稅務(wù)發(fā)票管理辦法5篇

———稅務(wù)發(fā)票管理辦法5篇管理辦法細(xì)則篇1

根據(jù)(xxxx)12號關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于xxxx年10月27日—28日，對公司的會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、會計基礎(chǔ)工作自查情況

1、內(nèi)部控制方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理;采購業(yè)務(wù)的合同、驗收及付款;存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗收、領(lǐng)用、保管;固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢;工程項目的結(jié)算等。制定了《貨幣資金管理制度》，嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬;針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細(xì)則》、《工程項目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進(jìn)行有效管理控制，原(物)料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。

工程項目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。

2、會計基礎(chǔ)規(guī)范方面

此次自查內(nèi)容主要包括：會計機構(gòu)及人員的設(shè)置、會計科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核;會計憑證的填制、審核、裝訂、保管;會計賬薄的核對、打印、裝訂;會計報表的編制、上報;財務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工;會計檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔;會計監(jiān)督;資金和有價證券的管理等。

公司設(shè)有的會計機構(gòu)—財務(wù)部，現(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人1人，會計2人，出納1人，各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目;嚴(yán)格審核原始憑證，票據(jù)真實，合法;會計憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致，每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象;會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄并裝訂成冊;按會計制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會計報表，按規(guī)定時間報送財務(wù)快報和財務(wù)報表，并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工;制定了《會計檔案管理辦法》，財務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案;重要財務(wù)事項不存在不據(jù)實匯報的情況，會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù)，堅決予以退回;制定了《貨幣資金管理制度》，費用嚴(yán)格按審批權(quán)限報銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

3、財務(wù)管理規(guī)范方面

此次自查內(nèi)容主要包括：資金安全管理;往來賬款管理;固定資產(chǎn)管理;成本費用控制;賬銷案存資金管理等

嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計人員保管，未擅自開設(shè)銀行賬戶;定期對往來賬款進(jìn)行核對，按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金;指定了專人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規(guī)定計提折舊，按集團(tuán)公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn);成本費用開支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費用調(diào)節(jié)利潤的情況;設(shè)置了的賬銷案存資產(chǎn)賬套，賬銷案存資產(chǎn)實物與賬案相符。

二、以前年度檢查整改情況

針對xxxx年集團(tuán)公司會計基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項進(jìn)行了以下整改：

問題1：未制定本公司財務(wù)管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照____公司的制度和管理辦法。

整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)管理制度，分別于xxxx年12月制定了6個管理制度(會計電算化崗位責(zé)任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制制度、應(yīng)收款項管理辦法);xxxx年1月制定了1個管理制度(差旅費管理規(guī)定);xxxx年3月制定了2個管理制度(貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度)。

問題2：未建立檔案查閱登記簿。

整改情況：xxxx年12月已建立檔案查閱登記簿。

三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題

(一)內(nèi)部控制規(guī)范方面

1、因本地供應(yīng)條件限制，合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。

2、采購流程須進(jìn)一步完善。

3、采購合同有的不規(guī)范。

4、有時生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗收不及時，倉庫出入庫流程運行不夠理想。

(二)會計基礎(chǔ)規(guī)范方面

1、雖已設(shè)置會計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。

2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。

3、由于會計人員少及能力的差異，會計崗位未實行定期輪換。

(三)財務(wù)管理規(guī)范方面

1、應(yīng)收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。

2、成本費用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

四、整改措施

1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。

2、根據(jù)生產(chǎn)實際情況，進(jìn)一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購，可電話申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購，但需及時補辦采購手續(xù)，保證采購流程的完整性。

3、積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規(guī)避法律風(fēng)險。

4、加強生產(chǎn)計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現(xiàn)有驗收

人員素質(zhì)，保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行

5、及時對會計檔案資料查閱進(jìn)行登記。

6、不定期進(jìn)行財務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。

7、組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)各項財經(jīng)法規(guī)，適時增加財務(wù)人員，設(shè)置會計AB崗，以提高會計人員業(yè)務(wù)水平。

8、強化應(yīng)收款項制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實處。

9、加強可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時將成本費用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

五、總體評價

總體情況是會計管理基礎(chǔ)工作較扎實，會計制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位，會計核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會計信息基本真實反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

管理辦法細(xì)則篇2

一、領(lǐng)導(dǎo)重視：

在xxxx年度中我單位在局長張作云的帶領(lǐng)下，在本單位內(nèi)積極的加強宣傳教育，要求每個人都要充分的認(rèn)識到發(fā)票違法犯罪行為的重要性，增強納稅意識，自覺的抵制發(fā)票犯罪行為，將檢查工作納入了日程，落實了責(zé)任人嚴(yán)格認(rèn)真的進(jìn)行自查。

二、加強監(jiān)督：

在平時的工作中盡量做的細(xì)，對所有發(fā)票都進(jìn)行嚴(yán)格的檢查，發(fā)現(xiàn)發(fā)票及時與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)聯(lián)系，即使舉報發(fā)票犯罪行為。

三、嚴(yán)肅紀(jì)律：

嚴(yán)格按照財政局對發(fā)票使用的相關(guān)規(guī)定，在單位內(nèi)采用財務(wù)公開制度，嚴(yán)格按照區(qū)財政局的要求，不使用發(fā)票報銷費用，不序列支出情況即利用發(fā)票濫發(fā)職工福利，侵吞國家資產(chǎn)等違法犯罪行為不扣減單位經(jīng)費預(yù)算。

按照省、市的統(tǒng)一部署，今年9月以來，我局以積極主動、務(wù)實求真的態(tài)度，采取切實可行的措施，認(rèn)真開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動?，F(xiàn)將我局民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作情況報告如下。不妥之處，懇請批評指正。

一、基本情況

武漢市地方稅務(wù)局組建成立于1994年9月，內(nèi)設(shè)16個職能處室，下轄2個直屬局(涉外稅收管理局和稽查局)和16個區(qū)地稅局及其所屬118個基層稅務(wù)所，全市地稅系統(tǒng)現(xiàn)有職工3200人，其中本科以上學(xué)歷2430人，所占比例為75%。

地稅部門的主要職能是籌集財政收入、發(fā)揮稅收杠桿作用調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我市地稅工作呈現(xiàn)出以下特點：

——負(fù)責(zé)征收的稅費種多達(dá)26個。主要承擔(dān)國家規(guī)定的營業(yè)稅等12個稅種的征收管理和稅務(wù)稽查任務(wù)，承擔(dān)各級xx委托代征的社會保險費等14項規(guī)費的征收管理。

——全市地稅系統(tǒng)人均服務(wù)對象近1250人。截止xxxx年10月，和地稅部門征稅征費有直接聯(lián)系的人員近400萬人。其中，納入全市地稅系統(tǒng)管理辦理地稅登記的納稅人31.2萬戶，納入?yún)⒈＠U納社保費人員達(dá)202萬，納入個人所得稅全員全額扣繳明細(xì)申報管理的人數(shù)達(dá)160萬人。

——地稅人均征收稅費近1500萬元?！癬_”期間，武漢地稅收入的總量可達(dá)到1900億元，年均增幅預(yù)計超過23%，高于同期經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，地稅收入占全市地方財政收入55%，占地方一般預(yù)算收入60%以上。

今年以來，全市地稅系統(tǒng)按照“依法治稅、信息管稅、服務(wù)興稅、人才強稅和廉潔從稅”的治稅方略，積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型和創(chuàng)新型地稅機關(guān)，實現(xiàn)工作責(zé)任化、管理信息化和考評標(biāo)準(zhǔn)化，打造稅收征管與納稅服務(wù)的新格局，取得了比較明顯的工作成效，獲得了良好的社會效應(yīng)，市局被中華全國總工會授予“全國五一勞動獎狀”，有兩個區(qū)局分別被文明委授予全國“文明單位”稱號，一個征收分局獲得“全國創(chuàng)建文明行業(yè)先進(jìn)集體”榮譽，15個區(qū)局獲得省級最佳文明單位或省級文明單位稱號。

二、主要做法管行業(yè)必須管行風(fēng)。我局始終把政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)貫穿于稅收工作全局之中，置于突出位置，常抓不懈，將其作為促進(jìn)和提高稅收中心工作的強有力保障。特別是參加今年全市的民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動以來，我們扎實將各項工作要求逐一落實到位，努力把發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改到位，既力求好的結(jié)果，更注重工作的每個環(huán)節(jié)。

(一)統(tǒng)一認(rèn)識，行動迅速，在“早”字上做文章

市局黨組始終認(rèn)為，政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)只有起點，沒有終點，只有更好，沒有最好。它和稅收中心工作相輔相成，相互促進(jìn)。為做好今年的行評工作，我局提前部署。一是早計劃，在省局政風(fēng)行風(fēng)評議動員大會召開后的當(dāng)天，我局立即召開局領(lǐng)導(dǎo)班子會議，確定分工，明確責(zé)任，研究部署全局行風(fēng)評議工作。按照全市統(tǒng)一安排，在研究制定行評工作實施方案和工作計劃的基礎(chǔ)上，列出行評工作時間表，將行評工作細(xì)化到每一周、每一天，迅速啟動工作程序。二是早動員。9月13日我局在全市參評的53家單位中率先召開了全市地稅系統(tǒng)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作動員會。9月20日前全系統(tǒng)16個區(qū)局、市局涉外局、稽查局和118個稅務(wù)所均召開了動員會，通過層層動員，做到人人參與，在全系統(tǒng)上下形成了;行風(fēng)評議是促進(jìn)全面建設(shè)的推動力，是檢驗各項工作效果的試金石，是鍛煉和提高地稅隊伍的一次大好機遇”的共識。三是早行動。市局和各區(qū)局兩級單位及時制定和細(xì)化行評工作實施方案，在領(lǐng)導(dǎo)體制上，各單位形成“一把手”負(fù)總責(zé)，班子成員分工負(fù)責(zé)，紀(jì)檢部門專門抓，其它部門合力抓的組織領(lǐng)導(dǎo)體制;在工作制度上，制定了定期聯(lián)席會議制度、督促檢查制度、考核評比制度和信息宣傳制度等，確保行評工作協(xié)調(diào)順暢。

(二)精心組織，督導(dǎo)問責(zé)，在“實”字上動真格

全市地稅系統(tǒng)各單位認(rèn)真落實工作方案和各階段計劃，結(jié)合各自實際，精心組織，不走過場，不走形式。一是營造工作氛圍。編印了《武漢市地稅系統(tǒng)xxxx年民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作宣傳資料》分發(fā)人手一冊，編發(fā)民主評議政風(fēng)行風(fēng)專題簡報共計295期，僅市局就編發(fā)了44期。在內(nèi)、外網(wǎng)上開辟了民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動專欄，上傳行評相關(guān)圖文信息325條。在《長江日報》和《武漢晚報》刊載《武漢市地方稅務(wù)局政風(fēng)行風(fēng)十項服務(wù)承諾》和《致全市納稅人的一封公開信》，各單位在辦公場所懸掛行評宣傳橫幅208個，制作行評宣傳欄105個。二是加強督促檢查。市局先后召開3次黨組會、5次局務(wù)會、5次工作專班會議和4次各局紀(jì)檢組長專題會議，對全系統(tǒng)民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作進(jìn)行再動員、再部署，明確職責(zé)分工，細(xì)化工作安排。同時，市局局領(lǐng)導(dǎo)和機關(guān)處室組成12個工作組深入16個辦稅服務(wù)廳和80個基層稅務(wù)所對行評工作進(jìn)行明察暗訪25次。三是加大問責(zé)追究。我們要求，行評結(jié)果與單位評先和個人評優(yōu)相掛鉤，各單位在各區(qū)行評結(jié)果得分進(jìn)不了前三名，年底績效考核實行“一票否決”，對排名所在區(qū)最后三名的單位，市局要對“一把手”進(jìn)行誡免談話，其年度公務(wù)員考核將直接被評為“不稱職”，同時取消該單位“五好班子”的評選資格。

(三)查找問題，征求意見，在“真”字上顯誠意

全系統(tǒng)通過深入基層促查、開門納諫助查、上門誠請幫查、部門之間互查等渠道，采取上門走訪、召開座談會、發(fā)放

調(diào)查問卷和征求意見函等形式，廣泛收集意見和建議。一是依靠內(nèi)力查問題。全系統(tǒng)按照此次行評工作六個方面的內(nèi)容，采取“自己找、群眾提、互相點”的方式，召開專題80次。結(jié)合崗位廉政教育和廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)工作，開展自查自糾和明察暗訪活動，全系統(tǒng)邀請?zhí)匮麊T組成專班分為19個督導(dǎo)組深入到16個辦稅服務(wù)廳、15個政務(wù)中心和89個基層稅務(wù)所進(jìn)行了45次暗訪，共查找6大類問題107個，并及時制定整改措施100條。二是借助外力找問題。全系統(tǒng)先后召開了由人大政協(xié)、特邀員、行評代表、新聞媒體、街道社區(qū)服務(wù)對象及納稅人代表等參加的不同層面座談會61個，參加人次達(dá)898位，征詢對地稅部門行風(fēng)建設(shè)等多方面的意見和建議436條;全系統(tǒng)市、區(qū)兩級局領(lǐng)導(dǎo)帶隊走訪市(區(qū))委、人大、xx、政協(xié)和紀(jì)委等領(lǐng)導(dǎo)66人次，匯報地稅工作，請上級領(lǐng)導(dǎo)提出意見和建議。走訪財政局、審計局、國稅局、工商局等相關(guān)部門單位40個，增強了解與溝通。市局、區(qū)局和基層稅務(wù)所三級聯(lián)動，深入210561戶企業(yè)開展上門服務(wù)，面對面宣傳，發(fā)放政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)問卷調(diào)查和征求意見表142028份。全系統(tǒng)著眼未評先改、立糾立改，針對收集梳理的問題和各方面提出的意見建議，符合政策規(guī)定的立即改，不符合規(guī)定的做好宣傳解釋，做到件件回復(fù)并回訪滿意度，受到納稅人好評。行評期間，共對11322人(次)回復(fù)整改情況，滿意率達(dá)99.7%。

(四)分類整改，狠抓落實，在“改”字上下功夫

行風(fēng)評議能否取得實效關(guān)鍵在于抓整改，抓落實。據(jù)統(tǒng)計，行評工作開展以來，全系統(tǒng)共查找出問題323個，已經(jīng)整改261個，制定時間表進(jìn)行整改的62個。一是明確整改思路。我們將查找的問題進(jìn)行分類梳理，制定了“個性問題針對改、共性問題集中改、交叉性問題協(xié)調(diào)改和綜合性問題統(tǒng)籌改”的整改思路，積極完善整改方案，將整改時限分為限期整改、中期完善和長期抓好三種類型，其中限期整改的261個，中期完善的51個，需要長期抓好的11個。二是落實整改責(zé)任。堅持以讓納稅人滿意為宗旨，將整改責(zé)任落實到人，整改時間細(xì)化到天，在強化服務(wù)意識和提高管理水平上動真格、出實招，邊查邊糾，邊整邊改，標(biāo)本兼治，能立即改的立即改正，不能立即改正的，也設(shè)立了改正時限表，并做好耐心細(xì)致的解釋工作。如針對東西湖區(qū)貨運業(yè)納稅人反映的辦稅時間過長的問題，我局立即對此情況進(jìn)行了分析和整改，在大廳內(nèi)設(shè)置增設(shè)pos機，及時修訂貨運業(yè)代開票流程，使納稅人從需排三次隊提高到“一窗式”受理，從需往返于地稅機關(guān)與銀行之間提高到僅需到地稅機關(guān)“一站式”辦理，從需可能耗時數(shù)小時乃至1天提高到僅需幾分鐘辦理，受到了納稅人的好評。

(五)著眼長遠(yuǎn)，建章立制，在“建”字上促長效行評工作的根本目的就是通過聽取意見、查找問題、加強整改來更好為納稅人服務(wù)。評議是手段，優(yōu)化服務(wù)才是最終目的。圍繞行風(fēng)建設(shè)，優(yōu)化納稅服務(wù)，我們著重建立健全了三個方面的制度，形成用制度規(guī)范管理、推進(jìn)工作的良好局面。一是健全納稅服務(wù)承諾制。我們將原有的八項服務(wù)承諾進(jìn)行了深化和擴展，制定了包括包括導(dǎo)稅指引服務(wù)、當(dāng)日辦證服務(wù)、現(xiàn)場辦結(jié)服務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)接待服務(wù)、納稅輔導(dǎo)服務(wù)、延時增時服務(wù)等事項在內(nèi)的二十條服務(wù)承諾，并在報紙、雜志、電視和辦稅服務(wù)廳顯示屏上予以公示，接受社會各界的監(jiān)督。二是建立績效考核制。把行風(fēng)建設(shè)納入黨風(fēng)廉政建設(shè)制考核，納入五好班子評比，納入公務(wù)員年度考核，細(xì)化評分標(biāo)準(zhǔn)，將行風(fēng)建設(shè)落到實處。三是建立回訪監(jiān)督制。通過主動與特邀員保持聯(lián)系并堅持每半年召開一次座談會、多渠道經(jīng)常征求社會意見、加強回訪、測評滿意度等，不斷鞏固行評成果，促進(jìn)行風(fēng)建設(shè)。

三、自查自糾的主要問題

對照今年民主評議政風(fēng)行風(fēng)方案的總要求，針對查找出的問題我們進(jìn)行了梳理歸納，主要集中體現(xiàn)在以下四個方面：

(一)稅法宣傳方面

一是在宣傳方式上，突擊性宣傳和集中性宣傳多，日常性宣傳和連續(xù)性宣傳做得不夠。二是宣傳的針對性不強，沒有充分滿足不同層次納稅人的需求。三是對稅收違法案件的曝光力度不大，稅法的警示性作用不夠突出。

(二)納稅服務(wù)方面

一是少數(shù)人員服務(wù)意識不夠強，服務(wù)態(tài)度不熱情，被動服務(wù)多，主動服務(wù)少。二是因網(wǎng)絡(luò)升級帶來稅收征管系統(tǒng)開票速度較慢，有時造成納稅人在大廳辦稅等候時間過長。網(wǎng)上申報功能不全，有的稅種還需要到辦稅服務(wù)廳上門申報。三是個性化的納稅服務(wù)有待加強。

(三)稅收征管方面

一是稅源管理上還存在漏征漏管的現(xiàn)象，對非正常戶的管理還不夠到位。二是對使用發(fā)票的管理和行為做得不夠到位，經(jīng)營者變相不給發(fā)票或使用發(fā)票的現(xiàn)象在餐飲、娛樂等服務(wù)行業(yè)較為突出。三是對部分高收入行業(yè)(個人)的個人所得稅控管還沒完全到位。

(四)隊伍建設(shè)方面

一是個別單位首問值班存在脫崗現(xiàn)象，少數(shù)著裝不規(guī)范。二是少數(shù)的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，工作效率有待提高。三是極少數(shù)沒有嚴(yán)遵守廉潔自律規(guī)定，存在收人情稅和關(guān)系稅的現(xiàn)象。

四、整改情況

針對查擺出的問題，我局以改進(jìn)工作為目的，以建章建制為保障，以創(chuàng)新舉措為手段，既注重整改的長效，又注重長效的整改，力爭把每個問題整改到位，做到件件有落實，事事有回音。

(一)稅法宣傳方面的整改情況

一是深入開展“千名稅官到企業(yè)”活動，與210561戶納稅人面對面宣傳稅法;向全市納稅人發(fā)放納稅服務(wù)聯(lián)系卡266390張，有效解決納稅人多頭跑、無處找和辦稅難的問題，讓納稅人一卡在手，辦稅無憂。

二是市局和各區(qū)局成立納稅人學(xué)校17所，定期對納稅人開展新辦戶納稅輔導(dǎo)、專題稅收宣傳、熱點問題答疑等活動，截止目前，共舉辦各類專題納稅輔導(dǎo)培訓(xùn)37場次，參訓(xùn)人數(shù)達(dá)3965人。借助新聞媒體，在武漢晚報《百姓問政》欄目專題推出老百姓關(guān)心的熱點和難點稅收政策解答，得到了廣大納稅人的好評。

三是加大對違法案件的曝光力度，對247戶納稅人907.12萬元的欠稅，進(jìn)行了欠稅公告和信息曝光。

四是整合內(nèi)外網(wǎng)站資源，對稅收政策進(jìn)行梳理，及時更新上傳內(nèi)容。開設(shè)納稅人群，公示e—mail信箱，與納稅人實施互動交流，及時告知最新的稅收政策，在線解答納稅人的各類辦稅難題。

(二)納稅服務(wù)方面反映問題的改情況

一是建立了導(dǎo)稅服務(wù)制。我們在全省率先完成了16個區(qū)局的辦稅服務(wù)廳規(guī)范化建設(shè)，對辦稅服務(wù)廳現(xiàn)有設(shè)施進(jìn)行更新改造，設(shè)立專門的納稅服務(wù)引導(dǎo)員，對納稅人上門辦稅實施引導(dǎo)，嚴(yán)格落實首問責(zé)任制。有的區(qū)局設(shè)立“人員去向牌”，及時向納稅人告知人員外出去向、事由以及聯(lián)系方式等詳細(xì)信息，方便納稅人辦稅。

二是建立了領(lǐng)導(dǎo)值班制。各局辦稅大廳每天固定一名局領(lǐng)導(dǎo)值班，及時受理納稅人投訴，第一時間協(xié)調(diào)解決辦稅過程中遇到的問題。

三是建立了上門服務(wù)制。在市xx和財政部門的大力支持下，我們多方籌措資金400余萬元購買了17臺流動納稅服務(wù)車在全省地稅系統(tǒng)率先為納稅人開展“五送”服務(wù)，即送發(fā)票服務(wù)、送辦稅服務(wù)、送政策服務(wù)、送宣傳服務(wù)和送維權(quán)服務(wù)。在全市各區(qū)街道設(shè)立納稅服務(wù)站91個，將服務(wù)從辦稅廳延伸到了納稅人面前，方便納稅人就近辦稅。

四是針對因稅收征管系統(tǒng)全省升級改造帶來的納稅申報暫時性不便，我們一方面將此情況在各大廳向納稅人進(jìn)行耐心解釋，取得他們的諒解，另一方面也積極向省局反映，加快系統(tǒng)完善的步伐，爭取在最短的時間予以解決。

(三)稅收征管方面反映問題的整改情況

一是開展清理漏征漏管戶專項行動。自今年3月起，全市地稅系統(tǒng)累計出動檢查人數(shù)13833人(次)，清查路段1014條，樓宇304棟，園區(qū)121個，市場152個，查補稅款1344萬元。

二是加強發(fā)票用假行為的專項綜合整治。發(fā)票的現(xiàn)象管理涉及多個職能部門，稅務(wù)部門主要負(fù)責(zé)發(fā)票用假行為的整治。我們積極與公安、國稅、城管等部門多次聯(lián)合開展打擊發(fā)票和整治街頭散發(fā)名片行動。《湖北日報》、《長江日報》、《武漢晚報》等在漢新聞媒體進(jìn)行了系列宣傳報道，起到了良好的社會效應(yīng)。特別是今年10月，聯(lián)合整治工作組共出動人員414人次，搗毀發(fā)票小型印制窩點1個，儲藏窩點1個，抓獲違法犯罪人員18名，刑事拘留犯罪嫌疑人2名，治安拘留13名，收繳發(fā)票名片7205張和大量發(fā)票。

三是積極推行發(fā)票管理新模式。目前已在全市建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)及酒店業(yè)的1__戶納稅人中推行網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，杜絕這些行業(yè)發(fā)票開具中的“大頭小尾”現(xiàn)象，有效杜絕偷稅行為;下步將重點在餐飲業(yè)推行稅控收款機，有效防止不開發(fā)票和少給發(fā)票的行為。

四是全面推行個人所得稅全員全額明細(xì)申報管理。針對高收入行業(yè)的個人所得稅控管，我局采取為納稅人建檔的辦法，要求每個單位對其員工代扣代繳的個人所得稅進(jìn)行明細(xì)

申報，實施個人收入信息比對。截止10月底，全市已納入全員全額管理的納稅人達(dá)160萬人，個人所得稅入庫41.04億元，比去年同期增加7.15億元，增長21.1%。年收入12萬元個稅自行申報達(dá)34267人，比去年同期增加1020人，補稅3222.6萬元。

五是創(chuàng)新社會綜合治稅方式。創(chuàng)出了獨具武漢特色的零散稅收征收模式，積極向市xx建言，催生了《武漢市地方稅費征收保障實施意見》的出臺，形成了“抓大、控中、協(xié)小”的稅收管理模式，得到了國家總局和省局的好評。

六是鞏固“陽光辦稅”模式，進(jìn)一步細(xì)化了定稅標(biāo)準(zhǔn)，實行電腦定稅，在全市所有市場對所有個體納稅戶集中公示稅額，讓納稅人繳公平稅和明白稅。

(四)隊伍建設(shè)方面反映問題的整改情況

一是將社會監(jiān)督常態(tài)化。我們對市局聘請的60名特邀員制發(fā)了專門的《明察暗訪證》，請他們定期對全系統(tǒng)進(jìn)行暗訪，及時反饋意見和建議。同時，我們還在今年邀請市統(tǒng)計局城調(diào)隊對各局征收大廳進(jìn)行了暗訪，并將檢查情況在全市進(jìn)行了通報，收到了良好的效果。

二是將廉政建設(shè)體系化。在去年“查找風(fēng)險點建立安全區(qū)”活動的基礎(chǔ)上，我們今年結(jié)合崗位廉政教育活動，通過“梳理崗位職責(zé)、排查崗位風(fēng)險、建立長效機制”，圍繞“征、管、查、減、免、罰、人、財、物、清、銷、欠”十二大節(jié)點中易發(fā)腐敗的部位，“查風(fēng)險、知風(fēng)險、不冒險、求保險”，用制度堵塞漏洞，用機制化解風(fēng)險。截止目前，共完善各類管理制度14個，制定防范措施226條。此項工作得到了省紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定，在全省推廣我局的做法，并獲得了全市紀(jì)檢工作創(chuàng)新獎。我局還被省紀(jì)委確定為全省腐敗風(fēng)險防控體系建設(shè)聯(lián)系點。

三是地稅文化建設(shè)滲透化。創(chuàng)辦了《江城稅月》雜志、開辦了地稅大講壇、邀請名家為納稅人和稅務(wù)作專題講座，成立了書畫、攝影協(xié)會，開展了精神文明創(chuàng)建、積極培植、挖掘先進(jìn)典型，在全系統(tǒng)弘揚“想干事、會干事、干成事、不出事”的做事文化。

四是素質(zhì)達(dá)標(biāo)化。在全系統(tǒng)舉辦了征收服務(wù)、稅收管理、稅務(wù)稽查、稅收統(tǒng)計、機關(guān)綜合、計算機等六大類基本知識的全員培訓(xùn)，開展了基本素質(zhì)達(dá)標(biāo)全員考試，對考試不

合格的人員扣發(fā)績效考核獎，待崗學(xué)習(xí)。

五、下步工作打算

民主評議政風(fēng)行風(fēng)工作以來，有力地促進(jìn)了我局各項工作的完成，成效明顯。一是服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力進(jìn)一步增強，圍繞支持服務(wù)兩型社會、東湖自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)等重大，采取“特事特辦”和“一事一議”的方式，在政策允許的范圍內(nèi)，制定和調(diào)整了一批促進(jìn)東湖自主創(chuàng)新示范區(qū)發(fā)展的地方稅收管理辦法，出臺了《武漢市地方稅務(wù)局服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的二十條意見》，集中解決了一批涉及納稅人切身利益的納稅問題，為1650戶納稅人減免地方稅費2.3億元，協(xié)調(diào)國庫和財政依政策退還11戶納稅人各項稅費6320萬元，積極為納稅人減負(fù)。二是對地方財力的貢獻(xiàn)度進(jìn)一步提高。今年前10個月，組織入庫各項收入456億元，同比增收81.3億元，增長21.7%，在全市地方一般預(yù)算收入的比重達(dá)到62%。預(yù)計全年完成各項收入564億元;三是稅收征納關(guān)系進(jìn)一步融洽，納稅人涉稅投訴比去年同期下降5%;四是隊伍紀(jì)律作風(fēng)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變，截止目前，今年全系統(tǒng)無一人受黨紀(jì)和法紀(jì)處分，實現(xiàn)了“零發(fā)案”。

通過行評工作，不僅使地稅部門在政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)方面邁出新的一步，同時也有力地促進(jìn)了地稅征管工作再上新的臺階。總結(jié)前段的工作經(jīng)驗，下步我局將在以下幾個方面作出新的努力：

(一)始終堅持標(biāo)本兼治、糾建并舉，完善政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)長效機制

按照“標(biāo)本兼治、糾建并舉”的要求，我們將在整治突出問題的同時，更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)，不斷探索政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)長效機制。一是細(xì)化責(zé)任明晰的領(lǐng)導(dǎo)機制。充分利用垂直管理的體制優(yōu)勢，落實層級責(zé)任，進(jìn)一步完善一級抓一級、層層抓落實、上下聯(lián)動的政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)垂直領(lǐng)導(dǎo)機制。二是落實常抓不懈教育機制。結(jié)合新的形勢和隊伍中出現(xiàn)的新問題，與時俱進(jìn)開展廉政文化建設(shè)，更新反腐倡廉教育基地，把廉政教育融入日常工作生活中去。三是強化整改落實的工作機制。對目前尚未整改到位的問題及今后工作中發(fā)現(xiàn)的問題實施臺賬式管理，滾動式監(jiān)督，要求整改措施落實到位，整改結(jié)果反饋到位，做到整改不得力不松手，整改不完畢不放手。

(二)始終堅持突出重點、創(chuàng)新手段，構(gòu)建多層次全方位監(jiān)督體系

我局將采取內(nèi)部監(jiān)督與社會監(jiān)督相結(jié)合，充分利用信息技術(shù)創(chuàng)新監(jiān)督手段和方式，全面加強對重點崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的政風(fēng)行風(fēng)情況監(jiān)督。一是加強行政督察。修訂《全市地稅系統(tǒng)兼職紀(jì)檢員管理辦法》，探索建立巡視制度，開展紀(jì)律作風(fēng)和效能督察。實行暗訪常態(tài)化，不分時段、不打招呼，對全系統(tǒng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)進(jìn)行暗訪督察。二是實施電子。進(jìn)一步完善稅收執(zhí)法風(fēng)險預(yù)警電子系統(tǒng)，實現(xiàn)對征收、管理、稽查等業(yè)務(wù)工作的實時和預(yù)警糾錯。三是完善社會監(jiān)督。制定特邀員工作辦法，全方位公開行政審批、行政處罰、行政收費的依據(jù)、程序、標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果。探索實施基層行政執(zhí)法人員向服務(wù)對象代表述職述廉制度，接受服務(wù)對象的監(jiān)督。

(三)始終堅持從嚴(yán)治隊、嚴(yán)格管理，狠抓隊伍紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)

我局將以狠抓隊伍紀(jì)律作風(fēng)為突破口，堅持用加強紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)促進(jìn)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)，努力打造一支紀(jì)律嚴(yán)明、作風(fēng)過硬的地稅隊伍。一是立規(guī)矩，做到有章可循。從日常工作規(guī)范嚴(yán)起，立規(guī)矩，明紀(jì)律，做到項項工作有標(biāo)準(zhǔn)，方方面面有章法，言行舉止有規(guī)范。嚴(yán)格考勤，杜絕遲到早退;嚴(yán)格抽查，杜絕串崗聊天;嚴(yán)肅紀(jì)律，杜絕“吃、拿、卡、要、報”。二是抓整頓，集中整治突出問題。每年定期開展以整頓紀(jì)律作風(fēng)、窗口服務(wù)質(zhì)量和規(guī)范執(zhí)法行為為主要內(nèi)容的專項整治行動，實行領(lǐng)導(dǎo)分片包干，機關(guān)跟蹤督辦

管理辦法細(xì)則篇3

按照省局關(guān)于貨運發(fā)票檢查工作的通知，根據(jù)我局票證管理的實際情況，結(jié)合稅收執(zhí)法檢查，由分管領(lǐng)導(dǎo)__帶隊，__、__為組員的三人檢查組，對xxxx年6至檢查日止的貨運發(fā)票的領(lǐng)用、填開、保管、繳庫等情況進(jìn)行了全面檢查和自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、票證管理規(guī)范情況

我局進(jìn)一步加強貨運票證管理，一是管理制度健全并在實際工作中得到落實，對貨運發(fā)票管理制度進(jìn)一步明確，嚴(yán)格執(zhí)行《稅收票證管理試行辦法》;二是各類票證領(lǐng)發(fā)手續(xù)健全，堅持相互簽字，明確各自的責(zé)任;三是稅收票證使用中堅持稅收票證使用“十不準(zhǔn)”規(guī)定以及票證填用“四十字”方針：專票專用、順序使用、一次復(fù)寫、一票一戶、一票一目、內(nèi)容完整、填寫無誤、計算準(zhǔn)確、章戳齊全、票面整潔。四是票證結(jié)報繳銷時應(yīng)遵循及時性、連續(xù)性、準(zhǔn)確性三原則，并堅持“三核對”即核對繳銷票證是否順序連號、票款是否相符、未填票證是否與結(jié)存數(shù)一致。五是嚴(yán)格票證審核，每月對各所票證進(jìn)行全面審核，按季對稅收票證審核情況進(jìn)行通報，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理，各所對填票人員的結(jié)存票證，每季至少組織了一次全面的盤庫和清點。六是票證帳簿設(shè)臵齊全。能嚴(yán)格地按照票證帳簿管理的要求，設(shè)立總帳和分戶帳，票證的領(lǐng)用、填用、結(jié)存、繳銷登記清晰、規(guī)范，而且在帳簿上均簽名蓋章，做到帳實相符。

二、貨運發(fā)票開據(jù)的基本情況

運發(fā)票的領(lǐng)、用、存，是稅收票證管理的一項日常工作，也是重要的一項工作。我局加強了這一方面的工作力度，依據(jù)地方稅收票證管理的要求和規(guī)定，嚴(yán)格按照票證領(lǐng)、用、存要求辦理相關(guān)手續(xù)。做到了：領(lǐng)取有計劃、填用有手冊、存放有地方的制度規(guī)定。在檢查中未發(fā)現(xiàn)有長、短票的現(xiàn)象。

xxxx年6月至xxxx年12月，我局填用貨運發(fā)票共__份。其中，作廢__份;通用貨運完稅證__份，作廢__份;作廢率為__%。

xxxx年1月至xxxx年9月，填用貨運發(fā)票共__份。其中，作廢__份;通用貨運完稅證__份，作廢__份;作廢率為__%。

截止xxxx年9月共結(jié)存__份貨運發(fā)票，__份貨運完稅證。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)存在的部分問題

1、打印機故障，沒有及時排除故障而造成不必要的廢票。

2、發(fā)票系統(tǒng)故障，造成不必要廢票。

3、填票人員不仔細(xì)造成不必要廢票。

四、整改措施

針對存在的問題，我局盡快從以下幾方面加以整改：

1、要與信息中心及時交流排除計算機軟、硬件故障。

2、繼續(xù)組織填票人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《稅收票證管理辦法》、《地方稅收票證管理講義》，把票證管理作為基層稅收會計工作的重點，提高票證管理水平，扎實做好票證的領(lǐng)發(fā)、繳銷、保管工作，督促稅收票證的正確使用和確保票證安全。

3、加強監(jiān)督，規(guī)范管理。進(jìn)一步提高填票質(zhì)量，堅持票證審核制度并將審核結(jié)果和整改措施上報計財股。分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢每季定期或不定期對專管員進(jìn)行檢查和盤庫，對結(jié)果做好記錄。

管理辦法細(xì)則篇4

根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，本著既勤儉節(jié)約、開支，又要保證出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。

一、本辦法適用于本公司因公出差支領(lǐng)旅費的員工。

二、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：

1、交通費系指火車、汽車、飛機等費用。

2、膳宿費系指膳食費及宿費。

3、特別費系指因公支付郵

三、員工因公出差，應(yīng)事先填明員工出差申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核并呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負(fù)責(zé)人口頭報告總經(jīng)理，等返回公司后，應(yīng)立即補辦手續(xù)，員工出差報支表的`處理程序如下：

1、出差前依單填明單位、級別、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預(yù)支金額，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、出差人憑核準(zhǔn)的預(yù)支金額，填寫借款單，向財務(wù)部預(yù)支差旅費。

3、出差人返回后7日內(nèi)應(yīng)填寫差旅費報銷單，注明實際出差日期、起始訖地點、工作內(nèi)容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財務(wù)部在報銷時沖銷預(yù)支數(shù)。

四、差旅費按業(yè)務(wù)需要按崗位職務(wù)分成如下幾個方案

1、享受總經(jīng)理以上待遇的人員，差旅費實報實銷。

2、享受副總經(jīng)理和總工程師待遇的人員，宿費上限150元/日。

3、享受部門負(fù)責(zé)人待遇的人員，宿費上限100元/日，其他人員宿費上限80元/日，另伙食補助30元/天。交通費以經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的交通方式依票據(jù)實報實銷。

4、公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，依票據(jù)實報實銷，同時取消當(dāng)日伙食補助。

5、公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，由個人自理。

管理辦法細(xì)則篇5

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，使企業(yè)各項管理形成規(guī)范化和制度化，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。

3、出差人員回公司后，應(yīng)形成出差完成情況書面報告、并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果，簽署考核意見。

4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元