含的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理的重要風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控和外部環(huán)境相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)第三支柱對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)披露巴塞爾協(xié)議涵蓋的各類風(fēng)險(xiǎn)2009年巴塞爾3《建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)》兩個(gè)新指標(biāo)：流動(dòng)性覆蓋率凈穩(wěn)定融資比率

第一支柱第二支柱信用風(fēng)險(xiǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)第一支柱四、幾大風(fēng)險(xiǎn)概述操作風(fēng)險(xiǎn)：因內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)失誤或外部事件的失誤導(dǎo)致的事件或行為所引發(fā)的直接或間接損失風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)：指由由于債務(wù)人違約無法付息還本由此造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。四、幾大風(fēng)險(xiǎn)概述操作風(fēng)險(xiǎn)：因內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)失誤或外部事巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理增長(zhǎng)資金成本風(fēng)險(xiǎn)成本資本成本/監(jiān)管成本風(fēng)險(xiǎn)管理的角色1年的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)+收入-運(yùn)營(yíng)成本-資金成本-風(fēng)險(xiǎn)成本利潤(rùn)-資本成本=經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素-資本成本=經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)銀行－－靠信用吃飯，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并從中盈利。確?；诩瘓F(tuán)穩(wěn)健風(fēng)險(xiǎn)狀況下，從債務(wù)市場(chǎng)獲益為識(shí)別和鼓勵(lì)盈利性增長(zhǎng)提供工具最小化損失并鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)分散同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)一同確保風(fēng)險(xiǎn)資本合規(guī)從而降低資本巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理增長(zhǎng)資金成本風(fēng)險(xiǎn)成本資本成本/監(jiān)管成本風(fēng)27巴塞爾協(xié)議對(duì)我行的影響2007年2月28日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國(guó)正式啟動(dòng)了實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)確立了分類實(shí)施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則。集中度風(fēng)險(xiǎn)撥備覆蓋率資本充足率動(dòng)態(tài)的監(jiān)管工具中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，在其他國(guó)家或地區(qū)(含香港、澳門等)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)、國(guó)際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，如果屆時(shí)不能達(dá)到中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》，但不得遲于2013年底。這些銀行因此也稱為新資本協(xié)議銀行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請(qǐng)實(shí)施《巴塞爾新資本協(xié)議》。巴塞爾協(xié)議對(duì)我行的影響2007年2月28日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主要指標(biāo)欄目項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)值09年3Q指標(biāo)解釋資本充足率核心資本充足率>=4%8.98%核心資本凈額/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%資本充足率>=8%11.43%資本凈額/（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本+12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%信用風(fēng)險(xiǎn)不良貸款余額5075.51不良貸款率<=5%1.64%（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%不良資產(chǎn)率<=4%1.03%貸款損失準(zhǔn)備充足率>=100%169.79%貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%撥備覆蓋率144.39%（貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備金+貸款損失特種準(zhǔn)備金+貸款損失一般準(zhǔn)備金）/（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）×100%單一客戶貸款集中度<=10%7.00%單一集團(tuán)客戶授信集中度<=15%14.49%全部關(guān)聯(lián)度<=50%1.93%流動(dòng)性流動(dòng)性比例>=25%42.40%流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100%核心負(fù)債依存度>=60%60.17%存貸款的比例<=75%65.07%各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)累計(jì)外匯敞口頭寸比例<=20%9.51%累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額×100%利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度（半年）利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響/資本凈額×100%投資潛在損失率-0.86%非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主要指標(biāo)

嚴(yán)格遵守10%和15%的授信集中度的審慎監(jiān)管紅線。凡摸不清集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系的，一律按10%的上限控制其授信集中度。銀行投資持有及包銷的企業(yè)債券余額和提供的各類擔(dān)保，在計(jì)算授信集中度時(shí)，都要計(jì)入授信余額，仍按10%和15%控制。凡屬于以下三種情況的，必須采用銀團(tuán)貸款的方式：?jiǎn)我豢蛻舫?0%、集團(tuán)客戶超15%的授信。對(duì)于超過集中度上限的存量授信，必須進(jìn)行重組或部分重組，通過銀團(tuán)貸款等方式出售。對(duì)單一客戶或單一項(xiàng)目融資總額超過約定組團(tuán)起點(diǎn)的授信。各地銀行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，組織銀行對(duì)組團(tuán)起點(diǎn)進(jìn)行分散風(fēng)險(xiǎn)的自律約定。多家銀行參與同意項(xiàng)目融資的授信，應(yīng)聯(lián)手重組銀團(tuán)。監(jiān)管要求：嚴(yán)守授信集中度底線嚴(yán)格遵守10%和15%的授信集中度的審慎監(jiān)管紅線。監(jiān)管要求演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！巴塞爾協(xié)議III與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理巴塞爾協(xié)議III與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理32巴塞爾協(xié)議歷史演變123巴塞爾協(xié)議III的改革重心三大支柱巴塞爾協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理4風(fēng)險(xiǎn)管理在各部門的職責(zé)5基本內(nèi)容巴塞爾協(xié)議歷史演變123巴塞爾協(xié)議III的改革重33巴塞爾協(xié)議歷史演變1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》

1.資本分類

2.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

1975年9月第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺(tái)。

1.任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；

母國(guó)和東道國(guó)應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)；2003年通過《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》，首次提出三大支柱，增加監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律等兩個(gè)支柱。2010年11月最新通過的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》受到了2008年全球金融危機(jī)的直接催生，提高了資本質(zhì)量要求，并增加杠桿率等監(jiān)管指標(biāo)2008年雷曼兄弟倒閉1974年美國(guó)富蘭克林銀行倒閉巴塞爾協(xié)議歷史演變1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資34巴塞爾委員會(huì)的《增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性》（2009年12月）

提高資本質(zhì)量擴(kuò)大資本框架的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋面引入杠桿率作為新資本協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)資本框架的補(bǔ)充措施防止親周期性重視系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的相聯(lián)性建立針對(duì)國(guó)際活躍銀行的流動(dòng)性最低標(biāo)準(zhǔn)許多國(guó)家的銀行體系表內(nèi)外杠桿率的過度積累資本質(zhì)量和水平不斷受到侵蝕許多銀行流動(dòng)性儲(chǔ)備不足銀行無法應(yīng)對(duì)影子銀行積累的大量表外風(fēng)險(xiǎn)暴露的“重新中介化”親周期的去杠桿化以及由一些復(fù)雜交易導(dǎo)致系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)之間的相聯(lián)性導(dǎo)致金融危機(jī)進(jìn)一步惡化2009年12月監(jiān)管文件的主要內(nèi)容危機(jī)出現(xiàn)反應(yīng)出許多問題巴塞爾委員會(huì)的《增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性》（2009年12月）35《巴塞爾協(xié)議III》改革的核心要點(diǎn)資本定義的關(guān)鍵變化包括:?大幅度提高一級(jí)資本中普通股的質(zhì)量和一致性，監(jiān)管調(diào)整主要針對(duì)普通股。?顯著提高一級(jí)資本中普通股之外的其他資本工具的質(zhì)量。?簡(jiǎn)化二級(jí)資本。只有一套二級(jí)資本的合格標(biāo)準(zhǔn)，并且取消二級(jí)資本的子類。?取消三級(jí)資本，以保證抵補(bǔ)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本質(zhì)量要等同于抵補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的資本質(zhì)量。?提高資本透明度。披露資本工具的所有要素以及與財(cái)務(wù)報(bào)告科目的詳細(xì)對(duì)應(yīng)關(guān)系。?修改對(duì)不同層次資本的比例限制，保證普通股占一級(jí)資本的比例高于現(xiàn)行要求。取消二級(jí)資本不得超過一級(jí)資本的要求，代之以明確的一級(jí)資本要求和總資本要求?！栋腿麪枀f(xié)議III》改革的核心要點(diǎn)36巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)最低資本監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資37巴塞爾協(xié)議三大支柱-名詞解釋信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法：銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露（exposures）可觀察的特點(diǎn)將信用風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分到監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的幾類（如主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)），并采用外部信用評(píng)級(jí)劃分信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)不同種類風(fēng)險(xiǎn)的不同信用等級(jí)規(guī)定一個(gè)固定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法：銀行以自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，同時(shí)采用違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限等四個(gè)要素計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法：銀行將前三年總收入的平均值乘以巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的0.15系數(shù)，就等于所需要的資本。操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法：總收入仍作為反映銀行業(yè)務(wù)規(guī)模以及與此相關(guān)的各產(chǎn)品線操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模的一項(xiàng)指標(biāo)。但是，銀行必須計(jì)算出每一產(chǎn)品線的資本要求，每一產(chǎn)品條線資本要求采用不同的權(quán)重系數(shù)。操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法：銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求巴塞爾協(xié)議三大支柱-名詞解釋信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法：銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露38

重新定義的資本結(jié)構(gòu)

Ⅱ老的資本定義Ⅲ新資本定義持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)的資本符合14要求：普通股、一級(jí)資本和總資本分別高于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的4.5%,6%和8%。?一級(jí)資本的主要形式必須是普通股。核心一級(jí)資本/股本優(yōu)先股混合一級(jí)資本高級(jí)二級(jí)資本低級(jí)二級(jí)資本二級(jí)資本：受償順序次級(jí)于存款和一般債務(wù)，原始期限至少5年其它一級(jí)資本：留存收益等普通股三級(jí)資本處于破產(chǎn)清算時(shí)的資本符合14要求：對(duì)三類資本都分別建立一套標(biāo)準(zhǔn)，滿足這些標(biāo)準(zhǔn)的合格資本工具可記入相應(yīng)類別來源：巴塞爾委員會(huì)2009年的征求意見稿及2010年7月及9月的最終方案巴塞爾委員會(huì)將繼續(xù)研究應(yīng)急資本，可轉(zhuǎn)換資本工具以及帶有減記特征的資本工具在監(jiān)管資本框架中的作用.

重新定義的資本結(jié)構(gòu)

Ⅱ老的資本定義Ⅲ新資本定義持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)的39巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)最低資本監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資40計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重前，先從風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備。1 在所注冊(cè)地主權(quán)的權(quán)重基礎(chǔ)上下調(diào)一檔。2

以銀行自身評(píng)級(jí)來定。3

對(duì)銀行原始期為3個(gè)月的風(fēng)險(xiǎn)暴露，其權(quán)重在相應(yīng)權(quán)重的基礎(chǔ)上下調(diào)一檔。新協(xié)議最低資本要求標(biāo)準(zhǔn)法–信用風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重前，先從風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣除專項(xiàng)準(zhǔn)備。新協(xié)議最低資本41巴塞爾協(xié)議Ⅲ與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理課件加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)零售債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重信用評(píng)級(jí)符合標(biāo)準(zhǔn)1的零售債權(quán)逾期90天，且專項(xiàng)準(zhǔn)備小于20%逾期90天且專項(xiàng)準(zhǔn)備大于20%居民房產(chǎn)抵押貸款商業(yè)房產(chǎn)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重75%150%100%35%100%標(biāo)準(zhǔn)1的零售債權(quán)（1）風(fēng)險(xiǎn)暴露是對(duì)一個(gè)人、幾個(gè)人或者一家小企業(yè)（2）單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露金額較?。?）分散性（4）風(fēng)險(xiǎn)暴露采取循環(huán)授信、授信額度和定期貸款等形式風(fēng)險(xiǎn)暴露：指銀行所有表內(nèi)外金融工具承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的余額，包括貸款余額、承兌余額等。加權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重*風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)零售債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重信用信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法-內(nèi)部評(píng)級(jí)法數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法違約概率(PD)銀行提供的估計(jì)值銀行提供的估計(jì)值違約損失率(LGD)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計(jì)值違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

(EAD)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計(jì)值期限(M)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)或者由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自已決定允許采用銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露)銀行提供的估計(jì)值(但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露)IRB風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)的推導(dǎo)公式

相關(guān)性（R）=0.12×(1–EXP(-50×PD))/(1–EXP(-50))+

0.24×[1-(1-EXP(-50×PD))/(1-EXP(-50))]

期限調(diào)整（b）=(0.08451–0.05898×log(PD))^2

資本要求（K）= LGD×N[(1-R)^-0.5×G(PD)+(R/(1-R))^0.5×G(0.999)]x(1 -1.5xb(PD))^-1×(1+(M-2.5)×b(PD))

風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）=Kx12.50xEAD信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法-內(nèi)部評(píng)級(jí)法數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法違巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)最低資本監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資45操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法基本指標(biāo)法

操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算公式如下：KBIA=GIx

KBIA=基本指標(biāo)法需要的資本GI=前三年總收入的平均值，

=15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系。標(biāo)準(zhǔn)法

銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)產(chǎn)品線：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理(和零售經(jīng)紀(jì)(retailbrokerage)KTSA=(GI1-8x1-8)KTSA=用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求GI1-8=按基本指標(biāo)法的定義，8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去三年的年均總收入1-8=由委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)，建立8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。高級(jí)計(jì)量法銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求

產(chǎn)品線系數(shù)公司金融

(1)18%交易和銷售

(2)18%零售銀行業(yè)務(wù)(3)12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

(4)15%支付和清算

(5)18%代理服務(wù)

(6)15%資產(chǎn)管理

(7)12%零售經(jīng)紀(jì)

(8)12%操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法產(chǎn)品線系數(shù)46巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)支柱最低資本要求監(jiān)督檢查過程市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法核心資本附屬資本標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法內(nèi)部高級(jí)評(píng)級(jí)法最低資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn)巴塞爾協(xié)議三大支柱三大基礎(chǔ)最低資本監(jiān)督檢查市場(chǎng)紀(jì)律風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資47內(nèi)部資本充足性評(píng)估流程（ICAAP）

第二支柱框架-監(jiān)督檢查過程獨(dú)立審查

資本評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估董事會(huì)與管理層監(jiān)督理解所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)與水平設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)偏好確定資本充足批準(zhǔn)目標(biāo)及資本組成批準(zhǔn)用于識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的政策

識(shí)別、計(jì)量并報(bào)告所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)確定把實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)與ICAAP進(jìn)行結(jié)合的基礎(chǔ)進(jìn)行資本壓力測(cè)試以評(píng)估壓力對(duì)資本充足性的影響確定風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的有效性

確定計(jì)算可用資本的基礎(chǔ)評(píng)估內(nèi)部資本充足率進(jìn)行三年資本規(guī)劃以評(píng)估在基準(zhǔn)情況下及壓力情況下的資本充足性設(shè)定目標(biāo)及資本組成

審查下述各方面的恰當(dāng)性：內(nèi)部資本評(píng)估流程對(duì)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及將其與ICAAP結(jié)合壓力測(cè)試情景的合理性數(shù)據(jù)輸入及假設(shè)

監(jiān)管審查評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)及資本管理能力及治理資本符合資本最低要求，監(jiān)管資本緩沖及其他監(jiān)管要求

132內(nèi)部資本充足性評(píng)估流程第二支柱框架-監(jiān)督檢查過程獨(dú)立審查第二支柱監(jiān)督檢查內(nèi)容任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，尤其是銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇。因此，這需要監(jiān)管當(dāng)局對(duì)第二支柱給予充分的重視。壓力測(cè)試（stresstesting）。信用風(fēng)險(xiǎn)IRB法銀行的資本要足以抵御惡劣及不確定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。應(yīng)要求這類銀行對(duì)其體系進(jìn)行足夠保守的壓力測(cè)試，其目的是估測(cè)在惡劣環(huán)境出現(xiàn)時(shí)需銀行進(jìn)一步增加多少資本。銀行和監(jiān)管當(dāng)局要利用測(cè)試結(jié)果作為確保銀行持有一定量越額資本的一項(xiàng)手段。一旦資本水平下滑，監(jiān)管當(dāng)局可要求銀行降低風(fēng)險(xiǎn)，確保現(xiàn)有的資本可滿足最低資本要求及壓力測(cè)試反映出的結(jié)果。剩余風(fēng)險(xiǎn)處理。監(jiān)督檢查重點(diǎn)突出反映在風(fēng)險(xiǎn)集中和對(duì)使用抵押、擔(dān)保和信用衍生品而帶來的剩余風(fēng)險(xiǎn)的處理上。除了第一支柱對(duì)證券化的處理外，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查一直在不斷完善。目的是希望銀行增加監(jiān)管當(dāng)局對(duì)處理證券化的了解。這里涉及的一些概念包括大面積的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及有關(guān)贖回條款（callfeature）及提前還款特點(diǎn)的一些考慮。此外，一旦查明銀行對(duì)某項(xiàng)證券化結(jié)構(gòu)提供了隱性支持（不表現(xiàn)在合同上的），可能需要采用的監(jiān)管措施第二支柱監(jiān)督檢查內(nèi)容任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻第三支柱-市場(chǎng)紀(jì)律市場(chǎng)紀(jì)律可以提供安全和穩(wěn)健的銀行環(huán)境，監(jiān)管當(dāng)局要求銀行以安全和穩(wěn)健的方式經(jīng)營(yíng)。考慮到安全性和穩(wěn)健性，監(jiān)管當(dāng)局可要求銀行披露信息。此外，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)要求銀行在監(jiān)管報(bào)告中提供信息，一些監(jiān)管當(dāng)局可以將這些信息全部或部分地對(duì)外公布。資本結(jié)構(gòu)定性披露(a)簡(jiǎn)要介紹所有資本工具的主要特征及情況，特別是創(chuàng)新、復(fù)雜或混合資本工具的情況。定量披露(b)一級(jí)資本總量，并單獨(dú)披露以下內(nèi)容：實(shí)收資本/普通股；資本公積；在子公司股本中的少數(shù)股權(quán)；創(chuàng)新工具；其他資本工具；保險(xiǎn)公司的盈余資本；[1]從一級(jí)資本中扣除的商譽(yù)及其它扣除項(xiàng)。(c)一級(jí)資本和二級(jí)資本的扣除額。(d)合格資本總額。

第三支柱-市場(chǎng)紀(jì)律市場(chǎng)紀(jì)律可以提供安全和穩(wěn)健的銀行環(huán)境，監(jiān)管第三支柱市場(chǎng)紀(jì)律委員會(huì)力求鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，其手段是制定一套信息披露規(guī)定，使市場(chǎng)參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平的信息。委員會(huì)認(rèn)為，由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計(jì)量方法計(jì)算資本要求，公開的信息披露則十分重要。通過強(qiáng)化信息披露強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律，新協(xié)議第三支柱對(duì)幫助銀行和監(jiān)管當(dāng)局管理風(fēng)險(xiǎn)、提高穩(wěn)定性好處很多。另一方面的重要考慮是需要把巴塞爾II信息披露的框架與各國(guó)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)銜接起來。已經(jīng)做的大量工作為的是確保新協(xié)議披露要求重點(diǎn)放在銀行資本充足率上，同時(shí)又與銀行需遵守的會(huì)計(jì)披露標(biāo)準(zhǔn)不矛盾。

第三支柱市場(chǎng)紀(jì)律委員會(huì)力求鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，其手段是第三支柱披露內(nèi)容資本充足率定性披露(a)對(duì)銀行針對(duì)目前和未來業(yè)務(wù)，評(píng)估資本充足率的方法進(jìn)行簡(jiǎn)要論述。

定量披露(b)信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：標(biāo)準(zhǔn)法或簡(jiǎn)單標(biāo)準(zhǔn)法下的資產(chǎn)組合；IRB法下的資產(chǎn)組合：公司（包括監(jiān)管應(yīng)對(duì)標(biāo)準(zhǔn)之外的專業(yè)貸款）、主權(quán)和銀行；個(gè)人住房抵押貸款；合格的循環(huán)零售貸款[1]；其他零售貸款；資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露。(c)IRB法下股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：市值法下的股權(quán)投資；

簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法下的股權(quán)投資；內(nèi)部模型法下銀行賬戶中的股權(quán)投資（使用IMA法計(jì)算銀行賬戶股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的銀行）。PD/LGD方法下的股權(quán)投資。(d)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：標(biāo)準(zhǔn)法；內(nèi)部模型法——交易賬戶。

(e)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求：基本指標(biāo)法；標(biāo)準(zhǔn)法；高級(jí)測(cè)量法（AMA）。

(f)總資本充足率和一級(jí)資本[2]充足率：集團(tuán)最高層次的并表；主要銀行子公司（根據(jù)資本協(xié)議的規(guī)定，單獨(dú)計(jì)算或次級(jí)并表）

第三支柱披露內(nèi)容資本充足率定性披露(a)對(duì)銀行針對(duì)目前和未來新增加的杠桿率監(jiān)管指標(biāo)本輪危機(jī)的重要原因之一是銀行體系表內(nèi)外杠桿率的過度累積。在很多情況下，雖然銀行杠桿率過度積累,但表現(xiàn)出的資本充足率仍很高。引入杠桿率是為了實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)控制銀行業(yè)杠桿率的積累，避免不穩(wěn)定去杠桿化的過程，以及該過程對(duì)整個(gè)金融和經(jīng)濟(jì)體系造成危害

通過建立基于總風(fēng)險(xiǎn)暴露、簡(jiǎn)單的、非風(fēng)險(xiǎn)敏感性的支持性手段，強(qiáng)化以風(fēng)險(xiǎn)為本的資本監(jiān)管

12AB資本計(jì)量：一級(jí)資本風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量采用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則表外項(xiàng)目是形成高杠桿的潛在重要因素之一。巴塞爾委員會(huì)建議對(duì)表外項(xiàng)目使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。其他事宜1:第三支柱披露2:校準(zhǔn)3%3:會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)發(fā)展CD杠桿率=A/B新增加的杠桿率監(jiān)管指標(biāo)本輪危機(jī)的重要原因之一是銀行體系表內(nèi)外53杠桿率詳細(xì)的計(jì)算方法項(xiàng)目基本內(nèi)容計(jì)算方法表外項(xiàng)目以及賣出的信用衍生品采用100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)將其納入風(fēng)險(xiǎn)暴露。賣出信用保護(hù)按名義價(jià)值計(jì)算對(duì)于無條件可撤消承諾，使用10%轉(zhuǎn)換系數(shù)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋和表內(nèi)凈額結(jié)算實(shí)物或金融抵押品不抵扣風(fēng)險(xiǎn)暴露，不允許表內(nèi)凈額結(jié)算

資本計(jì)量扣除項(xiàng)資本和風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)量保持一致，從資本計(jì)量中扣除的項(xiàng)目應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣除

證券化使用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)方法計(jì)算表內(nèi)暴露加上已被終止確認(rèn)的證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的基礎(chǔ)貸款組合其他衍生品（除信用衍生品）計(jì)量潛在暴露的兩種方法均需進(jìn)行評(píng)估。這兩種方法要么忽略潛在暴露，要么使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法不允許凈額結(jié)算（會(huì)計(jì)或監(jiān)管）使用新協(xié)議規(guī)定的凈額結(jié)算回購(gòu)協(xié)議和證券融資不允許回購(gòu)和逆回購(gòu)頭寸的之間的凈額結(jié)算使用新協(xié)議規(guī)定的凈額結(jié)算杠桿率詳細(xì)的計(jì)算方法項(xiàng)目基本內(nèi)容計(jì)算方法表外項(xiàng)目以及賣出的信54采用新的杠桿指標(biāo)對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的影響短期內(nèi)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行影響并不大銀行2009.12.17方案2009.6.15方案大銀行中國(guó)54.64.7全球761.61.9中型銀行中國(guó)53.73.9全球793.84.1表1：杠桿率比較（一級(jí)資本/總資產(chǎn)）采用新的杠桿指標(biāo)對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的影響短期內(nèi)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行影響55第一支柱第二支柱信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)第一支柱未包含的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理的重要風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控和外部環(huán)境相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)第三支柱對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)披露巴塞爾協(xié)議涵蓋的各類風(fēng)險(xiǎn)2009年巴塞爾3《建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)》兩個(gè)新指標(biāo)：流動(dòng)性覆蓋率凈穩(wěn)定融資比率

第一支柱第二支柱信用風(fēng)險(xiǎn)集中度風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)第一支柱四、幾大風(fēng)險(xiǎn)概述操作風(fēng)險(xiǎn)：因內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)失誤或外部事件的失誤導(dǎo)致的事件或行為所引發(fā)的直接或間接損失風(fēng)險(xiǎn)。包括法律風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商