2023年銀行從業(yè)人員考試《個人理財》（中級）考試模擬及答案詳解

2023年銀行從業(yè)人員考試《個人理財》（中級）考試模擬及答案詳解1.投資者準(zhǔn)備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要報酬率6%，期限10年，目前距離到期日還有5年，每年付息一次，當(dāng)前交易所交易價格顯示為93元，則該債券目前的交易價格（）。A.

偏低B.

偏高C.

正好等于債券價值D.

無法判斷【答案】:

A【解析】:該債券的理論價格＝5/（1＋6%）＋5/（1＋6%）2＋5/（1＋6%）3＋5/（1＋6%）4＋5/（1＋6%）5＋100/（1＋6%）5＝95.79＞93元，所以該債券目前的交易價格偏低。2.投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國債，此時就應(yīng)使用經(jīng)過市場風(fēng)險系數(shù)調(diào)整的超額收益，對應(yīng)的是______指標(biāo)，該指標(biāo)越大，表明組合資產(chǎn)的實際業(yè)績越______。（）A.

夏普；差B.

特雷諾；差C.

夏普；好D.

特雷諾；好【答案】:

D【解析】:特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險的平均超額收益率，其風(fēng)險使用的是系統(tǒng)性風(fēng)險，當(dāng)投資人除當(dāng)前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即投資完全分散化時，則選擇β系數(shù)作為當(dāng)前投資組合的風(fēng)險指標(biāo)是合適的；而夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值，它衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報，當(dāng)投資人當(dāng)前的投資組合為唯一投資時，用標(biāo)準(zhǔn)差作為投資組合的風(fēng)險指標(biāo)是合適的。3.銀行車貸年限最長不超過（）年。A.

3B.

5C.

8D.

10【答案】:

B【解析】:目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購車和汽車金融公司貸款。具體來看，銀行車貸年限一般為3年，最長不超過5年。4.某投資者對風(fēng)險毫不在意，只關(guān)心期望收益率，那么該投資者無差異曲線為（）。A.

一根豎線B.

一根橫線C.

一根向右上傾斜的曲線D.

一根向左上傾斜的曲線【答案】:

B【解析】:無差異曲線是主觀的，它是由自己的風(fēng)險-收益偏好決定的。而厭惡風(fēng)險程度越高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡。厭惡風(fēng)險程度越低的投資者，其無差異曲線的斜率越小。5.關(guān)系營銷認(rèn)為產(chǎn)品的價值既包括實體價值，也包括（）。A.

產(chǎn)品的包裝B.

附在產(chǎn)品之上的服務(wù)C.

附產(chǎn)品的廣告價值D.

產(chǎn)品的使用價值【答案】:

B【解析】:任何客戶關(guān)系管理或客戶關(guān)系營銷，與客戶直接打交道的業(yè)務(wù)人員如理財師都是最為關(guān)鍵的。關(guān)系營銷認(rèn)為產(chǎn)品的價值既包括實體價值，也包括附在產(chǎn)品之上的服務(wù)。6.祖父母、外祖父母屬于第二順序繼承人，祖父母、外祖父母享有繼承權(quán)，其繼承方式不包括（）。A.

法定繼承B.

遺囑繼承C.

轉(zhuǎn)繼承D.

代位繼承【答案】:

D【解析】:代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)的一種法定繼承方式。于繼承開始前死亡的被繼承人的子女稱為被代位繼承人，簡稱被代位人；代位繼承被繼承人遺產(chǎn)的繼承人的子女的晚輩直系血親為代位繼承人，簡稱代位人。7.滿意的客戶要成為忠誠客戶需要滿足的條件有（）。A.

滿意度提高，即要讓客戶非常滿意B.

客戶滿意或有好感C.

持續(xù)讓其滿意或非常滿意D.

客戶有一次非常滿意的體驗E.

客戶對公司先前、現(xiàn)在、未來的所有服務(wù)都非常滿意【答案】:

A|C【解析】:滿意的客戶要成為忠誠客戶還有幾個條件：①滿意度提高，即要讓客戶非常滿意；②持續(xù)讓其滿意或非常滿意，這樣客戶才會由感性的滿意發(fā)展到理性的信任。8.下列關(guān)于理財規(guī)劃書的描述，錯誤的是（）。A.

可幫助理財規(guī)劃師做好工作，與客戶無關(guān)B.

理財規(guī)劃書需使用專業(yè)術(shù)語，但同時也要理財師能用通俗的文字做些介紹和解釋C.

理財規(guī)劃書要有邏輯性，條理清晰D.

理財規(guī)劃書所包含的信息、結(jié)論應(yīng)前后一致【答案】:

A【解析】:A項，理財規(guī)劃書的內(nèi)容和客戶息息相關(guān)，因為理財規(guī)劃書的內(nèi)容是直接針對客戶及其家庭財務(wù)問題的，經(jīng)驗證明很多人都有閱讀的興趣。9.王先生為某IT公司開發(fā)一套系統(tǒng)軟件，一次性取得勞務(wù)報酬30000元，王先生此項所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額為（）元。A.

4800B.

5200C.

5000D.

5600【答案】:

B【解析】:扣繳義務(wù)人向居民個人支付勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20%計算。勞務(wù)報酬所得適用20%～40%的超額累進(jìn)預(yù)扣率。計算公式為：勞務(wù)報酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額＝預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率－速算扣除數(shù)。則王先生勞務(wù)報酬應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額＝30000×（1－20%）×30%－2000＝5200（元）。10.企業(yè)的財務(wù)分析需要掌握一些基本財務(wù)比率。下列指標(biāo)屬于償債能力分析的是（）。A.

流動比率B.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)C.

凈資產(chǎn)利潤率D.

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)【答案】:

A【解析】:償債能力分析是指公司償還到期債務(wù)的能力。通過償債能力分析指標(biāo)，一方面可以看出企業(yè)償還長、短期債務(wù)的能力和存在的風(fēng)險，另一方面也能看出企業(yè)運用現(xiàn)金、借款的能力。常用的分析指標(biāo)有：①流動比率；②速動比率；③現(xiàn)金比率；④資產(chǎn)負(fù)債率；⑤產(chǎn)權(quán)比率；⑥已獲利息倍數(shù)；⑦有形資本負(fù)債率。BD兩項屬于資本運營能力分析指標(biāo)；C項屬于獲利能力分析指標(biāo)。11.理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真表，對客戶的理財目標(biāo)進(jìn)行評估分析，下列選項不屬于理財規(guī)劃書的制作過程中關(guān)于這部分的內(nèi)容的是（）。A.

全生涯模擬仿真原理介紹B.

全生涯模擬環(huán)境設(shè)置C.

分析結(jié)果的闡述及初步建議D.

對理財產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險揭示【答案】:

D【解析】:理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真表，對客戶的理財目標(biāo)進(jìn)行評估分析。在理財規(guī)劃書的制作過程中，這部分的內(nèi)容包括了以下三個部分：①全生涯模擬仿真的原理介紹；②模擬環(huán)境的設(shè)置；③分析結(jié)果的闡述和理財師基于分析結(jié)果的初步建議。12.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資者都有自己的無差異曲線族，關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是（）。A.

向右上方傾斜B.

隨著風(fēng)險水平增加越來越陡C.

無差異曲線是由自己的風(fēng)險-收益偏好決定的D.

與有效邊界無交點【答案】:

D【解析】:D項，有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集和無差異曲線的相切點只有一個，也就是說最優(yōu)投資組合是唯一的。13.王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。預(yù)計兩人壽命可達(dá)80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6%，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3%。根據(jù)以上材料回答（1）～（4）題。(1)王先生夫婦在退休時需要準(zhǔn)備（）萬元退休養(yǎng)老基金。A.

120B.

180C.

200D.

250【答案】:

A【解析】:由于王先生夫婦退休后的投資年回報率與當(dāng)時的通貨膨脹率相同（均為3%）并且夫婦倆預(yù)計退休后還可生存20年，故退休資金需求折現(xiàn)至退休時約為：（10－4）×20＝120（萬元）。(2)王先生夫婦目前拿出的10萬元退休啟動資金到他們退休時可以增值到（）元。A.

321714B.

320714C.

322714D.

323714【答案】:

B【解析】:王先生夫婦的10萬元退休啟動資金到退休時的總額為：100000×（1＋6%）20＝320714（元）。(3)王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺口為（）元。A.

909286B.

899286C.

889286D.

879286【答案】:

D【解析】:王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺口＝1200000－320714＝879286（元）。(4)為了彌補退休金缺口，王先生夫婦準(zhǔn)備每年年末投入一筆固定的資金進(jìn)行退休基金的積累。如果要在退休時剛好補足退休基金缺口，則王先生夫婦每年需要往基金里投入（）元。A.

20197B.

22636C.

23903D.

25015【答案】:

C【解析】:計算每月需要往基金里投入的金額：PV＝0，F(xiàn)V＝879286，i＝6%，n＝20，PMT＝－23903元。14.其他收入是家庭收入的三大類別之一，下列屬于其他收入的是（）。A.

紅利所得B.

年終獎C.

財產(chǎn)繼承D.

特許權(quán)使用費所得【答案】:

C【解析】:中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得，如來自他人的財務(wù)支持（如父母或者離異配偶的撫養(yǎng)費）或財產(chǎn)繼承、贈與等均屬于其他收入。AD兩項屬于投資收入；B項屬于工作收入。15.王先生夫婦估計需要在55歲二人同時退休時準(zhǔn)備退休基金150萬元，王先生夫婦還有20年退休，為準(zhǔn)備退休基金，兩人采取“定期定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5%，采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投入退休基金（）元。A.

54364B.

45346C.

45634D.

45364【答案】:

D【解析】:王先生夫婦每年年末需投入退休基金為：PMT（PV＝0，F(xiàn)V＝1500000，i＝5%，n＝20，期末年金）＝－45364（元）。16.一般而言，下列符合教育支出特點的有（）。A.

費用彈性較大B.

費用逐年增長C.

投資周期長、金額大D.

支出時間相對剛性E.

費用相對剛性【答案】:

B|C|D|E【解析】:教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標(biāo)制定的財務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計算教育成本、選擇理財產(chǎn)品和儲蓄、投資方案等內(nèi)容。教育支出具有以下特點：①教育投資周期長、金額大；②教育支出時間及費用相對剛性；③教育費用逐年增長；④不確定因素多。17.下列對商業(yè)保險和團體保險的說法，不正確的有（）。A.

如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過商業(yè)保險為自己做一部分的保障B.

對家庭而言，團體保險應(yīng)當(dāng)作為主要的保障手段C.

工作單位有變動，或者事業(yè)有變化，原有的團體保險的保障仍舊有效D.

如果客戶年齡已大，或者有了某些慢性疾病的話，商業(yè)保險的核保就會相對復(fù)雜，甚至有被拒保的可能性，并且保費也會較高E.

有的團體保險包括了壽險、重大疾病險、意外險和醫(yī)療險，甚至企業(yè)員工的配偶也可以加入到團體保險中來【答案】:

A|B|C【解析】:AB兩項，如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過團體保險為自己做一部分的保障。雖然這部分的保費支出對企業(yè)而言是無法稅前扣除的，但是團險保費相對較低廉，個人也無須就這部分利益交個人所得稅。當(dāng)然，對家庭而言，商業(yè)保險應(yīng)當(dāng)作為主要的保障手段。C項，一旦工作單位有變動，或者事業(yè)有變化，如創(chuàng)業(yè)或失業(yè)，原有的團體保險的保障就不復(fù)存在，這是團體保險的局限性之一。18.李先生，某公司高級經(jīng)理，月稅前收入為8000元；秦女士，銀行職員，月稅前收入為4500元。他們的孩子剛滿2周歲。目前李先生一家與秦女士的父母住在一起，兩位老人每月有1500元的收入。每月家庭生活開支為4000元。李先生夫妻兩人均參加了社會保險，兩位老人也有社會醫(yī)療保險，但全家人都沒有購買商業(yè)保險。根據(jù)以上材料回答（1）～（2）題。(1)如果為李先生夫婦家庭設(shè)計風(fēng)險管理與保險規(guī)劃，下列說法不正確的是（）。A.

風(fēng)險管理與保險規(guī)劃的側(cè)重點在于使家庭資產(chǎn)增值B.

為李先生家做的風(fēng)險管理與保險規(guī)劃要注重用最小的成本使全家獲得最大的安全保障C.

類似李先生這樣的家庭需要用商業(yè)保險來完善風(fēng)險管理與保險規(guī)劃，而不是只依靠社會保險D.

李先生家的風(fēng)險管理與保險規(guī)劃中的商業(yè)保險可以考慮重大疾病險、意外傷害保險和定期壽險【答案】:

A【解析】:A項，風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障。(2)以下關(guān)于李先生家庭保險規(guī)劃設(shè)計的說法正確的是（）。A.

李先生的保額應(yīng)該低于秦女士B.

應(yīng)該優(yōu)先給孩子買保險，再考慮李先生夫婦的保險保障C.

應(yīng)該優(yōu)先給秦女士的父母買保險，再考慮李先生夫婦的保險保障D.

可以用預(yù)留較高醫(yī)療基金的方式替代為秦女士父母買保險的規(guī)劃【答案】:

D【解析】:A項，李先生是家庭收入的主要創(chuàng)造者，李先生對家庭收入的影響最大，所以李先生的保額應(yīng)高于秦女士；B項，李先生夫婦的孩子剛滿2周歲，應(yīng)優(yōu)先考慮李先生夫婦的保險保障；C項，秦女士的父母有退休收入而且參加了社會醫(yī)療保險，他們面臨的風(fēng)險比李先生夫婦要小，應(yīng)優(yōu)先給李先生夫婦買保險，再考慮秦女士的父母的保險保障。19.下列財產(chǎn)不能成為遺產(chǎn)的是（）。A.

人壽保險賠款B.

圖書C.

房屋D.

公民在宅基地上自種的樹木【答案】:

A【解析】:遺產(chǎn)包括以下幾項：①公民的合法收入，如工資、獎金、存款利息、從事合法經(jīng)營的收入、繼承或接受贈予所得的財產(chǎn)；②公民的房屋、儲蓄、生活用品；③公民的樹木、牲畜和家禽，樹木主要指公民在宅基地上自種的樹木和自留山上種的樹木；④公民的文物、圖書資料；⑤法律允許公民個人所有的生產(chǎn)資料；⑥公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)利，即基于公民的著作被出版而獲得的稿費、獎金，或者因發(fā)明被利用而取得的專利轉(zhuǎn)讓費和專利使用費等；⑦公民的其他合法財產(chǎn)，如公民的國庫券、債券、股票等有價證券，復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)軍人的復(fù)員費、轉(zhuǎn)業(yè)費，公民的離退休金、養(yǎng)老金等。20.某女士持有一張面值為1000元的債券，價格為1014元，票面利率6%。則該債券的即期收益率約為（）。A.

6.00%B.

4.92%C.

5.80%D.

5.92%【答案】:

D【解析】:債券每年支付的利息與債券價格比值為即期收益率，本題中債券的即期收益率＝（6%×1000）/1014≈5.92%。21.假設(shè)某資產(chǎn)組合的β系數(shù)為1.5，α系數(shù)為3%，期望收益率為18%。如果無風(fēng)險收益率為6%，那么根據(jù)詹森指數(shù)，市場組合的期望收益率為（）。A.

12%B.

14%C.

15%D.

16%【答案】:

A【解析】:根據(jù)詹森指數(shù)公式：αP＝RP－[Rf＋βP（RM－Rf）]，代入數(shù)據(jù)得：3%＝18%－[6%＋1.5×（RM－6%）]，解得：RM＝12%。22.選擇基金產(chǎn)品用于教育投資的優(yōu)點不包括（）。A.

長期積累B.

買賣靈活方便C.

本金安全D.

投資多樣化【答案】:

C【解析】:基金產(chǎn)品作為教育投資工具的優(yōu)勢有：①品種選擇多；②專家理財；③靈活方便；④基金定額定期投資。C項，本金安全屬于銀行儲蓄的特點。23.中小企業(yè)的理財規(guī)劃中最重要的問題是（）。A.

企業(yè)融資問題B.

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營問題C.

企業(yè)投資問題D.

企業(yè)財務(wù)管理問題E.

企業(yè)人事管理問題【答案】:

A|D【解析】:中小企業(yè)在做公司理財規(guī)劃時必須要考慮企業(yè)主個人的家庭理財需求，在了解企業(yè)主的需求同時可以根據(jù)其企業(yè)的特點和需求制定理財規(guī)劃。但總體上，中小企業(yè)的理財規(guī)劃中最重要的問題是企業(yè)融資和企業(yè)財務(wù)管理問題。24.在綜合理財規(guī)劃服務(wù)中，家庭資產(chǎn)配置的主要資產(chǎn)類別為（）。A.

不動產(chǎn)B.

固定收益資產(chǎn)C.

權(quán)益類資產(chǎn)D.

現(xiàn)金E.

貴金屬【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:家庭資產(chǎn)配置的主要資產(chǎn)類別包括：①權(quán)益類資產(chǎn)；②固定收益資產(chǎn)；③現(xiàn)金；④不動產(chǎn)；⑤貴金屬；⑥海外的上述資產(chǎn)等。25.老張2015年4月1日退休，那么根據(jù)我國養(yǎng)老政策的規(guī)定，老張屬于（）。A.

老人B.

中人C.

新人D.

不確定【答案】:

B【解析】:以《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號）為分界線，在該決定實施前參加工作，決定實施后退休的人群稱為“中人”。26.葉天是某大學(xué)的退休老師，熱心公益事業(yè)。葉天的父母、妻子早已亡故，有一個兒子葉強，已長大成人并結(jié)婚單過，對葉天捐助公益事業(yè)十分不滿。2012年3月5日，葉天親筆立下遺囑，要將自己多年的積蓄50萬捐獻(xiàn)給某公益機構(gòu)，自己居住的房子贈給學(xué)生胡志軍。2012年6月10日，葉天突然精神失常，一直沒有醫(yī)治好。2013年7月，葉天去世。葉天唯一的弟弟葉明原是一家上市公司的會計師，2012年5月10日出車禍致殘，生活不能自理，一直由某家護理機構(gòu)照料，葉天負(fù)擔(dān)其所有的費用和開支。喪事料理完畢后，某公益機構(gòu)和胡志軍都要求按照遺囑處分葉天的遺產(chǎn)，遭到葉強的拒絕。經(jīng)查，葉天在2010年6月還給自己買了一份人壽保險，保額10萬，但沒有指定受益人。根據(jù)以上材料回答（1）～（8）題。(1)（）是本案涉及的法律關(guān)系。A.

遺囑繼承和法定繼承B.

法定繼承和遺贈C.

遺贈D.

遺贈撫養(yǎng)協(xié)議【答案】:

B【解析】:法定繼承和遺囑繼承是我國《繼承法》中的兩種基本繼承制度。法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照《繼承法》規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。子女屬于第一順序法定繼承人。遺贈是公民以遺囑方式將個人財產(chǎn)贈給國家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死亡時發(fā)生法律效力的民事行為。(2)關(guān)于遺囑，下列說法正確的是（）。A.

遺囑必須辦理公證B.

遺囑可以在遺囑人死亡時生效，也可以由遺囑人自行確定遺囑生效的時間C.

遺囑是一種多方法律行為D.

遺囑設(shè)立后，遺囑人可以隨時變更或撤銷遺囑【答案】:

D【解析】:遺囑人可以隨時變更或者撤銷遺囑。A項，遺囑的法定方式有公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑；B項，遺囑是于遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事行為；C項，遺囑是一種單方法律行為，只要有遺囑人一方的意思表示即可成立，不需征得他方的同意。(3)葉強拒絕按照遺囑處理財產(chǎn)，下列（）理由可以使他的要求成立。A.

他是唯一合法的繼承人，應(yīng)該繼承所有遺產(chǎn)B.

葉天是無民事行為能力的人，遺囑無效C.

遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)保留葉明的份額D.

遺產(chǎn)中應(yīng)有他的必留份額【答案】:

C【解析】:遺囑沒有為缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要份額的，對應(yīng)當(dāng)保留的份額的處分無效。題目中，葉天唯一的弟弟葉明身體殘疾，生活不能自理，遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)保留葉明的份額。(4)在本案例中，（）屬于法定第一順序繼承人。A.

某公益機構(gòu)B.

葉強C.

葉明D.

胡志軍【答案】:

B【解析】:法定第一順序繼承人包括：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿，所以葉強作為葉天的兒子屬于法定第一順序繼承人。(5)關(guān)于胡志軍在本案例的權(quán)利，說法正確的是（）。A.

胡志軍最后不能取得對房子的繼承B.

胡志軍是遺囑繼承人C.

胡志軍應(yīng)當(dāng)在知道葉天將房子留給他的兩個月內(nèi)明確做出接受的表示，到期沒有表示接受的，視為放棄D.

胡志軍無權(quán)放棄房產(chǎn)【答案】:

C【解析】:遺贈是公民以遺囑方式將個人財產(chǎn)贈給國家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死亡時發(fā)生法律效力的民事行為。受遺贈人在知道或應(yīng)當(dāng)知道受遺贈后兩個月內(nèi)未做出接受遺贈表示的，視為放棄，即喪失受遺贈權(quán)。(6)從本案例中不能得到體現(xiàn)的是（）。A.

遺囑是否有效也是影響遺產(chǎn)分配的重要因素B.

遺囑人在立遺囑以后必須是完全民事行為能力的人C.

遺囑并不能完全消除爭議D.

遺囑人通過遺囑還不能完全實現(xiàn)自己的意愿【答案】:

B【解析】:從上題知，遺囑是否有效也是影響遺產(chǎn)分配的重要因素，遺囑人通過遺囑還不能完全實現(xiàn)自己的意愿，所以遺囑并不能完全消除爭議。(7)關(guān)于葉天人壽保險金的分配，（）說法正確。A.

葉強是第一順序繼承人，全部由其獲得B.

葉明是第二順序繼承人，不能參與分配C.

胡志軍可以參與分配D.

葉明可以獲得部分【答案】:

A【解析】:當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財產(chǎn)或遺囑無效時，應(yīng)按法定繼承的規(guī)定繼承。本題中，葉強是第一順序繼承人，葉明是第二順序繼承人，根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，繼承開始后，應(yīng)由第一順序人繼承，第二順序的繼承人不能繼承。只有在沒有第一順序法定繼承人的情況下，或者第一順序繼承人全部放棄繼承權(quán)或喪失繼承權(quán)的情況下，第二順序繼承人才可以繼承遺產(chǎn)。(8)關(guān)于本案，（）說法正確。A.

某公益機構(gòu)不是自然人，不能取得50萬B.

胡志軍與葉強在繼承葉天的遺產(chǎn)問題上，所享有的法律上的權(quán)利是一致的C.

葉天可以以葉強為受托人，葉明為受益人設(shè)立信托D.

理財師分析本案例時，需要了解客戶婚姻的有效性【答案】:

C【解析】:由題意葉天的妻子早已亡故，所以理財師分析本案例時，不需要了解客戶婚姻的有效性，而且遺囑人須對財產(chǎn)享有處分權(quán)，遺囑應(yīng)當(dāng)對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的遺產(chǎn)份額，葉明可以獲得部分，所以葉天可以以葉強為受托人，葉明為受益人設(shè)立信托。遺囑繼承人只能是法定繼承人范圍以內(nèi)的人，而受遺贈人可以是法定繼承人以外的公民，也可以是國家或集體單位，兩者在法律上的權(quán)利不同。27.若投資組合的β系數(shù)為1.35，該投資組合的特雷諾指數(shù)為5%，如果投資組合的期望收益率為15%，則無風(fēng)險收益率為（）。A.

7.25%B.

8.25%C.

9.25%D.

10.25%【答案】:

B【解析】:根據(jù)特雷諾指數(shù)公式，有：5%＝（15%－rf）/1.35，解得：rf＝8.25%。28.下列關(guān)于家庭結(jié)余的說法，正確的有（）。A.

生活結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項支出后的盈余部分B.

理財結(jié)余是指稅后工作收入減去相應(yīng)的日常生活支出和專項支出后的盈余部分C.

自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較高的理財積極性D.

專項結(jié)余占總結(jié)余的比率通常表現(xiàn)出客戶的理財積極程度E.

自由結(jié)余可以用于實現(xiàn)短期理財目標(biāo)【答案】:

A|D|E【解析】:B項，家庭結(jié)余分為生活結(jié)余和理財結(jié)余兩個部分，其中理財結(jié)余是指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分；C項，自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極性。29.流動性資產(chǎn)主要以現(xiàn)金的方式存在，主要有（）的特征。A.

可以提供使用價值B.

流動性強C.

利息收入低D.

必要時可以變賣套現(xiàn)E.

可用于短期債務(wù)的償還【答案】:

B|C|E【解析】:流動性資產(chǎn)的主要特征：①流動性強；②安全性高；③利息收入低；④可用于近期支出和短期債務(wù)的償還。AD兩項屬于自用性資產(chǎn)的主要特征。30.白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費用進(jìn)行理財規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財師。根據(jù)以上材料回答（1）～（5）題。(1)白先生的兒子大學(xué)第一年的費用大約為（）元。A.

13382B.

14185C.

14320D.

15036【答案】:

B【解析】:白先生的兒子大學(xué)第一年的費用大約為：10000×（1＋6%）6＝14185（元）。(2)假設(shè)白先生將其銀行存款取出進(jìn)行組合投資，預(yù)計收益率為8%。那么，6年后，白先生投資的本息和為（）元。A.

44577B.

45608C.

46527D.

47606【答案】:

D【解析】:6年后，白先生投資的本息和為：30000×（1＋8%）6＝47606（元）。(3)白先生準(zhǔn)備在兒子上大學(xué)的第一年就籌備好四年所有費用。假設(shè)四年費用相同。那么，6年后，白先生應(yīng)準(zhǔn)備（）元。A.

53528B.

56740C.

57280D.

60144【答案】:

B【解析】:14185×4＝56740（元）。(4)6年后，白先生用投資所得支付兒子四年的大學(xué)費用，資金存在缺口（）元。A.

8813B.

9089C.

9134D.

9147【答案】:

C【解析】:56740－47606＝9134（元）。(5)白先生準(zhǔn)備現(xiàn)在另外開立一個教育儲蓄賬戶，每月月末存入固定金額，6年期，到期支取用于彌補資金缺口。假設(shè)銀行5年期定期存款整存整取利率為5.58%，5年期定期存款零存整取利率為3.87%。那么，白先生每月月末應(yīng)存入（）元，方能彌補資金缺口。A.

107.10B.

110.67C.

116.20D.

124.74【答案】:

A【解析】:教育儲蓄存款，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。計算白先生每月月末應(yīng)存入的金額：PV＝0，F(xiàn)V＝9134，i＝5.58%/12＝0.465%，n＝6×12＝72，PMT＝－107.10（元）。31.王先生今年45歲，是某大型國有企業(yè)的銷售部經(jīng)理。王先生對養(yǎng)老保險問題知之甚少，但是隨著年齡的增長，王先生開始越來越多地考慮退休以后的生活。雖然知道單位給自己繳納了養(yǎng)老保險金，但是王先生并不清楚養(yǎng)老保險具體是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。為此，王先生就相關(guān)問題向理財師進(jìn)行咨詢。根據(jù)以上材料回答（1）～（3）題。(1)王先生常聽人說單位為職工繳納了保險金，并且每次發(fā)工資時工資條上還列出了扣除包括養(yǎng)老保險在內(nèi)的各種費用，但他卻不清楚，養(yǎng)老保險費是誰繳納的。理財師告訴他，實際上社會養(yǎng)老保險的主要繳付人是（）。A.

個人B.

中央財政C.

企業(yè)和個人D.

企業(yè)【答案】:

C【解析】:企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的資金籌集來源主要包含五個方面：企業(yè)繳費、個人薪酬扣除、財政支付、基金運營收入和其他補貼。其中，企業(yè)繳費和個人薪酬扣除為資金籌集最為重要的來源。(2)王先生除了關(guān)心養(yǎng)老保險的繳費問題外，還關(guān)心自己將來如何領(lǐng)取養(yǎng)老金。理財師解釋：我國現(xiàn)在基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法采取“新人新制度、老人老辦法、中人逐步過渡”的方式，其中在《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號）實施后參加工作的參保人員屬于（）。A.

新人B.

老人C.

中人D.

少人【答案】:

A【解析】:以《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號）為分界線，在決定實施后參加工作、繳費年限累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?！靶氯恕笔侵冈谛轮贫群髤⒓庸ぷ鞯娜后w。(3)王先生的父親王老先生于1995年退休，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號），王老先生屬于（）。A.

新人B.

老人C.

中人D.

少人【答案】:

B【解析】:《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號）實施前已經(jīng)離退休的參保人員屬于“老人”。王老先生于1995年退休，在該決定實施前退休，因此屬于“老人”。32.下列哪一項不屬于人身保險？（）A.

人壽保險B.

責(zé)任保險C.

健康保險D.

意外傷害保險【答案】:

B【解析】:人身保險是以人的壽命和身體作為保險標(biāo)的的一種保險，包括人壽保險、意外傷害保險和健康保險等保險業(yè)務(wù)。B項，責(zé)任保險屬于財產(chǎn)保險。33.關(guān)于企業(yè)財務(wù)管理指標(biāo)的描述中，錯誤的是（）。A.

流動比率大于1，說明流動負(fù)債大于流動資產(chǎn)B.

若已獲利息倍數(shù)為負(fù)數(shù)，說明企業(yè)虧損C.

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說明企業(yè)應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力越強D.

凈資產(chǎn)利潤率越高，說明企業(yè)全部資產(chǎn)的盈利能力越強【答案】:

A【解析】:流動比率是指全部流動資產(chǎn)對全部流動負(fù)債的比率，即：流動比率＝流動資產(chǎn)÷流動負(fù)債。流動比率大于1，說明流動資產(chǎn)大于流動負(fù)債。34.制定收入預(yù)算的過程中，理財師應(yīng)關(guān)注（）。A.

盡量對比較確定的收入項目進(jìn)行預(yù)測B.

盡量囊括所有的收入項目C.

對收入的增長率抱謹(jǐn)慎態(tài)度D.

關(guān)注收入現(xiàn)金流入的時間點E.

關(guān)注收入現(xiàn)金流入的來源【答案】:

A|C|D【解析】:在制定收入預(yù)算的過程中，理財師應(yīng)關(guān)注以下幾點：①盡量對比較確定的收入項目進(jìn)行預(yù)測；②對收入的增長率抱謹(jǐn)慎態(tài)度，理財師要盡可能地抱以謹(jǐn)慎的態(tài)度，甚至假設(shè)沒有相關(guān)的增長率；③關(guān)注收入現(xiàn)金流入的時間點。35.2019年12月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放年終獎，平均每人36012元。公司為員工代扣代繳個人所得稅。公司選擇按照原全年一次性獎金計稅方法計稅，不并入當(dāng)年綜合所得。根據(jù)以上材料回答（1）～（4）題。(1)該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎金繳納個人所得稅，其所適用稅率和速算扣除數(shù)分別為（）。A.

3%；0B.

3%；105C.

10%；0D.

10%；210【答案】:

D【解析】:根據(jù)相關(guān)規(guī)定，年終獎計稅時可以先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)，在本題中，36012÷12＝3001（元），根據(jù)個人所得稅稅率表，其適用稅率為10%，速算扣除數(shù)為210。(2)每個員工應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。A.

1496.2B.

1669.2C.

3391.2D.

2096.2【答案】:

C【解析】:每個員工應(yīng)繳納的個人所得稅為：36012×10%－210＝3391.2（元）。(3)根據(jù)理財師的提示，呂總將每個員工的獎金總額調(diào)整為36000元。則此時員工獎金的適用稅率和速算扣除數(shù)為（）。A.

10%；125B.

3%；0C.

10%；105D.

3%；25【答案】:

B【解析】:根據(jù)“先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，則有36000÷12＝3000（元），根據(jù)個人所得稅稅率表，其適用稅率為3%，速算扣除數(shù)為0。(4)接第（3）題，每個員工應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。A.

520B.

530C.

1080D.

550【答案】:

C【解析】:每個員工應(yīng)繳納的個人所得稅為：36000×3%＝1080（元）。36.（）的公式為凈利潤/資產(chǎn)平均總額。A.

銷售凈利潤率B.

凈資產(chǎn)利潤率C.

實收資本利潤率D.

基本獲利率【答案】:

B【解析】:A項，銷售凈利潤率＝凈利潤/銷售收入凈額；C項，實收資本利潤率＝凈利潤/實收資本；D項，基本獲利率＝息稅前利潤/總資產(chǎn)平均余額。37.（）使風(fēng)險的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性。A.

風(fēng)險因素B.

風(fēng)險事故C.

潛在風(fēng)險D.

風(fēng)險損失【答案】:

B【解析】:風(fēng)險事故是指造成人身傷害或財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因。風(fēng)險只有通過風(fēng)險事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。38.馬先生今年50歲，計劃10年后退休。已知投資回報率一直為6%，通脹率為3%。假設(shè)馬先生的預(yù)期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么當(dāng)馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為100萬元和80萬元時，其養(yǎng)老金的缺口分別為（）。A.

15.8639萬元；35.8639萬元B.

15.8639萬元；30.8831萬元C.

30.8831萬元；15.8639萬元D.

35.8639萬元；15.8639萬元【答案】:

A【解析】:實際收益率＝[（1＋名義收益率）/（1＋通貨膨脹率）]－1＝（1＋6%）/（1＋3%）－1＝2.91%，到60歲退休時年生活開銷＝10×（1＋3%）10＝13.44（萬元）?？蛻敉诵莺?0年的支出折現(xiàn)到60歲時點，PV（FV＝0，PMT＝－13.44，i＝2.91%，n＝20，期初年金）＝207.4946（萬元）。退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV（FV＝207.4946，n＝10，i＝6%，PMT＝0）＝115.8639（萬元）。生息資產(chǎn)為100萬元時，養(yǎng)老金缺口為＝115.8639－100＝15.8639（萬元）；生息資產(chǎn)為80萬元時，養(yǎng)老金缺口為＝115.8639－80＝35.8639（萬元）。39.2014年A公司財務(wù)報表的部分信息如下：凈利潤300萬元，銷售收入2000萬元，總資產(chǎn)平均余額1000萬元，負(fù)債股東權(quán)益比＝1:2。則A公司的凈資產(chǎn)收益率為（）。A.

35%B.

45%C.

40%D.

25%【答案】:

B【解析】:資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入÷資產(chǎn)總額＝2000÷1000＝2，凈資產(chǎn)收益率＝資產(chǎn)收益率×權(quán)益乘數(shù)＝銷售利潤率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×資產(chǎn)總額÷所有者權(quán)益＝（300÷2000）×2×（1＋2）÷2＝45%。40.中小企業(yè)風(fēng)險抵抗能力較弱的原因有（）。A.

資本規(guī)模較小B.

內(nèi)部管理基礎(chǔ)薄弱C.

產(chǎn)品繁雜D.

投資見效快E.

機制靈活且有效率【答案】:

A|B【解析】:中小企業(yè)資本規(guī)模較小，決定了它們抗風(fēng)險的能力先天不足，加上中小企業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)又薄弱，產(chǎn)品比較單一，市場風(fēng)險很大，而市場風(fēng)險很容易轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的財務(wù)風(fēng)險和銀行的信貸風(fēng)險，從而影響其信用等級。41.在教育投資規(guī)劃中，教育金保險相較于銀行儲蓄的優(yōu)勢包括（）。A.

具有保障功能B.

有強制儲蓄的功能C.

投資分紅能抵御通脹影響D.

有保費豁免功能E.

支取更加靈活【答案】:

A|B|C|D【解析】:教育保險既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有投資分紅功能。一旦教育金保險計劃啟動，就必須每年存入約定的金額，之后再獲得保險公司分階段的現(xiàn)金給付。教育金保險實際上是一種分階段儲蓄、集中支付的方式。保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢。42.客戶投訴指責(zé)時自我調(diào)節(jié)的解壓法有（）。A.

保持冷靜，做深呼吸B.

我是問題的解決者，我要控制住局面C.

我要知道事情的經(jīng)過和真相，所以我不能激動D.

馬上給客戶解釋，分清誰的差錯E.

客戶不滿意，不是我不滿意，我不能受他的影響【答案】:

A|B|C|E【解析】:D項，作為金融機構(gòu)的代表，除了行動迅速外，不應(yīng)馬上向客戶解釋、說明問題或試圖說服客戶，那樣容易給客戶留下理財師在推卸責(zé)任的印象，而是應(yīng)該對客戶的處境和反應(yīng)表示理解，安撫客戶和盡力讓客戶放心，問題會盡快得到解決。43.在海上保險中，保險人已經(jīng)知道被保險輪船改變航道而沒有提出解除合同，而后因改變航道而發(fā)生的保險事故造成的損失，保險人就需要對其作出賠償。這在保險中通常被稱為（）。A.

不可抗辯條款B.

禁止反言C.

棄權(quán)D.

不可抗力【答案】:

B【解析】:禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。44.有A、B、C三家保險公司，A、B兩家為財產(chǎn)保險公司，C為再保險公司，某企業(yè)引進(jìn)了一套價值5000萬元的機器設(shè)備，若該企業(yè)準(zhǔn)備為這套設(shè)備投保財產(chǎn)保險，那么在下列方案中，該企業(yè)最合理的選擇是（）。A.

向A公司投保5000萬元B.

向A、B公司分別投保5000萬元C.

向C公司投保5000萬元D.

向A、C公司分別投保2000萬元和3000萬元【答案】:

A【解析】:A項為足額投保，此方案可行；B項為重復(fù)保險；CD兩項不可行，該企業(yè)不能向再保險公司投保，再保險公司只接受保險公司的保險業(yè)務(wù)。45.下列各項中應(yīng)按勞務(wù)報酬征收個人所得稅的是（）。A.

個人從事安裝設(shè)備所得B.

個人兼職會計所得C.

個人發(fā)表小說所得D.

個人業(yè)余授課所得E.

個人提供咨詢服務(wù)所得【答案】:

A|B|D|E【解析】:勞務(wù)報酬所得是指個人從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。C項屬于稿酬所得。46.下列關(guān)于理財規(guī)劃書的描述，錯誤的是（）。A.

可幫助理財規(guī)劃師做好工作，與客戶無關(guān)B.

理財規(guī)劃書需使用專業(yè)術(shù)語，但同時也要理財師能用通俗的文字做些介紹和解釋C.

理財規(guī)劃書必須邏輯分明D.

理財規(guī)劃書所包含的信息數(shù)據(jù)、分析結(jié)論和形式應(yīng)前后一致【答案】:

A【解析】:A項，理財規(guī)劃書的內(nèi)容和客戶息息相關(guān)，因為理財規(guī)劃書的內(nèi)容是直接針對客戶及其家庭財務(wù)問題的，經(jīng)驗證明很多人都有閱讀的興趣。47.某債券面值100元，票面利率6%，期限10年，每年付息。如果到期收益率為8%，則其發(fā)行價格（）。A.

高于100元B.

低于100元C.

等于100元D.

無法確定【答案】:

B【解析】:債券的價格是由其未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值決定的。債券未來現(xiàn)金收入由各期利息收入和到期時債券的變現(xiàn)價值兩部分組成。在這里各期利息收入是100×6%＝6（元），貼現(xiàn)率就是其到期收益率，即8%。發(fā)行價格＝6/（1＋8%）＋6/（1＋8%）2＋6/（1＋8%）3＋……＋6/（1＋8%）9＋106/（1＋8%）10＝86.58＜100。48.保險人接受被保險人提出的委付，并按保險金額全數(shù)賠付后，依法對保險標(biāo)的所取得的權(quán)利屬于（）。A.

保管權(quán)B.

使用權(quán)C.

所有權(quán)D.

占有權(quán)【答案】:

C【解析】:物上代位是指保險標(biāo)的遭受保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失，保險人按保險金額全數(shù)賠付后，依法取得該項標(biāo)的的所有權(quán)。49.下列選項中應(yīng)計入個人工資、薪金所得的有（）。A.

津貼B.

年終加薪C.

獎金D.

勞務(wù)報酬E.

勞動分紅【答案】:

A|B|C|E【解析】:工資、薪金所得是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得。個人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開支渠道或以現(xiàn)金、實物、有價證券等形式支付的，都是工資、薪金所得項目的課稅對象。50.工作收入包括（）。A.

工資收入B.

財產(chǎn)租賃所得C.

稿酬D.

年終獎E.

個人經(jīng)營所得【答案】:

A|C|D|E【解析】:工作收入指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎、勞務(wù)收入、稿酬、個人經(jīng)營所得等。B項，財產(chǎn)租賃所得屬于投資收入。51.下列關(guān)于稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的表述，正確的有（）。A.

稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題B.

稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)C.

稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁不影響國家稅收收入D.

稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁有可能造成國家財政收入的減少E.

商品的供求彈性將直接影響轉(zhuǎn)嫁的程度和方向【答案】:

A|B|C|E【解析】:稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是指納稅人為了達(dá)到減輕稅負(fù)的目的，通過價格的調(diào)整和變動，將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)的經(jīng)濟行為。一般來講，轉(zhuǎn)嫁不影響稅收收入，它只是導(dǎo)致歸宿不同；轉(zhuǎn)嫁籌劃主要依靠價格變動來實現(xiàn)；轉(zhuǎn)嫁籌劃不存在法律上的問題；商品的供求彈性將直接影響稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度和方向。52.遺產(chǎn)的特征不包括（）。A.

必須是公民死亡時遺留的財產(chǎn)B.

必須是公民個人所有的財產(chǎn)C.

必須是合法財產(chǎn)D.

必須是有確定繼承人的財產(chǎn)【答案】:

D【解析】:根據(jù)《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個特征：①必須是公民死亡時遺留的財產(chǎn)；②必須是公民個人所有的財產(chǎn)；③必須是合法財產(chǎn)。這三個條件必須同時具備，才能成為遺產(chǎn)。53.企業(yè)年金具有的特點有（）。A.

年金的繳費或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)B.

企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預(yù)C.

年金的繳費只由職工個人承擔(dān)D.

企業(yè)必須建立，國家強制建立，直接干預(yù)E.

企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者【答案】:

A|B|E【解析】:企業(yè)年金具有以下幾個特點：①由企業(yè)自愿建立，國家不強制建立，不直接干預(yù)；②年金的繳費或由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工共同承擔(dān)；③企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)，中國是養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。54.教育保險又稱教育金保險，是以為孩子準(zhǔn)備教育基金為目的的保險。下列選項中描述錯誤的是（）。A.

保費豁免是教育金保險的一個優(yōu)勢B.

目前市場上主流教育保險的投保年齡為出生滿30天至22周歲C.

教育金保險一般都具有投資分紅功能D.

教育金保險具有強制儲蓄的功能【答案】:

B【解析】:目前市場上主流教育保險的投保年齡為0周歲（指出生滿28天且已健康出院的嬰兒）至17周歲，另外也有部分保險公司的教育保險所針對的對象為出生滿30天至14周歲的少兒。55.下列不屬于評估風(fēng)險管理效果這一工作包括的內(nèi)容的是（）。A.

風(fēng)險覆蓋評估B.

可行性評估C.

整體性評估D.

單項評估【答案】:

D【解析】:評估風(fēng)險管理效果是指對風(fēng)險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、評估和修正。這一工作包括以下三個方面的內(nèi)容：①風(fēng)險覆蓋評估；②可行性評估；③整體性評估。56.如果CAPM模型成立，那么，下列說法中正確的有（）。A.

如果投資者持有某一只高風(fēng)險的證券，其對該證券的預(yù)期收益率可由CAPM模型確定B.

β系數(shù)為0的股票，其預(yù)期收益率為0C.

CAPM模型適用于弱有效的資本市場D.

β系數(shù)為1的資產(chǎn)，其預(yù)期收益率等于市場組合的預(yù)期收益率E.

β系數(shù)可以用來衡量一種證券或一個投資組合相對總體市場的波動性【答案】:

A|D|E【解析】:B項，根據(jù)的計算公式，β系數(shù)為0的股票，其預(yù)期收益率為無風(fēng)險利率。C項，CAPM模型的基本假設(shè)包括：①投資者是理性的，而且嚴(yán)格按照馬柯維茨模型的規(guī)則進(jìn)行多樣化的投資，并將從有效邊界的某處選擇投資組合；②資本市場是完全有效的市場，沒有任何摩擦阻礙投資。57.下列關(guān)于棄權(quán)與禁止反言的說法不正確的是（）。A.

棄權(quán)通常是指保險人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)B.

禁止反言意味著無論是保險人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得重新主張C.

代理人的棄權(quán)行為不視為保險人的棄權(quán)行為，保險人可拒絕承擔(dān)責(zé)任D.

棄權(quán)與禁止反言常因保險代理人的原因產(chǎn)生【答案】:

C【解析】:C項，從保險代理關(guān)系看，保險代理人是以保險人的名義從事保險