公司財務(wù)管理學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)的制度范本

企業(yè)財務(wù)管理學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)的制度范本企業(yè)財務(wù)管理學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)的制度范本企業(yè)財務(wù)管理學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)的制度范本

企業(yè)財務(wù)管理制度范本

一、總原則

1、企業(yè)財務(wù)推行“計劃”為特點(diǎn)的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)

的支付，由有關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面受權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計劃

外的，必然有企業(yè)總經(jīng)理的書面受權(quán)。

2、嚴(yán)格履行《會計法》和有關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部

門的檢查、監(jiān)察，保證會計資料合法、真切、實(shí)時、正確、圓滿。

二、財務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對崗位設(shè)置、人員裝備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)

和核查財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法例，并聯(lián)合企業(yè)詳細(xì)狀況成立規(guī)范的財務(wù)模式，指

導(dǎo)成立健全有關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理制度的履行狀況

進(jìn)行檢查和核查。

3、進(jìn)行成本開銷展望、計劃、控制、核算、分析和核查，監(jiān)察各部門降低消

耗、節(jié)儉開銷、提升經(jīng)濟(jì)效益。

4、其余有關(guān)工作。

(二)財務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理企業(yè)的平時財務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員裝備、選調(diào)聘任、榮膺解雇等提出方

案和建議。

3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和核查。

4、負(fù)責(zé)企業(yè)會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格履行國家財經(jīng)法例和企業(yè)各項(xiàng)制度，增強(qiáng)財務(wù)管理。

6、參加企業(yè)各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的展望、計劃、核算、分析決講和管理，做好

對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)察、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)進(jìn)出計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)察貫徹履行;輔助財務(wù)經(jīng)理

對成本開銷進(jìn)行控制、分析及核查。

、負(fù)責(zé)看守財務(wù)歷史資料、文件、憑據(jù)、報表的整理、采集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

、參漲價錢及薪資、獎金、福利政策的制定。

、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。

(三)會計職責(zé)

1、依據(jù)國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做得手續(xù)齊全、數(shù)字正確、

賬目清楚、辦理實(shí)時;

2、發(fā)票開具和審查，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)察，業(yè)務(wù)報表的整理、審

核、匯總，業(yè)務(wù)合同履行狀況的監(jiān)察、保留及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)察，會計檔案的保留和管理工作;

4、完成部門主管或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。

(四)出納職責(zé)

1、成立健全現(xiàn)金出納各樣賬冊，嚴(yán)格審查現(xiàn)金收付憑據(jù)。

2、嚴(yán)格履行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每日發(fā)生的銀行和現(xiàn)金進(jìn)出業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，實(shí)時查對，保證帳實(shí)相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、全部現(xiàn)金進(jìn)出由企業(yè)出納負(fù)責(zé)。

2、成立和健全《現(xiàn)金日志帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的進(jìn)出憑據(jù)逐筆次序

登記現(xiàn)金流水進(jìn)出帳目，并每日結(jié)出余額查對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相

符。

3、庫存現(xiàn)金超出3000元時必然存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立刻開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人

在右下角署名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各保留一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必然按有關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其余原

因必然預(yù)付現(xiàn)金的，須填寫借錢單，經(jīng)總經(jīng)理署名贊成，方可支出現(xiàn)金。借

款人要在出差回來或借錢后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費(fèi)報銷規(guī)定)。

6、進(jìn)出票據(jù)辦理完成后出納須在審查無誤的進(jìn)出憑據(jù)上簽章，并在原始票據(jù)

上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防備重復(fù)報銷。

四、支票管理

1、支票的購置、填寫和保留由出納負(fù)責(zé)。

2、成立和健全《銀行存款日志帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的進(jìn)出憑據(jù)，逐

筆次序登記銀行流水進(jìn)出帳目，并每日結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時，須立刻開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人

在右下角署名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各保留一聯(lián)。

4、支票的使用必然填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管(經(jīng)

理)、總經(jīng)理(計劃外面分)署名后出納方可開出。

5、所開出支票必然封填收款單位名稱。

6、所開銷票必然由收取支票方在支票頭上簽收或蓋印。

五、印鑒的保留

1、銀行印鑒必然分人保留。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保留。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤問

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、

支出、結(jié)存狀況，編制“出納報告表”，并對由出納保留的庫存現(xiàn)金，由會

計或總經(jīng)理指定人員于每禮拜五下午及每個月終了進(jìn)行按期對帳盤問，其余時

間進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)依據(jù)銀行存款日志帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳