離任審計(jì)情況報(bào)告

離任審計(jì)情況報(bào)告關(guān)于xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事長(zhǎng)xxx同志的離任審計(jì)報(bào)告xxx信用聯(lián)社：根據(jù)xxx聯(lián)合社關(guān)于組織開展縣縣聯(lián)社高級(jí)管理人員離任審計(jì)―，按照《xxx省農(nóng)村信用社離任、離崗稽核審計(jì)辦法》及《xxx省農(nóng)村信用社縣縣聯(lián)社高級(jí)管理人員離任審計(jì)工作方案》的有關(guān)內(nèi)容要求，經(jīng)省聯(lián)社委派組成6人審計(jì)組，于xx年6月17日至6月25日，對(duì)xxx農(nóng)村信用社理事長(zhǎng)xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自xx年1月至xx年5月末的工作業(yè)績(jī)，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于xx年6月17日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷；聽：即于xx年6月18日上午召集審計(jì)組全體人員一同聽取7xxx同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自xx年1月至xx年5月近五年期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自乂乂年1月至xx年5月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx銀監(jiān)辦的有關(guān)人員交換了意見?，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍xxx同志的基本情況xxx、男、蒙古族、中國(guó)共產(chǎn)黨員，大學(xué)本科學(xué)歷、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，xx年7月至今任xxx農(nóng)村信用聯(lián)社理事長(zhǎng)。xxx農(nóng)村信用聯(lián)社基本情況xxx農(nóng)村信用聯(lián)社位于xxx省中部，現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)16個(gè)，營(yíng)業(yè)部1個(gè)，現(xiàn)有在冊(cè)職工109人，其中：合同制90人，代辦員29人。xxx任職初期，xx年7月末各項(xiàng)存款余額5841萬元，其中儲(chǔ)蓄存款余額4773萬元，各項(xiàng)貸款余額8115萬元，存貸比例138.93%，不良貸款實(shí)際余額達(dá)1763萬元，不良貸款占比21.72%，其中：逾期貸款余額1249萬元，占各項(xiàng)貸款余額的15.39%；呆滯貸款余額491萬元，占各項(xiàng)貸款余額的6.05%；呆帳貸款余額23萬元，占各項(xiàng)貸款余額的0.28%；呆帳準(zhǔn)備95萬元，固定資產(chǎn)201萬元，累計(jì)折舊73萬元，固定資產(chǎn)比例37.2%，股本金余額314萬元，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入274萬元，其中利息收入218萬元，各項(xiàng)支出337萬元，其中營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出121萬元，費(fèi)用率44.16%，資本充足率14.1%。截止xx年5月末，各項(xiàng)存款余額22514萬元，比xx年7月增加16673萬元，其中：儲(chǔ)蓄存款余額17099萬元，比xx年7月增加12326萬元；各項(xiàng)貸款余額xx1萬元，比xx年7月增加11986萬元；存貸比例89.28%，比xx年7月下降49.65%；不良貸款余額912萬元，比xx年7月下降851萬元，不良貸款占比4.53%，比xx年7月下降17.19%；其中：逾期貸款余額456萬元，比xx年7月下降793萬元，呆滯貸款456萬元，比xx年7月下降35萬元，呆帳貸款比xx年7月下降23萬元；呆帳準(zhǔn)備535萬元，比xx年7月增加440萬元；固定資產(chǎn)588萬元。比xx年7月增加387萬元；固定資產(chǎn)比率33.4%，比xx年7月減少3.8%；，股本金余額1048萬元，比xx年7月增加734萬元;xx年5月實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入601萬元（其中：利息收入572萬元），各項(xiàng)支出444萬元（其中：營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出273萬元），實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額157元，費(fèi)用率45.42%；資本充足率19.64%，比xx年7月增加5.54%。審計(jì)范圍本次審計(jì)對(duì)xxx農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社理事長(zhǎng)xxx同志主管黨建工作、綜合管理等工作進(jìn)行了全面審計(jì)。審計(jì)組檢查了xxx聯(lián)社各項(xiàng)存款、各項(xiàng)貸款和xx年以來會(huì)計(jì)年度報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)等。并抽查了xxx農(nóng)村信用社聯(lián)合社的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況。調(diào)閱了xxx農(nóng)村信用社自xx年1月至xx年6月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理情況。審計(jì)的總體評(píng)價(jià)xxx同志在任職以來，根據(jù)調(diào)查了解、座談、談話和21份問卷調(diào)查來看，監(jiān)管部門和信用社員工高度評(píng)價(jià)，具有很突出的領(lǐng)導(dǎo)能力和管理水平，對(duì)工作能做到盡心盡職，在經(jīng)營(yíng)環(huán)境非常困難的形勢(shì)下，采取各種措施帶領(lǐng)全體員工奮力拼搏，各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)工作得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，取得了明顯的成績(jī)。特別是信貸資金管理方面，不良貸款絕對(duì)額逐年減少，占用形態(tài)真實(shí)反映，沒有弄虛作假現(xiàn)象。近幾年來有力得支持7xxx農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)自身經(jīng)營(yíng)成果也逐年提高，實(shí)現(xiàn)了雙贏目標(biāo)，并且受到了xxx黨政和社會(huì)各界的好評(píng)。員工在各自的工作崗位上更加自覺遵紀(jì)守法和按章辦事，樹立對(duì)違規(guī)違紀(jì)思想上“不愿為”；通過建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善內(nèi)控措施，從制度上、防范上做到“不能為”，認(rèn)真查處違規(guī)違紀(jì)行為，挖掘歷史違規(guī)問題，嚴(yán)查重處，使其“不敢為”，從而有效地防止了各種案件的發(fā)生。通過檢查未發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)管理過程中有違法違規(guī)記錄、重大違規(guī)行為、未受到過監(jiān)管當(dāng)局和上級(jí)部門的處罰。一、信貸管理方面xxx同志在任職期間，始終堅(jiān)持“立足三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)思想，緊緊圍繞“增存、盤活、創(chuàng)收、案控”工作，大力拓展業(yè)務(wù)范圍，提高農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理水平；積極配合和落實(shí)地方黨政實(shí)施的農(nóng)村牧區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，按照建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的要求，調(diào)整信貸投向，加大信貸投放力度，有力地推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使農(nóng)信社真正成為“推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器”和“農(nóng)牧民自己的銀行”。1、支農(nóng)力度逐年增大全轄農(nóng)村信用社在他帶領(lǐng)下，牢固樹立服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)思想，搶抓機(jī)遇，充分發(fā)揮信貸杠桿作用，大力支持農(nóng)牧民增收、創(chuàng)收，有效地解決農(nóng)牧民貸款難的問題，xx年7月末到xx年5月末累計(jì)投放各項(xiàng)貸款82595萬元，有效的支持了全縣的農(nóng)牧業(yè)發(fā)展。近年來，多次受到縣委政府和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社在支農(nóng)上，成績(jī)是顯著的，使農(nóng)村合作金融組織得到了進(jìn)一步的發(fā)展。2、不良貸款絕對(duì)額顯著下降xxx任職時(shí)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社一度面臨不良貸款占比高、盤活困難多的問題。xx年7月末，全縣不良貸款余額實(shí)際高達(dá)1763萬元，占比達(dá)21.72%。針對(duì)這一情況，該同志主持制定了不良貸款清收管理辦法，并組織實(shí)施落實(shí)到基層信用社，實(shí)行全員責(zé)任清收。通過實(shí)施清非工作措施，有力地推動(dòng)了全轄不良貸款清收工作，不良貸款絕對(duì)額明顯下降，成績(jī)顯著。截止xx年5月末，累計(jì)收回不良貸款8356萬元，同時(shí)收回前兩屆法人代表形成的難以收回“雙呆貸款”300多萬元。截止xx年5月末，不良貸款余額為912萬元，比xx年7月末絕對(duì)額下降851萬元，不良貸款占比4.53%，比xx年7月末下降17.19個(gè)百分點(diǎn)。二、存款方面增存工作取得了歷史性的突破，存款份額占到全縣四家金融機(jī)構(gòu)的50.59%，存量居全縣之首。增存工作成績(jī)顯著，這與該同志提倡大力改進(jìn)服務(wù)方式，反對(duì)數(shù)字游戲和高息攬儲(chǔ)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)良性發(fā)展的金融環(huán)境是分不開的。從規(guī)范營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)入手，借鑒同行業(yè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)，推行個(gè)性化、親情化、標(biāo)準(zhǔn)化的客戶服務(wù)方式。努力探索增存工作新的增長(zhǎng)點(diǎn)，降低資金組織成本，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，增大對(duì)公存款的份額。大力推行電子化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)全轄7個(gè)營(yíng)XX總公司原總經(jīng)理XX離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)—XX（集團(tuán)）公司：我們接受委托，對(duì)XX總公司原總經(jīng)理XX同志任職期間（1998年3月31日至xx年8月31日）相關(guān)年度的會(huì)計(jì)報(bào)表以及與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性由XX總公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行審計(jì)，并出具XX同志離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家有關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)法規(guī)進(jìn)行的。在審計(jì)過程中我們結(jié)合XX總公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、調(diào)查內(nèi)部控制制度等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、公司的基本情況XX總公司是中國(guó)XX（集團(tuán)）公司的全資子公司，其前身為XX管理公司，成立于1991年5月，是由國(guó)家旅游局批準(zhǔn)的全國(guó)首批十六家管理公司之一，主要從事飯店資產(chǎn)管理、物業(yè)管理、飯店業(yè)務(wù)咨詢、飯店從業(yè)人員培訓(xùn)、飯店設(shè)備用品供應(yīng)等業(yè)務(wù)。1999年經(jīng)過重組，擁有XX大廈有限責(zé)任公司、XX飯店、XXXXX飯店、XX秀飯店、XXXX大酒店有限責(zé)任公司等全資、控股星級(jí)飯店子公司。2000年元月“XX管理公司”更名為“XX總公司”，成為集飯店資產(chǎn)與飯店管理為一體的大型飯店企業(yè)。2000年末XX集團(tuán)將大連XX建XX廈有限公司等八家飯店的股權(quán)授權(quán)給XX總公司管理，將XX飯店等三家飯店的股權(quán)和權(quán)益委托XX總公司監(jiān)管。1998年3月31日至xx年8月31日審計(jì)期間XX總公司法定代表人XX；現(xiàn)法定代表人為XX，注冊(cè)資金22,239萬元。根據(jù)委托協(xié)議，本次審計(jì)范圍僅包括XX總公司及其子公司，列入審乂乂離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告共10頁第1頁計(jì)范圍的子公司概況如下：公司名稱XX大廈有限責(zé)任公司北京XX飯店XXXX飯店蘇XX飯店無XXX大酒店有限責(zé)任公司資產(chǎn)總額（萬元）注冊(cè)資本（萬元）56,3561,8672,0862,4947,0681001,149512.1571.82,100股權(quán)比例99.75%100%100%100%51%其中XX飯店自1983年起由X店代為管理，XX總公司沒有參與經(jīng)營(yíng)管理。1999年至xx年年審時(shí)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所均出具拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告。二、基本會(huì)計(jì)政策1.會(huì)計(jì)制度執(zhí)行《旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及補(bǔ)充規(guī)定。2.會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)期間。3.記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。4.記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。5.固定資產(chǎn)及其折舊、在建工程（1）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：使用年限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單價(jià)在2000元以上，使用年限超過二年的，作為固定資產(chǎn)核算。XX離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告共10頁第2頁（2）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算。（3）在建工程按各項(xiàng)工程實(shí)際發(fā)生的支出核算。在建設(shè)期內(nèi)為該工程所發(fā)生的借款利息支出和外匯折算差額計(jì)入該工程成本。已驗(yàn)收合格并交付使用的工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。6.主要稅項(xiàng)（1）營(yíng)業(yè)稅餐飲、客房等收入按營(yíng)業(yè)額的5%計(jì)繳，交通運(yùn)輸收入按營(yíng)業(yè)額的3%計(jì)征；（2）城市維護(hù)建設(shè)稅按流轉(zhuǎn)稅的7%計(jì)繳；（3）所得稅按應(yīng)納稅所得額的33%計(jì)繳；（4）教育費(fèi)附加按流轉(zhuǎn)稅的3%-4%計(jì)繳；三、審計(jì)情況（一）審計(jì)程序及審計(jì)調(diào)整情況為了真實(shí)地反映XX總公司原總經(jīng)理XX在任期間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，我們對(duì)XX總公司及下屬子公司自1998年3月31日至xx年8月31日期間的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)需調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)整，主要調(diào)整內(nèi)容包括：1、對(duì)審計(jì)期間“以前年度損益調(diào)整”科目的調(diào)整XX總公司及其子公司在審計(jì)期間的“以前年度損益調(diào)整”科目，我們按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正》的要求，追溯調(diào)整了相應(yīng)年度的會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)科目。2、對(duì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表年初數(shù)的調(diào)整XX總公司及其子公司根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見，部分年度會(huì)計(jì)報(bào)表對(duì)以前年度需調(diào)整事項(xiàng)直接調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表年初數(shù)，我們按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正》的要求，追溯調(diào)整了相應(yīng)年度的會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)科目。3、對(duì)xx年8月會(huì)計(jì)報(bào)表損益科目的調(diào)整XX總公司及其子公司對(duì)投資收益等科目的調(diào)整及會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)在年末處理，由于本次審計(jì)截止日為xx年8月31日，我們按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則對(duì)xx年8月份會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)科目進(jìn)行了相應(yīng)的XX離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告共10頁第3頁調(diào)整。4、對(duì)華僑飯店會(huì)計(jì)報(bào)表的調(diào)整華僑飯店于2000年與新禧汽車公司分賬，xx年末又合并為一體，考慮到審計(jì)期間經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的可比性，我們將新禧汽車公司2000年及xx年8月份的會(huì)計(jì)報(bào)表，均分別并入XXX會(huì)計(jì)報(bào)表。5、其它有關(guān)事項(xiàng)的調(diào)整。在審計(jì)過程中除上述四項(xiàng)調(diào)整外，對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果有影響的會(huì)計(jì)事項(xiàng)也進(jìn)行了調(diào)整。6、關(guān)于年度會(huì)計(jì)報(bào)表的合并范圍XX總公司1999年以后將XX大廈有限責(zé)任公司等五個(gè)公司納入子公司進(jìn)行核算。1998年沒有建立投資關(guān)系而沒有納入子公司范圍進(jìn)行核算，這次審計(jì)為了對(duì)審計(jì)期間會(huì)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行比較，我們對(duì)1998年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了匯總，并作為基期數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比。（二）財(cái)務(wù)狀況及分析1、審計(jì)調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債主要情況如下：?jiǎn)挝唬喝f元項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)總XX離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告共10頁第4頁1998.3.31.1998.12.31.1999.12.312000.12.31xx.8.317,740.367,724.6622,071.777,733.377,530.4960,499.3857,475.9955,420.5160,247.6258,591.8773,414.4170,300.0283,382.1770,108.2268,331.88計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債率2、數(shù)據(jù)變動(dòng)情況分析從上表數(shù)據(jù)可以看出，審計(jì)期間資產(chǎn)總額變化不大，負(fù)債減少18,925.71萬元，所有者權(quán)益增加13,549.08萬元。主要原因是中國(guó)XX（集團(tuán)）公司對(duì)XX總公司增加投資18,280.90萬元，以及1998年3月至xx年8月累計(jì)虧損4574.65萬元造成的；資產(chǎn)負(fù)債率由1998年3月31日的85.1%降低到xx年8月31日的63.8%,從而提高了公司償債能力。（三）經(jīng)營(yíng)狀況及利潤(rùn)分析1、審計(jì)調(diào)整后利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)如下：?jiǎn)挝唬喝f元項(xiàng)目1998.4-12.8,952.411999.1-12.2000.1-12.xx.1-8.7,511.7485.1%83.4%72.0%63.4%63.8%10,924.1811,658.4322,831.9725,283.0124,473.2662,490.2258,641.5860,073.9544,455.3143,564.51營(yíng)業(yè)收入10,368.9610,677.31XX離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告共10頁第5頁篇一：離任審計(jì)報(bào)告范文關(guān)于xxx農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事長(zhǎng)xxx同志的離任審計(jì)報(bào)告xxx信用聯(lián)社：根據(jù)xxx聯(lián)合社關(guān)于組織開展縣縣聯(lián)社高級(jí)管理人員離任審計(jì)―，按照《xxx省農(nóng)村信用社離任、離崗稽核審計(jì)辦法》及《xxx省農(nóng)村信用社縣縣聯(lián)社高級(jí)管理人員離任審計(jì)工作方案》的有關(guān)內(nèi)容要求，經(jīng)省聯(lián)社委派組成6人審計(jì)組，于xx年6月17日至6月25日，對(duì)xxx農(nóng)村信用社理事長(zhǎng)xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自xx年1月至xx年5月末的工作業(yè)績(jī)，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于xx年6月17日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷；聽:即于xx年6月18日上午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自xx年1月至xx年5月近五年期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自乂乂年1月至xx年5月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx銀監(jiān)辦的有關(guān)人員交換了意見。現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍xxx同志的基本情況xxx、男、蒙古族、中國(guó)共產(chǎn)黨員，大學(xué)本科學(xué)歷、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，xx年7月至今任xxx農(nóng)村信用聯(lián)社理事長(zhǎng)。xxx農(nóng)村信用聯(lián)社基本情況xxx農(nóng)村信用聯(lián)社位于xxx省中部，現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)16個(gè)，營(yíng)業(yè)部1個(gè)，現(xiàn)有在冊(cè)職工109人，其中：合同制90人，代辦員29人。xxx任職初期，xx年7月末各項(xiàng)存款余額5841萬元，其中儲(chǔ)蓄存款余額4773萬元，各項(xiàng)貸款余額8115萬元，存貸比例138.93%，不良貸款實(shí)際余額達(dá)1763萬元，不良貸款占比21.72%，其中：逾期貸款余額1249萬元，占各項(xiàng)貸款余額的15.39%；呆滯貸款余額491萬元，占各項(xiàng)貸款余額的6.05%；呆帳貸款余額23萬元，占各項(xiàng)貸款余額的0.28%；呆帳準(zhǔn)備95萬元，固定資產(chǎn)201萬元，累計(jì)折舊73萬元，固定資產(chǎn)比例37.2%，股本金余額314萬元，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入274萬元，其中利息收入218萬元，各項(xiàng)支出337萬元，其中營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出121萬元，費(fèi)用率44.16%，資本充足率14.1%。截止xx年5月末，各項(xiàng)存款余額22514萬元，比xx年7月增加16673萬元，其中：儲(chǔ)蓄存款余額17099萬元，比xx年7月增加12326萬元；各項(xiàng)貸款余額xx1萬元，比xx年7月增加11986萬元；存貸比例89.28%，比xx年7月下降49.65%；不良貸款余額912萬元，比xx年7月下降851萬元，不良貸款占比4.53%，比xx年7月下降17.19%；其中：逾期貸款余額456萬元，比xx年7月下降793萬元，呆滯貸款456萬元，比xx年7月下降35萬元，呆帳貸款比xx年7月下降23萬元；呆帳準(zhǔn)備535萬元，比xx年7月增加440萬元；固定資產(chǎn)588萬元。比xx年7月增加387萬元；固定資產(chǎn)比率33.4%，比xx年7月減少3.8%；，股本金余額1048萬元，比xx年7月增加734萬元;xx年5月實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入601萬元（其中：利息收入572萬元），各項(xiàng)支出444萬元（其中：營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出273萬元），實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額157元，費(fèi)用率45.42%；資本充足率19.64%，比xx年7月增加5.54%。審計(jì)范圍本次審計(jì)對(duì)xxx農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社理事長(zhǎng)xxx同志主管黨建工作、綜合管理等工作進(jìn)行了全面審計(jì)。審計(jì)組檢查了xxx聯(lián)社各項(xiàng)存款、各項(xiàng)貸款和xx年以來會(huì)計(jì)年度報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)等。并抽查了xxx農(nóng)村信用社聯(lián)合社的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況。調(diào)閱了xxx農(nóng)村信用社自xx年1月至xx年6月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理情況。審計(jì)的總體評(píng)價(jià)xxx同志在任職以來，根據(jù)調(diào)查了解、座談、談話和21份問卷調(diào)查來看，監(jiān)管部門和信用社員工高度評(píng)價(jià)，具有很突出的領(lǐng)導(dǎo)能力和管理水平，對(duì)工作能做到盡心盡職，在經(jīng)營(yíng)環(huán)境非常困難的形勢(shì)下，采取各種措施帶領(lǐng)全體員工奮力拼搏，各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)工作得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，取得了明顯的成績(jī)。特別是信貸資金管理方面，不良貸款絕對(duì)額逐年減少，占用形態(tài)真實(shí)反映，沒有弄虛作假現(xiàn)象。近幾年來有力得支持7xxx農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)自身經(jīng)營(yíng)成果也逐年提高，實(shí)現(xiàn)了雙贏目標(biāo)，并且受到了xxx黨政和社會(huì)各界的好評(píng)。員工在各自的工作崗位上更加自覺遵紀(jì)守法和按章辦事，樹立對(duì)違規(guī)違紀(jì)思想上“不愿為”；通過建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善內(nèi)控措施，從制度上、防范上做到“不能為”，認(rèn)真查處違規(guī)違紀(jì)行為，挖掘歷史違規(guī)問題，嚴(yán)查重處，使其“不敢為”，從而有效地防止了各種案件的發(fā)生。通過檢查未發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)管理過程中有違法違規(guī)記錄、重大違規(guī)行為、未受到過監(jiān)管當(dāng)局和上級(jí)部門的處罰。一、信貸管理方面xxx同志在任職期間，始終堅(jiān)持“立足三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)思想，緊緊圍繞“增存、盤活、創(chuàng)收、案控”工作，大力拓展業(yè)務(wù)范圍，提高農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理水平；積極配合和落實(shí)地方黨政實(shí)施的農(nóng)村牧區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，按照建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的要求，調(diào)整信貸投向，加大信貸投放力度，有力地推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使農(nóng)信社真正成為“推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器”和“農(nóng)牧民自己的銀行”。1、支農(nóng)力度逐年增大全轄農(nóng)村信用社在他帶領(lǐng)下，牢固樹立服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)思想，搶抓機(jī)遇，充分發(fā)揮信貸杠桿作用，大力支持農(nóng)牧民增收、創(chuàng)收，有效地解決農(nóng)牧民貸款難的問題，xx年7月末到xx年5月末累計(jì)投放各項(xiàng)貸款82595萬元，有效的支持了全縣的農(nóng)牧業(yè)發(fā)展。近年來，多次受到縣委政府和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社在支農(nóng)上，成績(jī)是顯著的，使農(nóng)村合作金融組織得到了進(jìn)一步的發(fā)展。2、不良貸款絕對(duì)額顯著下降xxx任職時(shí)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社一度面臨不良貸款占比高、盤活困難多的問題。xx年7月末，全縣不良貸款余額實(shí)際高達(dá)1763萬元，占比達(dá)21.72%。針對(duì)這一情況，該同志主持制定了不良貸款清收管理辦法，并組織實(shí)施落實(shí)到基層信用社，實(shí)行全員責(zé)任清收。通過實(shí)施清非工作措施，有力地推動(dòng)了全轄不良貸款清收工作，不良貸款絕對(duì)額明顯下降，成績(jī)顯著。截止xx年5月末，累計(jì)收回不良貸款8356萬元，同時(shí)收回前兩屆法人代表形成的難以收回“雙呆貸款”300多萬元。截止xx年5月末，不良貸款余額為912萬元，比xx年7月末絕對(duì)額下降851萬元，不良貸款占比4.53%，比xx年7月末下降17.19個(gè)百分點(diǎn)。二、存款方面增存工作取得了歷史性的突破，存款份額占到全縣四家金融機(jī)構(gòu)的50.59%，存量居全縣之首。增存工作成績(jī)顯著，這與該同志提倡大力改進(jìn)服務(wù)方式，反對(duì)數(shù)字游戲和高息攬儲(chǔ)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)良性發(fā)展的金融環(huán)境是分不開的。從規(guī)范營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)入手，借鑒同行業(yè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)，推行個(gè)性化、親情化、標(biāo)準(zhǔn)化的客戶服務(wù)方式。努力探索增存工作新的增長(zhǎng)點(diǎn)，降低資金組織成本，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，增大對(duì)公存款的份額。大力推行電子化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)全轄7個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)加入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，服務(wù)質(zhì)量有了質(zhì)的飛躍。層層分解落實(shí)增存計(jì)劃，并實(shí)行有效地激勵(lì)考核辦法，按績(jī)?nèi)〕?，體現(xiàn)多勞多得，不勞不得或少得的分配原則，極大地調(diào)動(dòng)職工的主動(dòng)性和積極性。三、財(cái)務(wù)收支管理方面xxx同志在任職期間，主張勤儉辦社，量入為出的辦社思想。全轄實(shí)行“以收定支、費(fèi)用核定、超支自負(fù)、嚴(yán)格審批”的財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)行綜合費(fèi)用率和費(fèi)用額雙重考核的辦法，對(duì)信用社不合理的開支，下大力氣制止亂開支、超前消費(fèi)和不切實(shí)際消費(fèi)。堅(jiān)持貸款按季結(jié)息制度，力爭(zhēng)做到應(yīng)收盡收，結(jié)息率達(dá)96%以上，在該同志的管理下，全轄信用社年年實(shí)現(xiàn)盈余，全面完成財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。四、安全保衛(wèi)管理方面xxx同志在安全保衛(wèi)工作方面，一是按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，在每年的信用社工作會(huì)議上與各社簽訂安全保衛(wèi)責(zé)任狀，對(duì)安全保衛(wèi)工作實(shí)行一票否決制。二是有計(jì)劃、有部署的實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)硬件設(shè)施的改造。通過軟硬件的共同推進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展，全轄的安全保衛(wèi)工作取得一定成績(jī)。由于該同志工作軋實(shí)有效開展，全轄連續(xù)三年實(shí)現(xiàn)無重大事故和案件發(fā)生。五、內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行方面xxx同志在任職期間，根據(jù)全轄實(shí)際情況，在該同志主持下，先后制訂了涵蓋信貸、財(cái)務(wù)、人事、安全保衛(wèi)、社務(wù)管理等幾方面30多項(xiàng)管理規(guī)章制度。主要有《xxx農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社信貸管理制度》、《xxx農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)考核辦法》、《xxx農(nóng)村信用社責(zé)任貸款考核管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社審計(jì)稽核管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社審計(jì)強(qiáng)制崗位調(diào)整或輪休制度》落實(shí)國(guó)家有關(guān)信貸政策和改革方針，制定和實(shí)施了《xxx農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款實(shí)施辦法》、《xxx農(nóng)村信用社陽光放貸實(shí)施細(xì)則》、《xxx農(nóng)村信用社稽核工作實(shí)施細(xì)則》、《xxx農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度實(shí)施辦法》、《xxx農(nóng)村信用社綜合治理及安全保衛(wèi)實(shí)施方案》、《xxx農(nóng)村信用社基礎(chǔ)工作考核》等實(shí)施方案，確保了各項(xiàng)工作有章可循。實(shí)行稽核工作監(jiān)事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制、稽核監(jiān)察部在監(jiān)事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨(dú)立、客觀、公正地履行稽核監(jiān)督職責(zé)，確?；藱z查工作的權(quán)威性和獨(dú)立性。按照“規(guī)范管理、強(qiáng)化內(nèi)控、防范風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)中求進(jìn)”的經(jīng)營(yíng)思想，規(guī)范信用社合規(guī)、合法經(jīng)營(yíng)，加大現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)檢查力度。同時(shí)全面加強(qiáng)員工隊(duì)伍的思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)，努力建設(shè)一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高、思想作風(fēng)硬的信合隊(duì)伍。一是建立信用社高管人員述職述廉制度，定期向聯(lián)社匯報(bào)工作情況、廉潔奉公情況及制度落實(shí)情況。二是以完善的崗責(zé)體系標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)，實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗、末位淘汰制度，逐步建立能進(jìn)能出、優(yōu)勝劣汰的員工管理體制。三是按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，開展員工考核評(píng)定工作，合格員工續(xù)簽勞動(dòng)合同，對(duì)連續(xù)兩年考核不合格的員工，按照員工管理辦法解除勞動(dòng)合同。四是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。六、民主管理及班子建設(shè)情況xxx同志在任職以來，針對(duì)上兩屆班子遺留班子散亂問題及xxx聯(lián)社社情，狠抓班子隊(duì)伍自身建設(shè)，強(qiáng)化明主管理，凡是關(guān)系到信用社經(jīng)營(yíng)的事情，經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、人員調(diào)整、大額貸款的發(fā)放、大額財(cái)務(wù)開支等重大事項(xiàng)，都通過集體進(jìn)行研究決定，不搞大包大攬。嚴(yán)格按照“三會(huì)一層”經(jīng)營(yíng)模式對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層充分授權(quán)，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)層在授權(quán)范圍內(nèi)自主經(jīng)營(yíng)，同時(shí)積極支持監(jiān)事會(huì)工作，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能作用。親自起草制定勒《XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事會(huì)議事規(guī)則》、《XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》和《XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事會(huì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)層工作規(guī)則》，經(jīng)有關(guān)會(huì)議討論通過后予以實(shí)施，受到XXX銀監(jiān)局合作處領(lǐng)導(dǎo)和錫盟銀監(jiān)局領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。七、審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題一是聯(lián)社集體審批向借款人XXX貸款600萬元超出省聯(lián)社規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，未向省聯(lián)社備案。二是最大單戶、最大十戶貸款超比例，分別超比52.58%和84%。八、審計(jì)需要說明的問題此次離任審計(jì)由于時(shí)間緊，我工作組只檢查聯(lián)社本部和16家營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中營(yíng)業(yè)部一家，在以后“案件專項(xiàng)治理百日查防”行動(dòng)中檢查出現(xiàn)涉及到離任審計(jì)的問題，將在專項(xiàng)稽核報(bào)告中予以說明。九、稽核結(jié)論通過審計(jì)、我們認(rèn)為xxx同志在實(shí)際工作中，著力于營(yíng)造和諧的環(huán)境，能夠擺正自己的位置，想方設(shè)法協(xié)調(diào)與地方黨政、人民銀行、監(jiān)管部門等相關(guān)部門的支持；充分發(fā)揚(yáng)班子成員的團(tuán)隊(duì)精神，體現(xiàn)出一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部所具備的職業(yè)操守與氣度風(fēng)范，具有一定經(jīng)營(yíng)管理能力，雖存在上述兩種問題，但不影響崗位變動(dòng)xxx省聯(lián)社審計(jì)組被離任審計(jì)人意見：被離任審計(jì)人簽字：篇二：離任審計(jì)報(bào)告關(guān)于濟(jì)南明湖熱電廠法定代表人李新同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告魯大華會(huì)審字（xx）第5050號(hào)濟(jì)南明湖熱電廠：我們接受委托，自xx年10月23日至xx年10月31日派員對(duì)濟(jì)南明湖熱電廠法定代表人李新同志進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，任職期間為xx年5月1日至xx年10月31日。我們對(duì)其任職期間的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任相關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了其財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制