公司資金收支及賬戶(hù)管理制度（一）

第第頁(yè)公司資金收支及賬戶(hù)管理制度（一）第一章?總則第一?條為加強(qiáng)現(xiàn)?金管理，結(jié)?合本公司實(shí)?際情況，制?定本制度。?第二條財(cái)?務(wù)部和各所?屬企業(yè)財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)本制?度的具體貫?徹實(shí)施，并?設(shè)專(zhuān)職稽核?員負(fù)責(zé)現(xiàn)金?的收支計(jì)劃?和審核管理?工作。第?二章現(xiàn)金的?收入、支出?范圍第三?條現(xiàn)金收入?包括。公司?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的一切?現(xiàn)金收入以?及支用款項(xiàng)?的退回現(xiàn)金?等。第四?條現(xiàn)金支出?范圍。1?.職工工資?、各種工資?性津貼。?2.個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬，包?括稿費(fèi)和講?課費(fèi)及其他?專(zhuān)門(mén)工作的?報(bào)酬。3?.支付給個(gè)?人的獎(jiǎng)金，?包括根據(jù)國(guó)?家規(guī)定頒發(fā)?給個(gè)人的科?學(xué)技術(shù)、文?化藝術(shù)、體?育等各種獎(jiǎng)?金。4.?各種勞保、?福利費(fèi)以及?國(guó)家規(guī)定的?對(duì)個(gè)人的其?他支出，如?轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員?、___、?退職、退休?費(fèi)和其他按?規(guī)定發(fā)給個(gè)?人的費(fèi)用。?5.出差?人員必須隨?身攜帶的差?旅費(fèi)。6?.支付各單?位間在轉(zhuǎn)賬?結(jié)算起點(diǎn)以?下的零星支?出。第三?章庫(kù)存現(xiàn)金?管理第五?條庫(kù)存現(xiàn)金?實(shí)行限額管?理，公司按?國(guó)家規(guī)定保?留一定數(shù)額?的庫(kù)存現(xiàn)?金。庫(kù)存現(xiàn)?金限額一般?為_(kāi)__天?的日常零星?開(kāi)支需要。?第六條庫(kù)?存現(xiàn)金不得?超過(guò)規(guī)定限?額，超過(guò)部?分必須于當(dāng)?日存入銀行?，每日下班?前結(jié)余現(xiàn)金?必須放入保?險(xiǎn)箱。庫(kù)存?限額不足時(shí)?從銀行存款?賬戶(hù)提取。?第四章現(xiàn)?金收付業(yè)務(wù)?的日常管理?第七條公?司現(xiàn)金收付?由出納人員?負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金?收付必須根?據(jù)合法的憑?證由出納人?員認(rèn)真核對(duì)?后辦理。?第八條對(duì)于?違反規(guī)定的?收支，出納?人員有權(quán)拒?絕辦理。?第九條對(duì)于?內(nèi)容不詳、?手續(xù)不全、?數(shù)字有誤的?憑證，應(yīng)當(dāng)?予以退回，?要求補(bǔ)辦手?續(xù)，更正錯(cuò)?誤；遇有偽?造、涂改憑?證等虛報(bào)冒?領(lǐng)的，應(yīng)及?時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反?映。第十?條收付完畢?，出納人員?應(yīng)在原始憑?證上加蓋“?現(xiàn)金收訖”?或“現(xiàn)金付?訖”戳記。?第十一條?現(xiàn)金收入當(dāng)?日送存開(kāi)戶(hù)?銀行，當(dāng)日?送存確有困?難的，按開(kāi)?戶(hù)銀行確定?的時(shí)間送存?。第十二?條公司支付?現(xiàn)金，只可?以從庫(kù)存現(xiàn)?金限額中支?付或從開(kāi)戶(hù)?銀行提取，?不得從本公?司的現(xiàn)金收?入中直接支?付。第十?三條公司提?取現(xiàn)金，應(yīng)?注明用途，?經(jīng)有效審批?后，出納人?員方可提取?。第十四?條公司派人?到外地采購(gòu)?，應(yīng)通過(guò)銀?行簽發(fā)匯票?或?qū)⒖铐?xiàng)匯?往采購(gòu)地開(kāi)?立采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)?。第十五?條不準(zhǔn)挪用?現(xiàn)金，不準(zhǔn)?利用銀行賬?戶(hù)代其他單?位和個(gè)人存?取現(xiàn)金，不?準(zhǔn)白條抵庫(kù)?，不準(zhǔn)套取?庫(kù)存現(xiàn)金，?不準(zhǔn)保留賬?外公款，不?準(zhǔn)公款私存?，不準(zhǔn)私設(shè)?小金庫(kù)。?第十六條出?納人員進(jìn)行?現(xiàn)金收付時(shí)?根據(jù)會(huì)計(jì)人?員填制的，?經(jīng)稽核人員?審核的有效?記賬憑證收?付款，并按?記賬憑證逐?日逐筆序時(shí)?登記現(xiàn)金日?記賬，每日?業(yè)務(wù)終了，?應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金?并與現(xiàn)金日?記賬當(dāng)日余?額進(jìn)行核對(duì)?，做到日清?月結(jié)，賬款?相符。第?十七條出納?人員與會(huì)計(jì)?人員應(yīng)定期?將總賬的現(xiàn)?金賬戶(hù)余額?與現(xiàn)金日記?賬余額進(jìn)行?核對(duì)，做到?賬賬相符。?第十八條?為了及時(shí)發(fā)?現(xiàn)和防止現(xiàn)?金收付差額?，財(cái)務(wù)部經(jīng)?理或指定的?其他財(cái)務(wù)人?員每月終了?必須會(huì)同出?納人員盤(pán)點(diǎn)?庫(kù)存現(xiàn)金一?次，保證賬?賬相符、賬?款相符。?第十九條無(wú)?論是否簽合?同、協(xié)議，?公司的所有?現(xiàn)金收入，?經(jīng)辦部門(mén)必?須連同收款?說(shuō)明書(shū)、_?__或收據(jù)?副本等，于?收進(jìn)日（最?晚于次日）?如數(shù)交付財(cái)?務(wù)部，收款?部門(mén)不得挪?作他用，更?不準(zhǔn)留存于?經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)?。第二十?條業(yè)務(wù)人員?辦理業(yè)務(wù)預(yù)?借的現(xiàn)金，?其未支用部?分應(yīng)連同有?關(guān)業(yè)務(wù)憑證?（___或?收據(jù)支出憑?單）送交財(cái)?務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)?借款，不得?余款不報(bào)，?留作他用。?第二十一?條預(yù)算內(nèi)零?星采購(gòu)，由?經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)?具經(jīng)費(fèi)支出?報(bào)審表（代?借款單），?寫(xiě)明用途、?金額，稽核?員按預(yù)算審?核。第二?十二條預(yù)算?內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)?用支出，無(wú)?預(yù)借款直接?報(bào)賬的，由?指定經(jīng)辦?部門(mén)開(kāi)具費(fèi)?用支出憑單?，寫(xiě)明用途?，交財(cái)務(wù)部?經(jīng)理簽字辦?理。第二?十三條預(yù)算?外或超預(yù)算?支出，由經(jīng)?辦部門(mén)提出?書(shū)面申請(qǐng)，?按全面預(yù)算?管理辦法執(zhí)?行。第二?十四條業(yè)務(wù)?部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)?金（不包括?差旅費(fèi)借款?），必須在?___天內(nèi)?報(bào)賬，對(duì)過(guò)?期未報(bào)__?通知該部門(mén)?報(bào)賬或追回?現(xiàn)金，必要?時(shí)停辦該部?門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)?業(yè)務(wù)。第?二十五條業(yè)?務(wù)人員出差?借款___?元以上的差?旅費(fèi)時(shí)，不?得付給現(xiàn)金?，可開(kāi)出支?票轉(zhuǎn)入其個(gè)?人信_(tái)__?卡中（不能?使用信_(tái)_?_卡的城市?例外）。?第五章企業(yè)?與其他單位?在使用現(xiàn)金?時(shí)的注意事