審計(jì)部下半年工作計(jì)劃（一）

第6頁共6頁審計(jì)部下半年工作計(jì)劃（一）一?、制定內(nèi)審?工作程序，?重新修改審?計(jì)部崗位責(zé)?任制年初?公司對審計(jì)?部人員作了?相應(yīng)調(diào)整，?根據(jù)現(xiàn)有人?員及年度審?計(jì)計(jì)劃的安?排，審計(jì)部?制定了部門?內(nèi)部審計(jì)工?作程序，并?重新修改了?審計(jì)部崗位?責(zé)任制，對?現(xiàn)有人員作?了具體分工?，責(zé)任落實(shí)?到人，從下?達(dá)審計(jì)通知?、現(xiàn)場審計(jì)?、草擬審計(jì)?報(bào)告到審計(jì)?資料的整理?歸檔都由專?人負(fù)責(zé)，做?到了責(zé)任明?確、工作效?率有所提高?。二、下?屬企業(yè)經(jīng)營?業(yè)績審計(jì)和?合同___?1、年初?對下屬企業(yè)?___年度?的經(jīng)營業(yè)績?進(jìn)行了審核?，審核結(jié)果?提交公司考?核小組，為?公司對下屬?企業(yè)的考核?提供了依據(jù)?。2、今?年于4、7?、___月?分別對下屬?企業(yè)一、二?、三季度的?經(jīng)營業(yè)績進(jìn)?行了審核，?我們針對一?季度審核中?發(fā)現(xiàn)的下屬?企業(yè)存在的?具體問題，?以及公司經(jīng)?營預(yù)算與實(shí)?際賬務(wù)處理?口徑不一致?等問題，分?別向公司企?管部和計(jì)財(cái)?部提出建議?報(bào)告，并提?交給公司經(jīng)?理辦公會(huì)，?據(jù)此公司對?各下屬企業(yè)?下發(fā)了整改?通知，企管?部和計(jì)財(cái)部?也對經(jīng)營預(yù)?算與賬務(wù)處?理口徑作了?相應(yīng)調(diào)整，?計(jì)財(cái)部還及?時(shí)出臺(tái)了《?會(huì)計(jì)工作指?導(dǎo)意見》，?對下屬企業(yè)?的會(huì)計(jì)核算?和財(cái)務(wù)管理?進(jìn)行規(guī)范。?（范本）?又于今年_?__月份對?各下屬企業(yè)?10-__?_月份的經(jīng)?營業(yè)績進(jìn)行?了預(yù)審，待?各企業(yè)年終?財(cái)務(wù)決算后?再審核__?_月份經(jīng)營?業(yè)績，并匯?總出具審核?報(bào)告提交公?司考核小組?。3、合?同簽訂與履?行情況__?_根據(jù)公?司經(jīng)理辦公?會(huì)的要求，?在對經(jīng)營業(yè)?績進(jìn)行審核?的同時(shí)還對?下屬企業(yè)一?至三季度的?合同簽訂與?履行情況進(jìn)?行了___?，特別對租?售房收款合?同及大額工?程施工合同?的收付款情?況進(jìn)行了重?點(diǎn)___，?發(fā)現(xiàn)了各企?業(yè)在合同簽?訂與履行中?存在的問題?以及公司合?同主管部門?在合同管理?上存在的問?題，并分別?向各下屬企?業(yè)和公司合?同主管部門?提出了改進(jìn)?意見和建議?共___條?，公司據(jù)此?下發(fā)了整改?通知，各下?屬企業(yè)已將?整改措施及?整改落實(shí)情?況上報(bào)企管?部，企管部?也根據(jù)審計(jì)?部的建議，?草擬了《分?公司合同管?理辦法》，?對分公司的?合同管理進(jìn)?行規(guī)范。（?范本）三?、下屬企業(yè)?主要領(lǐng)導(dǎo)人?離任經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)_?__年先后?對津?yàn)I物業(yè)?公司董事長?楊鐘環(huán)，精?采軟件公司?董事長于景?偉，總承包?公司總經(jīng)理?劉寶銘，津?濱投資公司?董事長江連?國、總經(jīng)理?朱賢方，新?材料公司董?事長房大海?，磁電分公?司總經(jīng)理?xiàng)?公，二分公?司總經(jīng)理朱?賢方的離任?進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)，?出具的__?_份審計(jì)報(bào)?告中針對以?上企業(yè)在會(huì)?計(jì)核算和財(cái)?務(wù)管理中存?在的問題，?提出建議_?__條，公?司據(jù)此對相?關(guān)企業(yè)下發(fā)?了整改通知?，審計(jì)部已?對此進(jìn)行了?整改意見落?實(shí)情況的后?續(xù)審計(jì)。?四、工程竣?工結(jié)算和財(cái)?務(wù)決算審計(jì)?1、金融?街一期竣工?結(jié)算和財(cái)務(wù)?決算審計(jì)?經(jīng)過與外審?長達(dá)___?個(gè)月的配合?工作，金融?街一期的竣?工結(jié)算和財(cái)?務(wù)決算審計(jì)?于___年?___月全?部完成，并?已經(jīng)公司經(jīng)?理辦公會(huì)審?議通過。經(jīng)?審計(jì)，金融?街一期工程?實(shí)際完成投?資額___?萬元，其中?建筑___?工程費(fèi)__?_萬元，土?地費(fèi)___?萬元，資本?化利息__?_萬元，開?發(fā)間接費(fèi)_?__萬元。?在對建筑_?__工程費(fèi)?的審核中審?減工程造價(jià)?___萬元?，為公司節(jié)?約了工程成?本。2、?高科技園二?期工程結(jié)算?補(bǔ)充審計(jì)和?財(cái)務(wù)決算審?計(jì)___?年初，科技?園二期工程?結(jié)算審計(jì)完?成，結(jié)算造?價(jià)___萬?元，審減額?___萬元?。在對該工?程進(jìn)行財(cái)務(wù)?決算審計(jì)時(shí)?，一分公司?發(fā)現(xiàn)尚有_?__萬元的?工程直接費(fèi)?用未報(bào)外審?，經(jīng)過與分?公司、外審?的三方協(xié)作?，于___?月底完成此?項(xiàng)工程的補(bǔ)?充結(jié)算審計(jì)?，至此，科?技園二期工?程的結(jié)算造?價(jià)為___?萬元。__?_月份正式?開始進(jìn)行科?技園二期的?財(cái)務(wù)決算審?計(jì)工作，目?前決算審計(jì)?報(bào)告的初稿?已出具，準(zhǔn)?備征求一分?公司意見后?上報(bào)公司領(lǐng)?導(dǎo)。3、?高科技園三?期工程結(jié)算?和財(cái)務(wù)決算?審計(jì)工作?科技園三期?工程的結(jié)算?審計(jì)工作于?___年_?__月完成?，結(jié)算總造?價(jià)為___?萬元，審減?額___萬?元。該工程?土地合同剛?剛落實(shí)，一?分公司正在?進(jìn)行財(cái)務(wù)決?算，審計(jì)部?對該工程的?財(cái)務(wù)決算審?核工作也同?時(shí)進(jìn)行。?4、軟件大?廈工程結(jié)算?審計(jì)工作?軟件大廈工?程結(jié)算審核?，一分公司?除內(nèi)裝修工?程（美圖裝?飾有限公司?施工）結(jié)算?外，其他資?料均已報(bào)外?審審核完畢?。根據(jù)一分?公司預(yù)算部?提供的結(jié)算?工作說明，?該內(nèi)裝修工?程一分已經(jīng)?與美圖公司?核對完結(jié)算?，但美圖公?司不認(rèn)可最?終結(jié)算價(jià)，?因此一分公?司至今未報(bào)?外審該部分?結(jié)算資料，?并影響了整?體工程結(jié)算?報(bào)告的出具?。五、下?屬企業(yè)改制?審計(jì)__?_年共進(jìn)行?了___項(xiàng)?改制審計(jì)，?包括物業(yè)公?司清算審計(jì)?、精彩軟件?公司轉(zhuǎn)股審?計(jì)、總包公?司轉(zhuǎn)股審計(jì)?、投資公司?改制審計(jì)以?及數(shù)字電子?公司改制前?審計(jì)，核實(shí)?了被審企業(yè)?的資產(chǎn)及潛?虧情況，為?領(lǐng)導(dǎo)決策提?供了準(zhǔn)確的?數(shù)據(jù)，并針?對審計(jì)過程?中發(fā)現(xiàn)被審?企業(yè)存在的?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)及?核算上的問?題提出了相?關(guān)建議__?_條。六?、調(diào)研審計(jì)?為進(jìn)一步?揭示企業(yè)經(jīng)?營活動(dòng)和管?理活動(dòng)中存?在的問題，?挖掘內(nèi)部潛?力，找出可?以提提高企?業(yè)經(jīng)濟(jì)效益?的環(huán)節(jié)，_?__年對磁?電分公司進(jìn)?行了產(chǎn)品成?本核算的調(diào)?研審計(jì)工作?，目的是尋?求降低產(chǎn)品?成本的途徑?和潛力，以?提高企業(yè)的?盈利水平，?并為公司今?后的戰(zhàn)略決?策提供參考?依據(jù)。在調(diào)?研過程中發(fā)?現(xiàn)了磁電分?公司對在產(chǎn)?品核算不真?實(shí)的問題，?及時(shí)上報(bào)公?司領(lǐng)導(dǎo)，成?立了財(cái)務(wù)整?頓小組，對?其實(shí)物資產(chǎn)?進(jìn)行清查核?實(shí)，并針對?其在會(huì)計(jì)核?算和財(cái)務(wù)管?理中存在的?問題下發(fā)了?整改通知。?七、負(fù)責(zé)?對下屬企業(yè)?財(cái)務(wù)總監(jiān)的?管理工作?遵照公司領(lǐng)?導(dǎo)的安排，?本年度1-?___月我?們負(fù)責(zé)對下?屬企業(yè)財(cái)務(wù)?總監(jiān)的管理?和業(yè)務(wù)指導(dǎo)?工作。主要?有：1、?支持財(cái)務(wù)總?監(jiān)開展工作?，發(fā)表獨(dú)立?意見；2?、提出帶有?指導(dǎo)性的意?見，建立一?些可行的規(guī)?定和辦法（?財(cái)務(wù)總監(jiān)例?會(huì)制度、報(bào)?告制度）；?3、按月?審閱總監(jiān)報(bào)?告，對財(cái)務(wù)?總監(jiān)的報(bào)告?在不改變觀?點(diǎn)的前提下?提出對內(nèi)容?和文字上的?修正建議；?4、對財(cái)?務(wù)總監(jiān)的月?度報(bào)告，摘?錄要點(diǎn)匯總?上報(bào)公司領(lǐng)?導(dǎo)。八、?部門制度的?修訂、補(bǔ)充?、完善工作?根據(jù)公司?要求，對我?部門原有制?度不符合公?司現(xiàn)行制度?和實(shí)際審計(jì)?工作操作流?程的部分進(jìn)?行了修改，?并將修改后?的制度上報(bào)?公司總經(jīng)辦?以待上會(huì)通?過；配合公?司ISO質(zhì)?量認(rèn)證年檢?工作，于上?半年修改了?部門的工作?手冊，對手?冊中的崗位?權(quán)限和工作?程序進(jìn)行了?全面的修改?，使之更符?合審計(jì)部現(xiàn)?行的實(shí)際工?作操作流程?。九、對?公司下發(fā)文?件責(zé)令整改?的津?yàn)I造紙?公司、磁電?分公司進(jìn)行?了落實(shí)審計(jì)?整改意見工?作，幫助下?屬企業(yè)搞好?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核?算和管理，?建立健全內(nèi)?控制度。?十、按照公?司的嚴(yán)格要?求，完成了?審計(jì)檔案整?理和歸檔工?作。十一?、根據(jù)公司?黨委的部署?，完成了數(shù)?字電子公司?專項(xiàng)調(diào)查工?作。十二?、根據(jù)公司?領(lǐng)導(dǎo)的指示?，對公司本?部___年?貨幣資金管?理和核算內(nèi)?部控制制度?的制定與執(zhí)?行及職工社?會(huì)保險(xiǎn)、住?房公積金計(jì)?提和繳納情?況進(jìn)行了審?計(jì)，并向公?司計(jì)財(cái)部提?出審計(jì)建議?___條，?審計(jì)報(bào)告已?在公司經(jīng)理?辦公會(huì)通報(bào)?。十三、?對公司有關(guān)?職能部門及?下屬企業(yè)提?供服務(wù)支持?審計(jì)部在?對公司本部?及下屬企業(yè)?進(jìn)行監(jiān)督的?同時(shí)，還提?供了關(guān)于會(huì)?計(jì)核算和財(cái)?務(wù)管理方面?的咨詢和服?務(wù)，對公司?有關(guān)職能部?門或下屬企?業(yè)所擬定的?制度和規(guī)定?，以及下屬?企業(yè)財(cái)務(wù)方?面存在的問?題進(jìn)行認(rèn)真?的研究和討?論，提出我?們的意見和?建議，多條?意見和建議?被采納。主?要有：1?、參與計(jì)財(cái)?部“會(huì)計(jì)工?作指導(dǎo)意見?1-3”的?擬定和修改?；2、對?計(jì)財(cái)部修改?的“津?yàn)I公?司財(cái)務(wù)制度?和會(huì)計(jì)制度?”的內(nèi)容根?據(jù)國家的（?范本）財(cái)經(jīng)?法律、法規(guī)?提出了修改?意見；3?、對一分、?二分、三分?公司今年以?來相對獨(dú)立?后制定的各?項(xiàng)制度，特?別是財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)方面的制?度，我們都?認(rèn)真的審閱?并提出修改?意見和建議?；4、在?對下屬企業(yè)