部門年度預(yù)算編制說明

2009年部門預(yù)算編制說明根據(jù)《預(yù)算法》和公共財(cái)政發(fā)展的要求，從今年起，我市推廣使用“e”財(cái)部門預(yù)算軟件編制2009年部門預(yù)算。通過軟件規(guī)范部門預(yù)算編制工作流程，理順財(cái)政和部門、部門和單位之間的關(guān)系，做到歸口管理；理順財(cái)政內(nèi)部職能股室預(yù)算編制工作關(guān)系，建立預(yù)算股牽頭、各業(yè)務(wù)股室相互配合、共同協(xié)作、高效的預(yù)算編制運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制。除少數(shù)不具備使用軟件條件、支出規(guī)模較小的一級預(yù)算單位，可由財(cái)政局歸口股室代編外，其他部門必須使用軟件；個(gè)別不具備使用軟件條件的、支出規(guī)模較小的基層預(yù)算單位，可由主管部門代編。一、2009年部門預(yù)算錄入表（共5張）（一）單位基礎(chǔ)信息錄入表本表反映行政事業(yè)單位人員工資、房屋、車輛、設(shè)備的基本情況。錄入表“白色”單元格，可錄入數(shù)據(jù)；灰色單元格為系統(tǒng)生成，不能錄入。1、人員基本情況人員編制情況。指市編辦核定的各單位編制數(shù)，分為行政編制、事業(yè)編制和工勤編制。實(shí)有人數(shù)。在職人員分類按實(shí)有人數(shù)填列；離退休人員；其他人員（工勤編制缺編聘用人員列入其他人員，須提供市編辦出具的證明）。財(cái)政撥款人數(shù)。分類填列。在職領(lǐng)導(dǎo)干部數(shù)。離退休領(lǐng)悟干部數(shù)。2、公用設(shè)施、設(shè)備情況。房屋狀況（職工宿舍建筑面積不需填列）。機(jī)動(dòng)車輛情況。分編制數(shù)和實(shí)有數(shù)。電話。主要辦公設(shè)備。按表中分類填列。本表錄入完畢，保存、審核。（二）收入項(xiàng)目數(shù)據(jù)錄入表本表反映單位取得的可以支配的收入情況表。財(cái)政撥款包括:一般預(yù)算撥款、基金預(yù)算撥款、財(cái)政專戶撥款、預(yù)算外撥款。一般預(yù)算撥款指財(cái)政部門用一般預(yù)算收入安排的預(yù)算資金；基金預(yù)算撥款指納入預(yù)算管理的政府性基金預(yù)算收入安排的基金預(yù)算資金；財(cái)政專戶撥款指未納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、政府性基金收入等安排的資金；預(yù)算外撥款指財(cái)政部門用預(yù)算外收入安排的資金。上級補(bǔ)助收入指上級主管部門直接撥入的非財(cái)政補(bǔ)助收入；其他收入指行政事業(yè)單位取得的除上述規(guī)定以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入、租金收入、有償轉(zhuǎn)讓收入等。上年結(jié)余指上年可結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的資金或上年結(jié)余資金預(yù)計(jì)數(shù)。由于受預(yù)算編制時(shí)間影響，除結(jié)余數(shù)能夠確定外，一般情況下預(yù)算單位不予填報(bào)。經(jīng)營收入與支出項(xiàng)目表中的事業(yè)單位經(jīng)營支出對應(yīng)。軟件使用：通過點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵—選擇“新增\\修改項(xiàng)目”—選擇項(xiàng)目列表中的具體項(xiàng)目—新增—確定。本表錄入完畢，保存、審核。（三）支出項(xiàng)目數(shù)據(jù)錄入表本表反映單位預(yù)算年度內(nèi)全部支出情況表。基本支出：是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成其日常工作任務(wù)所必須的支出。包括工資福利支出、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出和定額公用支出。工資福利支出反映單位開支的在職職工和長期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬等。（注：工資及津補(bǔ)貼、離退休費(fèi)在“表一”中反映的是一個(gè)月總數(shù)，而在支出項(xiàng)目錄入表中反映的是全年的總數(shù)。）增發(fā)一個(gè)月工資反映單位年終一次性獎(jiǎng)金，即十三個(gè)月工資?；局С鰧?yīng)的功能科目選擇：（對照軟件中的功能科目表）①行政單位的基本支出列本部門（單位）所在類、款下的“行政運(yùn)行”項(xiàng)級科目，事業(yè)單位的基本支出列本部門（單位）所在類、款下的“事業(yè)運(yùn)行”項(xiàng)級科目。②“離退休經(jīng)費(fèi)”列“208社會(huì)保障和就業(yè)”類“05行政事業(yè)單位離退休”款“01行政單位離退休”、“02事業(yè)單位離退休”項(xiàng)級科目。項(xiàng)目支出是指單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計(jì)劃。項(xiàng)目按照其支出性質(zhì)分為基本建設(shè)類、行政事業(yè)類和其他類項(xiàng)目。項(xiàng)目支出不能只反應(yīng)項(xiàng)目支出的總體情況，要細(xì)化到具體的實(shí)施項(xiàng)目。各部門、各單位在項(xiàng)目編報(bào)過程中應(yīng)按項(xiàng)目的輕重緩急對項(xiàng)目進(jìn)行排序，重點(diǎn)項(xiàng)目排序應(yīng)靠前。行政事業(yè)類項(xiàng)目，是指單位行政事業(yè)費(fèi)開支的項(xiàng)目。主要包括專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)、大型會(huì)議費(fèi)和對事業(yè)單位補(bǔ)貼。其他類項(xiàng)目，是指除上述兩類項(xiàng)目之外的項(xiàng)目。主要包括：支持企業(yè)發(fā)展支出，城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出，科技三項(xiàng)費(fèi)用支出，支持農(nóng)村發(fā)展支出，社會(huì)保障就業(yè)支出，化解債務(wù)支出，其他支出。使用政府性基金收入、專項(xiàng)收入安排的支出，務(wù)必按照收支分類科目選擇對應(yīng)的功能科目進(jìn)行填列。支出項(xiàng)目中有政府采購項(xiàng)目的，在“是否政府采購”欄中選擇“是”。軟件使用：通過點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵—選擇“新增\\修改項(xiàng)目”—選擇項(xiàng)目列表中的具體項(xiàng)目—新增—確定。本表錄入完畢，保存、審核。（四）政府采購錄入表“支出項(xiàng)目錄入表”中選擇“是”的政府采購項(xiàng)目，本表必須填列。凡符合我市政府集中采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)的支出都必須編制政府采購預(yù)算。軟件使用：通過點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵—選擇“新增記錄”—“采購項(xiàng)目”“采購目錄”為可選部分。本表錄入完畢，保存、審核。（五）收入征收計(jì)劃表本表反映單位在預(yù)算年度內(nèi)收入征收情況表。代表政府履行職能征收非稅收入的單位編制的年度征收計(jì)劃，征收的收入分為預(yù)算管理和預(yù)算外管理。預(yù)算管理指征收的收入直接繳入財(cái)政國庫賬戶，預(yù)算外管理指征收的收入直接繳入財(cái)政專戶實(shí)行收支兩條線管理，軟件使用：通過點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵—選擇“新增記錄”—從“收入項(xiàng)目”單元格中選擇收入項(xiàng)目—輸入收入項(xiàng)目明細(xì)項(xiàng)目名稱。本表錄入完畢，保存、審核。三、軟件操作（詳見部門預(yù)算使用手冊）編審處理：數(shù)據(jù)錄入完畢—預(yù)算數(shù)據(jù)審核—根據(jù)提示修改無誤。報(bào)表查詢：分為“部門預(yù)算錄入表”和“部門單位用表”，兩種表均應(yīng)打印蓋章交財(cái)政部門。查詢方法：選擇報(bào)表查詢—“部門預(yù)算錄入表”或“部門單位用表”—“數(shù)據(jù)瀏覽”—“查詢當(dāng)前報(bào)表頁數(shù)據(jù)或查詢所有報(bào)表頁數(shù)據(jù)”—“另存為”指定的位置。數(shù)據(jù)傳送：“接受下發(fā)數(shù)據(jù)”指單位接受財(cái)政部門或主管部門下發(fā)的數(shù)據(jù)）；“本單位數(shù)據(jù)上報(bào)”指單位向主管部門或財(cái)政部門上報(bào)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)維護(hù)：主要用于口令修改、系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)。四、明確編制規(guī)程（一）工作流程：單位→主管部門→財(cái)政局歸口股室→預(yù)算股。（二）明確分工：主管部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)、審核、下發(fā)、上報(bào)本部門的部門預(yù)算；