農(nóng)資股份有限公司資金結(jié)算管理細(xì)則

農(nóng)資股份有限公司資金結(jié)算管理細(xì)則一、資金結(jié)算原則第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，充分發(fā)揮公司整體資金優(yōu)勢(shì)，提高資金效率，降低資金成本，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，特制定本辦法。第二條本辦法適用于股份公司及下屬單位（包括本部業(yè)務(wù)部門、各經(jīng)營部門、各配送公司及控股公司），納入資金集中結(jié)算系統(tǒng)。第三條資金集中結(jié)算系統(tǒng)堅(jiān)持四個(gè)統(tǒng)一：資金統(tǒng)一使用、資金統(tǒng)一監(jiān)管、資金統(tǒng)一調(diào)撥、資金統(tǒng)一運(yùn)作。第四條股份公司資金管理部（以下簡(jiǎn)稱資金部）負(fù)責(zé)對(duì)公司各成員單位的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理。第五條資金集中結(jié)算系統(tǒng)主要分為賬戶管理、資金結(jié)算、POS機(jī)系統(tǒng)三大部分二、資金結(jié)算系統(tǒng)第六條資金結(jié)算系統(tǒng)運(yùn)用NC資金管理系統(tǒng)，規(guī)范結(jié)算流程，構(gòu)建安全、方便、快捷、高效的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，從而實(shí)現(xiàn)公司各成員單位銷售貨款的及時(shí)回籠，減少在途資金，提高資金運(yùn)行效率；實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部各類賬戶資金的全面監(jiān)控和調(diào)度資金的瞬時(shí)到位；強(qiáng)化內(nèi)部結(jié)算，加快資金周轉(zhuǎn)。第七條資金結(jié)算系統(tǒng)包括了資金上收、收款結(jié)算、資金下?lián)?、付款結(jié)算、資金調(diào)撥、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等功能。第八條資金上收功能分為兩種：全額資金上收和限額資金上收。全額資金上收適用于股份公司經(jīng)營部門的收款專戶，限額資金上收適用于各下屬單位。1、全額資金上收：根據(jù)公司規(guī)定，于每營業(yè)日的營業(yè)終了時(shí)點(diǎn)，通過銀行系統(tǒng)自動(dòng)將成員單位此時(shí)點(diǎn)前的專戶上的所有資金直接劃至資金部規(guī)定的資金歸集總賬戶，成員單位該收入專戶上的存款余額為零。2、限額資金上收：對(duì)各成員單位的歸集賬戶的每日資金余額設(shè)定為一定資金余額，營業(yè)日內(nèi)每日下午五點(diǎn)，利用NC資金管理系統(tǒng)將企業(yè)單位銀行歸集賬戶內(nèi)的資金按規(guī)定金額預(yù)留后手動(dòng)上收到資金歸集總賬戶。如各成員單位有特殊情況需要超額預(yù)留時(shí)，必須向資金部提出申請(qǐng)，經(jīng)資金部審批后，方可修改上收預(yù)留資金余額。3、各成員單位每天除歸集賬戶外的其他賬戶余額須當(dāng)天轉(zhuǎn)賬至各自的歸集賬戶，以便系統(tǒng)統(tǒng)一管理。第九條收款結(jié)算通過銀行劃匯方式收取的貨款，NC資金管理系統(tǒng)收到銀行收款信息后下載到賬通知，系統(tǒng)一方面依據(jù)客商名稱、金額等生成應(yīng)收系統(tǒng)的收款單，供業(yè)務(wù)供應(yīng)鏈系統(tǒng)自動(dòng)核銷應(yīng)收單，并及時(shí)反映到客商賒銷信用系統(tǒng)中；另一方面，系統(tǒng)將收款信息自動(dòng)傳遞到財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)據(jù)此進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。具體收款結(jié)算分為：1、股份公司經(jīng)營部門的貨款必須回籠到為其開設(shè)的收款專戶，于每營業(yè)日的營業(yè)終了時(shí)點(diǎn)，通過銀行系統(tǒng)自動(dòng)將專戶上的所有資金直接上劃到資金部規(guī)定的資金歸集總賬戶；2、各下屬單位的貨款必須回籠到指定的歸集賬戶，如果個(gè)別款項(xiàng)匯到其他賬戶，必須于當(dāng)日轉(zhuǎn)到歸集賬戶，資金部于每營業(yè)日下午五點(diǎn)將其銀行歸集賬戶內(nèi)的資金余額預(yù)留規(guī)定資金余額后手動(dòng)上收到資金歸集總賬戶。除了銀行劃匯方式，貨款回籠方式還包括現(xiàn)金、支票、銀行匯票、銀行承兌匯票以及通過銀行個(gè)人轉(zhuǎn)賬方式劃入業(yè)務(wù)部門個(gè)人名義的公司專用貨款存折和POS機(jī)系統(tǒng)收款。第十條資金下?lián)芟聦賳挝蝗缧枰獙?duì)外付款，且其賬戶實(shí)際余額不足以對(duì)外支付時(shí)，由下屬單位通過NC資金結(jié)算系統(tǒng)向資金部提出資金下?lián)苌暾?qǐng)，根據(jù)審批權(quán)限，經(jīng)該成員單位的分管總經(jīng)理審批后，再由資金部負(fù)責(zé)人審核，最后下?lián)苜Y金給申請(qǐng)的下屬單位，保證其完成對(duì)外支付。第十一條付款結(jié)算（包括股份公司及各成員單位對(duì)外付款）（一）股份公司對(duì)外付款結(jié)算。股份公司業(yè)務(wù)部門對(duì)外簽訂采購合同，將合同信息錄入NC供應(yīng)鏈系統(tǒng)，生成《付款申請(qǐng)表》，根據(jù)權(quán)限進(jìn)行審批后；進(jìn)入財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)應(yīng)付管理模塊，由分管各個(gè)業(yè)務(wù)部門的會(huì)計(jì)進(jìn)行審核后傳遞到資金部；資金部對(duì)《付款申請(qǐng)表》審核后，使用NC資金結(jié)算系統(tǒng)中完成對(duì)外支付；付款完畢后，NC資金結(jié)算系統(tǒng)將完成付款的信息傳遞到供應(yīng)鏈系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)，以便供應(yīng)鏈可以核銷應(yīng)付單，及時(shí)反映到客商賒銷信用系統(tǒng)中，完成整個(gè)付款活動(dòng)。（二）股份公司的付款結(jié)算本部費(fèi)用和各個(gè)業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用支付，由財(cái)務(wù)系統(tǒng)發(fā)起，由會(huì)計(jì)審核后傳遞給資金部，資金部根據(jù)NC系統(tǒng)的《付款申請(qǐng)表》進(jìn)行付款。付款完畢后，將完成付款的信息傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，完成費(fèi)用支付。（三）下屬單位的付款結(jié)算1、下屬單位在限額內(nèi)的對(duì)外付款由其在財(cái)務(wù)應(yīng)付模塊填寫付款單，根據(jù)權(quán)限審批后，在NC資金管理模塊中完成支付。2、超過限額部分:eq\o\ac(○,1)由下屬單位在NC資金管理模塊中填寫《付款申請(qǐng)表》傳遞給資金部。eq\o\ac(○,2)打印成紙質(zhì)的《付款申請(qǐng)表》上報(bào)給股份公司（包括主管部門、資金部和股份公司領(lǐng)導(dǎo)）按照權(quán)限進(jìn)行審批。eq\o\ac(○,3)資金部根據(jù)審批后的《付款申請(qǐng)表》在資金部總賬戶下?lián)芟鄳?yīng)的資金到下屬單位的銀行賬戶，在NC資金管理模塊的進(jìn)行對(duì)外付款。3、下屬單位對(duì)外退貨款要嚴(yán)格遵照公司的有關(guān)規(guī)定辦理，并提供相關(guān)的交易證明等文件，具體支付參照費(fèi)用管理。第十二條資金調(diào)撥資金部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，統(tǒng)籌安排資金的調(diào)度，進(jìn)行本部銀行之間的調(diào)撥、下屬單位銀行賬戶之間的調(diào)撥。1、本部銀行之間的調(diào)撥，是指以股份公司的名義在不同銀行開立的賬戶之間的資金調(diào)撥，需要資金部總經(jīng)理審批后方可調(diào)撥。2、成員單位銀行賬戶之間的調(diào)撥，是指成員單位歸集賬戶之間的資金調(diào)撥，由付款單位申請(qǐng)，資金部總經(jīng)理審批后方可調(diào)撥。第十三條內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算：1、下屬單位之間的內(nèi)部交易，直接通過NC資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行互轉(zhuǎn)，不通過銀行間進(jìn)行資金轉(zhuǎn)移，由付款方的成員單位完成審批后，向資金部提出結(jié)算要求，并傳真內(nèi)部轉(zhuǎn)賬單及相關(guān)貨物調(diào)轉(zhuǎn)單，經(jīng)由資金部審核后，刪除進(jìn)行內(nèi)部結(jié)算。2、股份公司成員單位（包括業(yè)務(wù)部門、XX中加廠）銷售給下屬單位業(yè)務(wù)結(jié)算，由供應(yīng)鏈系統(tǒng)開具銷售發(fā)票，各個(gè)部門會(huì)計(jì)將銷售發(fā)票信息傳遞到資金部，資金部根據(jù)NC系統(tǒng)傳遞的銷售發(fā)票信息，通過內(nèi)部委托收款流程進(jìn)行內(nèi)部收款結(jié)算，并