保險(xiǎn)精算基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)總結(jié)

滿期保費(fèi)：保單年指從保單生效日起至統(tǒng)計(jì)區(qū)間末已經(jīng)滿期的那部分保費(fèi)。滿期保費(fèi)＝統(tǒng)計(jì)區(qū)間末，保險(xiǎn)責(zé)任終止日）－【保險(xiǎn)責(zé)任終止日－保已賺保費(fèi)：財(cái)務(wù)年指在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)所有有效（包括在整個(gè)區(qū)間有效或在部分區(qū)間有效）的保單在統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)已經(jīng)經(jīng)過(guò)的那部分保費(fèi)＝未到期責(zé)任準(zhǔn)備金－統(tǒng)計(jì)區(qū)間期末未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已發(fā)生未報(bào)告未決賠款準(zhǔn)備金指截止至統(tǒng)計(jì)區(qū)間末已經(jīng)發(fā)生但尚未接到報(bào)案的案件的精算評(píng)估金額。廣義的IBNR未到期責(zé)任準(zhǔn)備金＝統(tǒng)計(jì)區(qū)間末的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為在統(tǒng)計(jì)區(qū)間末仍然有效的所有保單的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金之和。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是計(jì)算統(tǒng)計(jì)區(qū)間已賺保費(fèi)的基礎(chǔ)純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)：純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)＝出險(xiǎn)頻度×案均賠款×損失發(fā)展因子×趨勢(shì)發(fā)展因子【損失發(fā)展因子：損失在未來(lái)的發(fā)展。原因：報(bào)案的延遲、立案的延遲、理賠的延遲。趨勢(shì)發(fā)展因子脹、法律環(huán)境變化、消費(fèi)習(xí)慣等。案均賠款：案均賠款＝已發(fā)生賠款÷出險(xiǎn)次數(shù)出險(xiǎn)頻度=滿期賠付率：保單年指統(tǒng)計(jì)區(qū)間內(nèi)的保單發(fā)生的賠案（已決金額與統(tǒng)計(jì)區(qū)間末的未決金額之和）與相應(yīng)的滿期保費(fèi)的比率。滿期賠付率=（已決賠款＋未決賠款）/滿期保費(fèi)，滿期賠付率是反映保單質(zhì)量的重要賠付率指標(biāo)之一，核保常采用，但是沒有考慮已發(fā)生未報(bào)告案件對(duì)應(yīng)的賠款責(zé)任。在反映統(tǒng)計(jì)區(qū)間的綜合賠付水平時(shí)存在一定程度的滯后，且短期波動(dòng)大?！敬嬖谝欢ǔ潭鹊臏螅唐诓▌?dòng)大；不含IBNR】含IBNR終極賠付率=（已決賠款＋未決賠款＋含IBNR終極賠付率=（已決賠款＋未決賠款＋I(xiàn)BNR）/已賺保費(fèi)＝最終賠付保費(fèi)收入保單年度案件對(duì)應(yīng)的賠款責(zé)任，能真實(shí)、全面和及時(shí)的反映承保保單的整體賠付狀況。【賠付狀況能較真實(shí)、全面和及時(shí)的反映】已報(bào)告賠付率：財(cái)務(wù)年

已報(bào)告賠付率=（已決賠款＋未決賠款提轉(zhuǎn)差）/已不含IBNR賺保費(fèi)，已決賠付率的改善，不含IBNR，主要用于財(cái)務(wù)年度數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。不含IBNR綜合賠付率：財(cái)務(wù)年

綜合賠付率=（已決賠款＋未決賠款（含提轉(zhuǎn)IBNR不含IBNR差）/已賺保費(fèi)財(cái)務(wù)年度賠款責(zé)任，能真實(shí)、全面和及時(shí)的反映統(tǒng)計(jì)區(qū)間整體賠付狀況。IBNR不含IBNR歷年制賠付率：財(cái)務(wù)年

歷年制賠付率=（已決賠款＋未決賠款提轉(zhuǎn)差）/滿期保費(fèi)，是反映業(yè)務(wù)年度（核保常采用）的重要賠付率指標(biāo)之一，沒有IBNR，依然存在一定程度的滯后，但一般較滿期賠付率穩(wěn)定。保費(fèi)=損失+保費(fèi)=損失+損失調(diào)整費(fèi)用+承包費(fèi)用+承包利潤(rùn)+風(fēng)險(xiǎn)加成精算定價(jià)：純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法：通常被認(rèn)為是兩種費(fèi)率厘定方法中更簡(jiǎn)單、更直接的方法純保費(fèi)（包括損失調(diào)整費(fèi)個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露的固定承保費(fèi)用RR PF1VQ

1.0可變費(fèi)用率目標(biāo)利潤(rùn)率R＝平均指示費(fèi)率；P＝純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)＝F＝固定費(fèi)用，與保費(fèi)規(guī)模無(wú)關(guān)。例：營(yíng)業(yè)場(chǎng)地租金、后線人力等；V＝變動(dòng)費(fèi)用率，是保費(fèi)規(guī)模的費(fèi)用。例：手續(xù)費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅等；Q＝利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)加成因子。損失率法：在計(jì)算指示費(fèi)率水平的兩種方法中，損失率法的使用更廣泛。損失及損失調(diào)整費(fèi)用固定費(fèi)用率指示費(fèi)率變化因

1可變費(fèi)用率-目標(biāo)承保利潤(rùn)率RRWRT0WLERT1VQF01GGPR＝新費(fèi)率；R0=當(dāng)前費(fèi)率；W＝經(jīng)驗(yàn)賠付率；L=預(yù)測(cè)終極賠付；E＝經(jīng)驗(yàn)期內(nèi)的已賺風(fēng)險(xiǎn)曝露T＝G＝固定費(fèi)用占比（固定費(fèi)用占損失的比例；F=固定費(fèi)用；P＝純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)。險(xiǎn)保費(fèi)法是最合適的。的指標(biāo)時(shí)，采用損失率法是最合適的。保單賠付率評(píng)估方法：1、純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)法保單賠付率＝保單最終賠付/保費(fèi)收入純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)，又稱損失成本，是每一風(fēng)險(xiǎn)暴露的平均損失，例如某類業(yè)務(wù)的單均賠款風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)，是指某種業(yè)務(wù)類型暴露出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)量，例如承保的車輛數(shù)或車年終極賠付率 總損失總保費(fèi)

純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)平均保費(fèi)總損失

出險(xiǎn)次數(shù)

總損失純風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)

風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)

風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)平均保費(fèi)

出險(xiǎn)次數(shù)總保費(fèi)

出險(xiǎn)頻度案均賠款風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)優(yōu)點(diǎn)：方法科學(xué)合理，能夠快速反映業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和費(fèi)率水平的變化不足：方法復(fù)雜，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生重大變化時(shí)存在滯后2、發(fā)展因子法滾動(dòng)1年保單滿期賠付率*發(fā)展因子=終極賠付率優(yōu)點(diǎn)：方法簡(jiǎn)單、可操作性強(qiáng)，適合于評(píng)估承保結(jié)構(gòu)穩(wěn)定的大型業(yè)務(wù)不足：對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及費(fèi)率水平變化存在滯后財(cái)務(wù)綜合成本率

財(cái)務(wù)年發(fā)生賠款費(fèi)用（經(jīng)再保和遞延費(fèi)用調(diào)整凈已賺保費(fèi)保單賠付率

新簽保單的終極賠款費(fèi)用保費(fèi)收入影響財(cái)務(wù)綜合結(jié)果但不影響保單成本評(píng)估的因素：業(yè)務(wù)增速是否較快，不可遞延的費(fèi)用增加，從而導(dǎo)致會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的虧損？是否有重大賠案發(fā)生？上年未決估損是否存在較大偏差？再保前后利潤(rùn)率是否差異較大？影響保單成本評(píng)估但不影響財(cái)務(wù)綜合結(jié)果的因素是否存在精算未掌握關(guān)鍵因素？2014IBNR[0.6+40選定未決發(fā)展偏差率][-0.25%,3.5%]