商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)文獻(xiàn)綜述

文獻(xiàn)綜述PAGEPAGE15文獻(xiàn)綜述近年來(lái)，隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快和中國(guó)加入世貿(mào)組織，我國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易和外向型經(jīng)濟(jì)有了更快的發(fā)展，對(duì)于商業(yè)銀行，其國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的市場(chǎng)空間也隨著貿(mào)易的發(fā)展越來(lái)越大，再加上營(yíng)業(yè)收入中以“吃利差”業(yè)務(wù)已經(jīng)進(jìn)入“微利時(shí)代”國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行紛紛提出了大力發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略。1國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的概述商業(yè)銀行可以辦理國(guó)外結(jié)算。商業(yè)銀行辦理國(guó)際結(jié)算有以下意義：第一，滿足快速增長(zhǎng)的國(guó)際貿(mào)易在金融服務(wù)方面的需要，為國(guó)際貿(mào)易提供迅速、安全的結(jié)算服務(wù)。第二，適應(yīng)資金活動(dòng)日益國(guó)際化的需要，為推動(dòng)金融市場(chǎng)國(guó)際化服務(wù)；第三，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的盈利一般高于國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)盈利，所以，銀行從事國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)可以是較豐厚的利潤(rùn)。銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的工具與國(guó)內(nèi)結(jié)算工具基本一樣，主要是匯票、本票、支票。但結(jié)算方式略有不同，概括起來(lái)，主要有以下三種方式，即信用證、托收和匯款。信用證是銀行向出口商開(kāi)立的，出口商按照信用證的條款履行了自己的義務(wù)后，由開(kāi)證銀行保證支付信用證上規(guī)定的款項(xiàng)的一種書(shū)面保證文件，信用證結(jié)算是國(guó)際結(jié)算中一種主要的方式。匯款結(jié)算是付款人將付款項(xiàng)交存銀行；委托銀行代替自己通過(guò)郵寄方式，把款項(xiàng)支付給收款人的一種結(jié)算方式。匯款結(jié)算又分為電匯、信匯、票匯三種。托收結(jié)算，是債權(quán)人為向國(guó)外債務(wù)人收取款項(xiàng)而向其開(kāi)發(fā)匯票，并委托銀行代收的一種結(jié)算方式。托收結(jié)算又分為光票托收和跟單托收，前者憑不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票托收；后者指委托人將附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票送交代收銀行，請(qǐng)其代收款項(xiàng)的一種托收方式。關(guān)于銀行國(guó)際結(jié)算信用支付結(jié)算有四個(gè)特點(diǎn)：一是必須以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)二是在商品交易過(guò)程中，雙方自愿存續(xù)遠(yuǎn)期償付資金的商業(yè)信用行為三是應(yīng)有法規(guī)認(rèn)可的權(quán)利證書(shū)四是銀行視企業(yè)的資信情況在授信限額內(nèi)為其作信用保證。下面是國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)流程的簡(jiǎn)單示意圖：]我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀2．1發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的必要性：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)對(duì)于整個(gè)銀行業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)小、成本低、利潤(rùn)高、含技術(shù)量成份高。從整體上來(lái)看，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)領(lǐng)域從業(yè)人員和所占信貸規(guī)模比例并不高，但是所占的利潤(rùn)卻要占銀行凈收入的相當(dāng)大的份額。近年來(lái)，隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快和中國(guó)加入世貿(mào)組織，我國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易和外向型經(jīng)濟(jì)有了更快的發(fā)展，對(duì)于商業(yè)銀行，其國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的市場(chǎng)空間也隨著貿(mào)易的發(fā)展越來(lái)越大，再加上營(yíng)業(yè)收入中以“吃利差”業(yè)務(wù)已經(jīng)進(jìn)入“微利時(shí)代”國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行紛紛提出了大力發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略。2.2我國(guó)面臨較好的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的大環(huán)境(l)市場(chǎng)空間巨大：近年來(lái)，隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快和中國(guó)加入世貿(mào)組織，我國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易和外向型經(jīng)濟(jì)有了更快的發(fā)展，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的市場(chǎng)空間越來(lái)越大。(2)拓展空間巨大：目前“長(zhǎng)三角”外貿(mào)企業(yè)平均收賬率為80%，逾期應(yīng)收款高達(dá)18-20%左右。換言之，就是每10元的出口商品，有近2元沒(méi)有收回來(lái)。這個(gè)數(shù)字還說(shuō)明另一個(gè)問(wèn)題，多數(shù)民企需要“國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)”知識(shí)的輔導(dǎo)。如果銀行能從長(zhǎng)遠(yuǎn)自身發(fā)展立場(chǎng)出發(fā)，從多年“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代”經(jīng)營(yíng)“外貿(mào)外匯”時(shí)所結(jié)累的大量資金及人才中，調(diào)撥出一小部分，由省行派出專員對(duì)屬下各縣鎮(zhèn)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行“國(guó)際結(jié)算單證業(yè)務(wù)”的“免費(fèi)”輪訓(xùn)，并發(fā)給本總行印行的《國(guó)際結(jié)算單證員證書(shū)》。那么，不僅培訓(xùn)了人才，而且，聯(lián)絡(luò)了基層企業(yè)干部的感情。此舉，也可以說(shuō)是“急企業(yè)之所急”。隨著越來(lái)越多企業(yè)融入全球貿(mào)易大市場(chǎng)，“中資銀行”如果能捷足先登，有可能取得意想不到的效果。(3)國(guó)有商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)目前在市場(chǎng)上仍有相當(dāng)?shù)姆蓊~，在國(guó)內(nèi)進(jìn)出口企業(yè)中享有相對(duì)的威望和優(yōu)勢(shì)，有著國(guó)家信譽(yù)的堅(jiān)實(shí)支持，國(guó)際上聲譽(yù)卓著，有著一大批熱愛(ài)中行事業(yè)、精通國(guó)際金融結(jié)算業(yè)務(wù)的專業(yè)人士、也有著幾十年的資金積累和國(guó)內(nèi)外龐大的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)。特別是有著改革開(kāi)放20余年培植起來(lái)唇齒相依的銀企關(guān)系和客戶群，這是人所共和的事實(shí)，也是外商銀行所望塵莫及的。3.探討我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展道路與成果3.3.1中國(guó)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中國(guó)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)在市場(chǎng)上一直有相當(dāng)?shù)姆蓊~，在國(guó)內(nèi)進(jìn)出口企業(yè)中享有相對(duì)的威望和優(yōu)勢(shì)，有著國(guó)家信譽(yù)的堅(jiān)實(shí)支持，國(guó)際上聲譽(yù)卓著，有著一大批熱愛(ài)中行事業(yè)、精通國(guó)際金融結(jié)算業(yè)務(wù)的專業(yè)人士、也有著幾十年的資金積累和國(guó)內(nèi)外龐大的分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)絡(luò)。特別是有著改革開(kāi)放20余年培植起來(lái)唇齒相依的銀企關(guān)系和客戶群，這是人所共和的事實(shí)，也是其他銀行，特別是外商銀行所望塵莫及的。但是，其優(yōu)勢(shì)也曾面臨過(guò)嚴(yán)重挑戰(zhàn)：

（1）中國(guó)銀行正處于國(guó)家銀行向國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌時(shí)期，由于其傳統(tǒng)的濃厚行政色彩和官商作風(fēng)。曾經(jīng)中國(guó)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)在競(jìng)爭(zhēng)手段上不僅不能與外商銀行相比，而且大大落后于國(guó)內(nèi)同業(yè)。。

（2）由于外資的進(jìn)入，大批的優(yōu)良客戶面臨流失的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，中國(guó)銀行在經(jīng)歷了痛苦的鳳凰涅磐之后，進(jìn)行了一些大刀闊斧而又行之有效的改革，取得了不俗的成績(jī)?。?）中國(guó)銀行清楚地認(rèn)識(shí)到：優(yōu)良客戶是衣食父母，為什么不利用這種數(shù)十年積累下來(lái)的信譽(yù)和實(shí)力，進(jìn)一步鞏固自己的客戶群呢？現(xiàn)在中行已經(jīng)有了“長(zhǎng)城卡會(huì)員俱樂(lè)部”，為什么不在其基礎(chǔ)上設(shè)立一個(gè)“優(yōu)良客戶俱樂(lè)部”？由邀請(qǐng)各優(yōu)良客戶不定期或者每月聚會(huì)一次。一方面探討業(yè)務(wù)，另一方面也有助于銀企溝通。當(dāng)優(yōu)良客戶在業(yè)務(wù)發(fā)展上存在什么問(wèn)題，需要銀行配合解決時(shí)，行領(lǐng)導(dǎo)亦能及時(shí)通報(bào)在關(guān)部門(mén)迅速研究解決。

（2）“客戶俱樂(lè)部”在現(xiàn)有的“長(zhǎng)城卡會(huì)員?？钡幕A(chǔ)上出一份不定期、印刷精良的“會(huì)員雜志”，圖文并茂，對(duì)優(yōu)良客戶的業(yè)績(jī)、產(chǎn)品、公司的發(fā)展進(jìn)行一些介紹、推廣。這實(shí)際上是銀行對(duì)于優(yōu)良客戶的一種無(wú)聲的肯定，一種無(wú)言的支持，也會(huì)形成一條無(wú)形的紐帶。

（3）外資銀行進(jìn)入中國(guó)，對(duì)中國(guó)銀行中熟悉國(guó)際結(jié)算知識(shí)、擁有業(yè)務(wù)渠道的專業(yè)人士特別青睞。因此中國(guó)銀行給員工創(chuàng)造了一個(gè)良好的工作環(huán)境，努力在銀行內(nèi)部創(chuàng)造一種集思廣益和諧向上的企業(yè)文化。有一些行政機(jī)關(guān)適用的條條框框，對(duì)于企業(yè)、銀行不一定適用，于是，中國(guó)銀行毫不猶豫的取消了不適合的規(guī)定。

改革的過(guò)程是痛苦而艱難的，但是，其結(jié)果是成功的，如今在中國(guó)的銀行業(yè)內(nèi)，中國(guó)銀行在國(guó)際業(yè)務(wù)上占有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)和重要地位，乃我國(guó)外匯和結(jié)算銀行之首！2.3.2工商銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)工商銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)目標(biāo)和措施十分明確，主要可以歸納成以下七條措施和目標(biāo)：（1）建立分工明確、科學(xué)高效的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)營(yíng)銷體系（2）擴(kuò)大國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的基本客戶群體,加大對(duì)重點(diǎn)客戶的扶持力度（3）研究和細(xì)分市場(chǎng),針對(duì)不同的企業(yè)客戶提供富有個(gè)性的服務(wù)措施（4）突出重點(diǎn)地區(qū),大力促進(jìn)沿海地區(qū)分行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展；（5）加強(qiáng)境內(nèi)外分行之間的業(yè)務(wù)合作；促進(jìn)非貿(mào)易結(jié)算和邊貿(mào)結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展（6）研究、推廣國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)品（7）加快國(guó)際結(jié)算電子化建設(shè),抓緊建設(shè)電話銀行、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)分銷渠道等。雖然這七項(xiàng)措施已經(jīng)做到十分細(xì)分，但是，若是缺乏具體行動(dòng)，在完美的目標(biāo)都是空談。工商銀行相比較其他銀行，擁有一個(gè)其他銀行都無(wú)法比擬的優(yōu)勢(shì)，那就是絕對(duì)的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，工行充分利用了這個(gè)優(yōu)勢(shì)，并且力求在此基礎(chǔ)上力求降低成本。06年6月，中國(guó)工商銀行國(guó)際結(jié)算單證中心在北京開(kāi)業(yè)，這標(biāo)志著工商銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)開(kāi)始進(jìn)入集中化處理階段。

國(guó)際結(jié)算單證中心是工商銀行全行國(guó)際結(jié)算單證業(yè)務(wù)的后臺(tái)操作部門(mén)，負(fù)責(zé)接受分行委托，集中處理國(guó)際結(jié)算項(xiàng)下的信用證、托收和保函等全部單證業(yè)務(wù)。目前，工商銀行北京市分行的國(guó)際結(jié)算單證業(yè)務(wù)已全部轉(zhuǎn)到國(guó)際結(jié)算單證中心審核處理。

國(guó)際結(jié)算單證中心模式是近年來(lái)國(guó)際領(lǐng)先銀行處理單證業(yè)務(wù)普遍采取的模式。工商銀行借鑒這種先進(jìn)的主流模式，在總行成立單證中心，將有效提高業(yè)務(wù)處理效率、控制運(yùn)營(yíng)成本、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而提升全行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。工商銀行正在有計(jì)劃、分階段、分步驟實(shí)施境內(nèi)外各分支機(jī)構(gòu)單證業(yè)務(wù)的上收工作，最終實(shí)現(xiàn)全行國(guó)際結(jié)算單證業(yè)務(wù)的集中處理。這樣，可以大大的降低國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的成本。2.3.3交通銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)調(diào)查表明，交通銀行國(guó)際業(yè)務(wù)結(jié)算系統(tǒng)是目前中國(guó)股份制商業(yè)銀行中最為先進(jìn)和市場(chǎng)占有率最高的，已全面實(shí)現(xiàn)SWIFT（環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)）、外匯會(huì)計(jì)和國(guó)際結(jié)算三大業(yè)務(wù)系統(tǒng)的無(wú)縫連接，并與很多個(gè)國(guó)家的銀行總行建立了代理行關(guān)系，可以在第一時(shí)間內(nèi)提供方便、快捷的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。（1）為了防止惡意的騙取外匯，積極響應(yīng)我國(guó)外匯管制的政策，交通銀行和我國(guó)海關(guān)，我國(guó)外匯管理局建立了密不可分的網(wǎng)絡(luò)，可以在第一時(shí)間對(duì)購(gòu)買(mǎi)外匯的真實(shí)性進(jìn)行核查。這樣，可以有效的杜絕騙匯的不道德情況。這，是在檢查方面相較于之前的很大改變！（2）還有，對(duì)于現(xiàn)在的許多匯款業(yè)務(wù)，交通銀行實(shí)行了全程嚴(yán)密監(jiān)控，力度之嚴(yán)，恐為眾銀行中數(shù)一數(shù)二的，對(duì)于許多匯入?yún)R出業(yè)務(wù)，都要求進(jìn)行不可銷毀的留檔，以備核查，嚴(yán)格進(jìn)行事后監(jiān)察！以下，是截取的一段交通銀行《交通銀行結(jié)匯、售匯及付匯操作規(guī)程》的通知（１９９８年１１月１７日交銀發(fā)〔１９９８〕４２４號(hào)）中的兩段：（A）按照審售分離、分級(jí)審批的原則，售匯實(shí)行初審、復(fù)審，并按批準(zhǔn)權(quán)限售匯的辦法。權(quán)限為：

科級(jí)：管轄行、直屬行等值１０萬(wàn)美元（下同）

部門(mén)經(jīng)理級(jí)：管轄行、直屬行１０萬(wàn)～１００萬(wàn)美元

轄屬行１０萬(wàn)美元

行級(jí)：管轄行、直屬行１００萬(wàn)美元以上

轄屬行１０萬(wàn)美元以上

同城／異地支行級(jí)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理經(jīng)常項(xiàng)目售付匯業(yè)務(wù)，其行長(zhǎng)、主任／科長(zhǎng)的審批權(quán)限參照相應(yīng)主管行的部門(mén)經(jīng)理級(jí)和科級(jí)。各行對(duì)此要嚴(yán)格管理。

個(gè)別行確因本行開(kāi)展業(yè)務(wù)需要，在既防范風(fēng)險(xiǎn)，又有利于開(kāi)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的前提下，報(bào)總行審批，可適當(dāng)調(diào)整上述審批權(quán)限。（B）異常情況報(bào)告。銀行在辦理售付匯業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)異常情況要立即報(bào)告當(dāng)?shù)赝鈪R局。異常情況包括：經(jīng)海關(guān)核驗(yàn)，報(bào)關(guān)單為假單。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)結(jié)售匯頻率加快；金額突然增大，明顯超過(guò)其正常經(jīng)營(yíng)水平，特別要注意１０００萬(wàn)美元以上的大額購(gòu)匯和５０萬(wàn)美元以下的多次購(gòu)匯；以貨到付款結(jié)算方式購(gòu)付匯，一次購(gòu)匯３筆以上或一周連續(xù)多次購(gòu)匯的；境內(nèi)機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)要求無(wú)貿(mào)易背景的大額外匯予以結(jié)匯的；購(gòu)匯單位使用巨額人民幣現(xiàn)鈔購(gòu)匯；購(gòu)匯單位月累計(jì)提取外幣現(xiàn)鈔金額超過(guò)等值５０萬(wàn)美元；購(gòu)匯單位在規(guī)定比例內(nèi)頻繁預(yù)付貨款和支付大額傭金；當(dāng)月銀行售付匯總量增減幅度過(guò)速（增減幅度超過(guò)１０％）；銀行認(rèn)為有必要報(bào)告的其他異常情況。

銀行在辦理售付匯時(shí)應(yīng)嚴(yán)格審核所需的商業(yè)單據(jù)和有關(guān)憑證，有騙匯疑點(diǎn)的，要在付匯前向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)告，并要求進(jìn)口單位持單證到外匯局做貿(mào)易真實(shí)性審核。（3）在產(chǎn)品方面，交通銀行也煞費(fèi)苦心。交行分行在近日正式推出交通銀行海內(nèi)外分行間對(duì)公快速匯款業(yè)務(wù)(以下簡(jiǎn)稱“對(duì)公快匯業(yè)務(wù)”)。較之普通電匯，該項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品具有匯款速度快、處理效率高、業(yè)務(wù)收費(fèi)低等優(yōu)勢(shì)。交行對(duì)公快匯業(yè)務(wù)已在93家開(kāi)辦外匯業(yè)務(wù)的分支行和香港分行全面開(kāi)通，首批推出的是美元和港幣兩個(gè)幣種的快速匯款。在交行各分行以及香港分行開(kāi)立賬戶的公司客戶，都可以根據(jù)需要申辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。交行充分利用海內(nèi)外分行聯(lián)動(dòng)優(yōu)勢(shì)推出的對(duì)公快匯業(yè)務(wù)，通過(guò)技術(shù)創(chuàng)新，大幅度提高了匯款速度，并節(jié)約了業(yè)務(wù)處理成本。公司客戶在提供有效賬戶信息并符合外匯政策的前提下，通過(guò)辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)，可實(shí)現(xiàn)匯款實(shí)時(shí)到賬。對(duì)公快匯業(yè)務(wù)的推出，豐富了交通銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)品種，提高了服務(wù)質(zhì)量，進(jìn)一步增強(qiáng)了交通銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力。2.3.4招商銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)招商銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的最大亮點(diǎn)在于其離岸銀行業(yè)務(wù)這一塊.離岸銀行業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民的資金，為非居民服務(wù)的金融活動(dòng)。1989年5月，經(jīng)中國(guó)人民銀行和中國(guó)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，招商銀行在全國(guó)率先試辦離岸銀行業(yè)務(wù)。在多年的經(jīng)營(yíng)中，招商銀行離岸業(yè)務(wù)部充分利用其地處深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)，毗鄰香港這個(gè)國(guó)際金融中心的地理優(yōu)勢(shì)，借鑒國(guó)外離岸金融市場(chǎng)的做法，建立了規(guī)范的業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)則，積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，已形成較成熟的離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理機(jī)制，境外代理行和賬戶行遍及世界各個(gè)主要國(guó)家、地區(qū)和金融中心。如果您是境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的個(gè)人、法人（含在境外注冊(cè)的中資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織等非居民。

招商銀行精心設(shè)計(jì)了遠(yuǎn)程服務(wù)、帳戶資金管理、快速結(jié)算、融資便利等一系列離岸業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)的服務(wù)，特別滿足跨國(guó)集團(tuán)公司的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)需求。

招商銀行提供的安全、有效的賬戶控制文件（包括密押、印鑒等）和網(wǎng)上企業(yè)銀行服務(wù)，助客戶實(shí)現(xiàn)：跨境移動(dòng)辦公，異地辦理離岸資金匯劃和國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)；遠(yuǎn)程監(jiān)控賬戶，網(wǎng)上隨時(shí)查詢離岸賬戶資金和交易情況，使客戶無(wú)論身處世界各地，都能隨心所欲的進(jìn)行資金監(jiān)控。并且，只要境外公司在招商銀行開(kāi)立離岸賬戶，便可以輕松實(shí)現(xiàn)賬戶資金自由劃轉(zhuǎn)；享受免征利息稅；離岸賬戶兼具儲(chǔ)蓄賬戶和往來(lái)賬戶的特點(diǎn)，日日生息（按季支付）。3國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范3.1、票據(jù)結(jié)算存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策票據(jù)是國(guó)際結(jié)算的重要支付憑證，它包括匯票、本票、支票三種，其中使用最為廣泛的是匯票。目前使用的許多國(guó)際結(jié)算方式都是匯票基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。通過(guò)銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)，使國(guó)際貿(mào)易雙方的債權(quán)債務(wù)得以清償。因而票據(jù)就代表金錢(qián)。正因?yàn)檫@一點(diǎn)。國(guó)內(nèi)外不法分子把目光盯上票據(jù)做文章，利用假票據(jù)及有關(guān)銀行支付憑證對(duì)我國(guó)進(jìn)行詐騙。其類型類有：1、偽造大額銀行匯票導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)外票據(jù)種類繁多，性質(zhì)各異，再加上國(guó)內(nèi)居民接觸國(guó)外的外票不多，一些詐騙分子常常利用偽造的銀行票據(jù)進(jìn)行詐騙。曾有這樣一個(gè)案例“一港商交來(lái)500萬(wàn)元的銀行遠(yuǎn)期匯票一張，客戶要求貼現(xiàn)匯兌，兩周內(nèi)完成。銀行工作人員在驗(yàn)票時(shí)發(fā)現(xiàn)該匯票由某日本財(cái)務(wù)中心開(kāi)出，受益人為河南某公司，付款期限為一年，指定美國(guó)洛杉礬大和銀行付款，但匯票無(wú)銀行匯票字樣，也無(wú)銀行承兌字樣，經(jīng)與大和銀行北京代表處聯(lián)系，確認(rèn)洛杉礬大和銀行沒(méi)有這家單位開(kāi)戶也沒(méi)有簽發(fā)過(guò)或承兌這張匯票，證明系偽造。2、將起初票據(jù)注銷產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外的不法商人利用起初的票據(jù)，主要是支票，在國(guó)內(nèi)交我方銀行驗(yàn)票確認(rèn)，騙取貨物，而后利用交貨與國(guó)外收款之間的幾天時(shí)間內(nèi)將賬戶內(nèi)存款轉(zhuǎn)走，將其注銷，成為空頭支票。3、偽造大額存款憑證及金融債券帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，從票據(jù)表面看一般有以下特點(diǎn)；持票人簽字涂改、假冒；支票被止付、持失、甚至已被廢；票據(jù)的銀行名稱、印鑒偽造；出票不符合慣例等。票據(jù)結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)防范：（1）對(duì)于資信不好的客戶交來(lái)的票據(jù)要仔細(xì)審查，了解票據(jù)的來(lái)源和用途，有疑問(wèn)的要確認(rèn)后再處理。（2）對(duì)于票據(jù)表面的真實(shí)性進(jìn)行認(rèn)真審核，如簽字、印章是否規(guī)范，金額、日期、收款人是否被涂改，期限是否過(guò)期，流通區(qū)域有無(wú)限制，是否已被掛失、注銷等。對(duì)于金額較大的票據(jù)要查出票銀行，核實(shí)其真實(shí)性。（3）企業(yè)在收到國(guó)外票據(jù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)交銀行審驗(yàn)或托收票款。3.2、托收結(jié)算存在的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范托收是由出口商開(kāi)出匯票，委托出口地銀行通過(guò)其在進(jìn)口地的聯(lián)行或代理行向進(jìn)口商收取貨款的結(jié)算方式。由于托收結(jié)算方式是一種商業(yè)信用，其信用保證較差，會(huì)對(duì)進(jìn)出口商主要對(duì)出口商帶來(lái)?yè)p失。但是由于國(guó)際市場(chǎng)上買(mǎi)方市場(chǎng)取代賣(mài)方市場(chǎng)，有些進(jìn)口商不愿到銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，因此出口商比只能接受托收結(jié)算方式。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的跟單分為付款交單方式和承兌交單方式。一般來(lái)說(shuō)，承兌交單方式由于其收款安全系數(shù)小，許多企業(yè)都采用付款交單方式。多年來(lái)，人們都認(rèn)為付款交單方式比承兌交單安全，其實(shí)，付款交單也有風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)我們稱之“國(guó)別習(xí)慣風(fēng)險(xiǎn)”，即有的國(guó)家的商業(yè)銀行強(qiáng)調(diào)“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”，強(qiáng)行把付款交單改為承兌交單，尤其是遠(yuǎn)期付款交單中，其結(jié)果必然是延期收款中收不到款。對(duì)托收結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范措施：1、做好對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查，根據(jù)進(jìn)口商的資信能力確定適當(dāng)?shù)氖谛蓬~度和托收方式，并盡可能爭(zhēng)取自己投保險(xiǎn)。2、就在托收委托書(shū)中明確指示，如進(jìn)口商全稱和詳細(xì)地址、交單條件、拒付證書(shū)及拒付后的貨物處理、指定需要時(shí)的代理等，以免錢(qián)貨兩空。3、盡量選擇即期付款方式，對(duì)于有些國(guó)家的所謂“當(dāng)?shù)亓?xí)慣”，應(yīng)視情況在托收委托書(shū)中注明“買(mǎi)方應(yīng)在第一次提示時(shí)即行付款”或要求對(duì)方代收行將付款交單作承兌交單處理時(shí)，進(jìn)口商承兌匯票，應(yīng)加代收行擔(dān)保，才能放單。3.3、信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范信用證是商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求，對(duì)出口商開(kāi)出的承諾在一定條件下保證付款的信用文書(shū)。其要義為：（1）信用證是銀行有條件的付款承諾。這個(gè)條件便是出口商必須交來(lái)符合信剛證條款規(guī)定的單據(jù)；（2）開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。開(kāi)證行開(kāi)出信用證，就是主債務(wù)人，有義務(wù)按規(guī)定付款；

（3）信用征是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于貿(mào)易合同。以合同為依據(jù)而開(kāi)立的信用證，一旦開(kāi)山就是一分獨(dú)立文件，各有關(guān)當(dāng)事人只受信用證條款約束，不受貿(mào)易合同約束；（4）信用證業(yè)務(wù)以單據(jù)為準(zhǔn)，不以貨物為準(zhǔn)。銀行處理的是單據(jù)業(yè)務(wù)，而不是貨物，對(duì)貨物質(zhì)量?jī)?yōu)劣、途中受損、是否達(dá)到目的的港概不負(fù)責(zé)，只要客戶交來(lái)符合信用條款的單據(jù)，銀行就必須對(duì)外付款。正是因?yàn)樾庞米C具有這此特征，才為各國(guó)商家廣泛采用。在我國(guó)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中，主要以信用證方式為主，因而在信用證業(yè)務(wù)中問(wèn)題最多。主要種類1、偽造信用證詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。這類信用證是假的，目的是為了騙取我方貨物。其特點(diǎn)為：電開(kāi)信用證沒(méi)有密押，缺少主要條款或主要條款自相矛盾、假借國(guó)際上的著名銀行開(kāi)證等。2、出口商偽造單據(jù)中涂改信用證形成的風(fēng)險(xiǎn)。出口商鉆國(guó)際商會(huì)（UCP500）的空子，在根本沒(méi)有發(fā)貨的情況下，持偽造的單據(jù)向銀行議付，取得貨款后逃之天天。近年來(lái)，有的國(guó)外出口商還擅自將我國(guó)銀行開(kāi)出的信用證進(jìn)行涂改成實(shí)質(zhì)為保函的備同信用證進(jìn)行詐騙。3、“軟條款”信用證風(fēng)險(xiǎn)。這是指對(duì)方開(kāi)出的信用證是起初的，但在信用證的條款中存在著開(kāi)證行可以單方面解除責(zé)任或使出口商無(wú)法履約或錢(qián)貨兩空的條款的信用證。這類信用證已發(fā)現(xiàn)的有：（1）有條款說(shuō)明該信用證暫不生效或是待簽發(fā)某一類憑證（如進(jìn)口許可證）后才生效。那么，如果國(guó)外進(jìn)口商不同意生效或領(lǐng)不到該證，則信用證如同廢紙。（2）有條款規(guī)定某一種表明貨物質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、數(shù)量狀況的證書(shū)（如品質(zhì)分析證、衛(wèi)生檢驗(yàn)證、合格證）須由對(duì)方派專家檢查后出具，或須與開(kāi)證和存檔的鑒樣相符等。那么，如果對(duì)方不派人來(lái)檢查或來(lái)檢查了百般挑剔等，都將使我國(guó)出口商無(wú)法履約。（4）有條款說(shuō)明受益人于貨物裝船后立即將正本提單、保險(xiǎn)單后，可以立即用正本提單提貨，即使貨在途中遇險(xiǎn)，也可以憑保險(xiǎn)單索賠，而我出口公司則定是錢(qián)貨兩空。4、國(guó)內(nèi)企業(yè)以信用證套取打包貸款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)有的企業(yè)為了套取銀行利率優(yōu)惠的打包貸款，串通國(guó)外企業(yè)，由國(guó)外企業(yè)通過(guò)銀行開(kāi)出事實(shí)上不履行的信用證，由于國(guó)內(nèi)企業(yè)并沒(méi)有實(shí)際出口貨物、履行信用證，因而打包放款的安全性沒(méi)有了基礎(chǔ)，自然到期難以償還。劉信用證風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策：1、在出口貿(mào)易結(jié)算中，要審核國(guó)外開(kāi)證行的資信，尤其是對(duì)于那些政治、經(jīng)濟(jì)局勢(shì)不穩(wěn)、外匯管理較嚴(yán)的國(guó)家的開(kāi)證行，更要謹(jǐn)慎從事。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的開(kāi)證行開(kāi)具的信用證，我國(guó)銀行一般不宜做打包放款、押匯融資業(yè)務(wù)，如果出口商堅(jiān)持融資，可以國(guó)際上知名的大銀行加具保兌。2、在出口貿(mào)易結(jié)算中，審核國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證。審核內(nèi)容有：（1）核對(duì)信用證的印鑒或密押，以核對(duì)信用證的表現(xiàn)真實(shí)性；（2）審核信用證是否可以撤銷？有無(wú)保兌？一般來(lái)說(shuō)，我國(guó)銀行只接受不可撤銷的信用證，對(duì)于保兌信用證，也要看保兌銀行的資信；（3）審核信用證的有效性，看信用證是否生效，有效期是否過(guò)短，有效地址是否在我國(guó)境內(nèi)等。一般來(lái)說(shuō)，有效地址在我國(guó)境內(nèi)的為好；（4）審核信用證條款是否與合同各款一致。如果與合同條款不一致，且又對(duì)我方不利，應(yīng)該要求國(guó)外進(jìn)口商通過(guò)銀行開(kāi)來(lái)修改書(shū)；（5）審核信用證條款中有無(wú)我方很難甚至無(wú)法辦到的條款。如果存在這類條款，同樣要對(duì)方修改，否則我方出口公司不僅要承受貨物無(wú)法及時(shí)出口的損失，還要承擔(dān)違約責(zé)任；（6）審核信用證條款中有無(wú)“軟條款”存在，以免到時(shí)使出口企業(yè)錢(qián)貨兩空。3、在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中，我國(guó)進(jìn)口商要謹(jǐn)慎審核國(guó)外出口商的資信。在實(shí)際中，許多詐騙案件都是由于國(guó)外客戶的資信了解不夠所致。4、在進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算中，要謹(jǐn)慎合理地制定信用證條款。信用證條款不能與合同矛盾，但可能相互補(bǔ)充。在實(shí)際中，可以在不違合同基本規(guī)定前提下適當(dāng)加若干條款。如為防止國(guó)外出口商以次充優(yōu)，可在信用旺條款中規(guī)定對(duì)方出具SGS檢驗(yàn)證書(shū)或?qū)Ψ絿?guó)家官方機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)證書(shū)，證明內(nèi)容包括貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝等；為了防止出口商短裝貨物，還可以要求對(duì)方出具的檢驗(yàn)方正書(shū)必須表是在裝船時(shí)進(jìn)行的。同時(shí)，在收到議付單據(jù)時(shí)，還可請(qǐng)我國(guó)駐外領(lǐng)事館商務(wù)人員或有關(guān)國(guó)際機(jī)構(gòu)人員到起運(yùn)港查詢是否在那一天有該貨船運(yùn)貨出航。3.4、進(jìn)口遠(yuǎn)期信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范近年來(lái)，由于國(guó)內(nèi)企業(yè)的資金相對(duì)緊張，在進(jìn)口貿(mào)易中往往采用遠(yuǎn)期信用證方式進(jìn)行結(jié)算。在某些分行國(guó)際業(yè)務(wù)部，進(jìn)口結(jié)算部門(mén)開(kāi)出的大額遠(yuǎn)期信用證占銀行的對(duì)外開(kāi)證比重越來(lái)越大，這既有企業(yè)資金緊張的因素，也有銀行利益驅(qū)使的因素。從實(shí)際情況看，這種銀行為賺取業(yè)務(wù)費(fèi)而開(kāi)出的遠(yuǎn)期信用證越來(lái)越暴露出問(wèn)題，有的已經(jīng)導(dǎo)致了銀行外匯資產(chǎn)嚴(yán)重不良，甚至影響我國(guó)銀行的國(guó)際形象和信譽(yù)。1、企業(yè)不講信譽(yù)形成的風(fēng)險(xiǎn)。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，有的商業(yè)銀行國(guó)際服務(wù)部為了拉客戶，尤其是大額結(jié)算業(yè)務(wù)，一般只要求客戶交比例較低的開(kāi)證保證金就對(duì)外開(kāi)證，開(kāi)證行在收到國(guó)外議付行的單據(jù)后，審核無(wú)誤就必須承兌國(guó)外出口商的遠(yuǎn)期匯票，向國(guó)內(nèi)進(jìn)口企業(yè)放單。這樣，一旦遠(yuǎn)期匯票到期，銀行必須無(wú)條件對(duì)外付款，如果屆時(shí)進(jìn)口企業(yè)不能履約償債，風(fēng)險(xiǎn)就全由開(kāi)證行承擔(dān)了。2、進(jìn)口貨物糾紛形成的風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)口遠(yuǎn)期信用證結(jié)算中，進(jìn)口企業(yè)取得全套單據(jù)領(lǐng)取進(jìn)口貨物，發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量比合同規(guī)定的差或數(shù)量不足，往往會(huì)自覺(jué)向法院起訴，由法院向銀行下達(dá)止付令。這樣，就把銀行陷入兩難境地，如果執(zhí)行法院裁決，則會(huì)違反國(guó)際慣例，影響國(guó)際聲譽(yù)，使無(wú)形資產(chǎn)受損失；如果不遵循國(guó)際慣例，則會(huì)違抗法院裁決，后果嚴(yán)重，到頭受損的肯定是銀行。3、補(bǔ)償貿(mào)易中企業(yè)不能履約形成的風(fēng)險(xiǎn)。在補(bǔ)償貿(mào)易中，有時(shí)企業(yè)進(jìn)口國(guó)大宗原料進(jìn)行加工、生產(chǎn)，再把成品出口到國(guó)外，其間有許多環(huán)節(jié)，萬(wàn)一其中某個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題，如原料或成品運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)受自然危害，出運(yùn)交貨裝船延期等，都會(huì)造成違約而不能及時(shí)收匯。在這種情況下，銀行肯定要承擔(dān)遠(yuǎn)期信用旺風(fēng)險(xiǎn)，到時(shí)對(duì)外付款，而企業(yè)即使想償還遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下貸款也無(wú)能為力了。4、對(duì)外借款到期不還形成的風(fēng)險(xiǎn)。有些遠(yuǎn)期信用證沒(méi)有進(jìn)出口貿(mào)易的背景，僅僅是為了對(duì)外借款，這類遠(yuǎn)期信用證風(fēng)險(xiǎn)最大。近幾年來(lái)有一種看法，認(rèn)為國(guó)際金融市場(chǎng)上利率低，而我國(guó)利率從國(guó)外銀行借入外匯到國(guó)內(nèi)換成人民幣使用劃算。事實(shí)上，也確實(shí)有一些企業(yè)和銀行在利用這一途徑發(fā)財(cái)。然而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)是激烈的，企業(yè)經(jīng)營(yíng)有自己墊款對(duì)外付款的風(fēng)險(xiǎn)，后患很大，遠(yuǎn)期信用證的期限越大，越有可能出現(xiàn)問(wèn)題；金額越大，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越大。5、銀行違規(guī)操作形成的風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格遵循國(guó)際慣例，是進(jìn)出口企業(yè)、銀行的基本原則。只有遵循國(guó)際慣例，才能在國(guó)際上樹(shù)立良好的信譽(yù)和形象，才能開(kāi)展業(yè)務(wù)、在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立足發(fā)展。一般來(lái)說(shuō)，我國(guó)銀行在辦理國(guó)際業(yè)務(wù)時(shí)作風(fēng)是穩(wěn)健的，但也有違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生，值得引起注意。風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策：1、嚴(yán)格開(kāi)證審核審批制度。我國(guó)商業(yè)銀行都有授信管理制度，但在實(shí)際中有的地方采取了化整為零的辦法辦理對(duì)外開(kāi)證。因而有必要嚴(yán)格遠(yuǎn)期信用證的開(kāi)立程序和監(jiān)督制度。如嚴(yán)禁開(kāi)立融資性遠(yuǎn)期信用證等。2、嚴(yán)格申請(qǐng)開(kāi)證企業(yè)的擔(dān)保抵押。對(duì)外開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，從理論上說(shuō)應(yīng)收取100％的保證金，其他部分通過(guò)擔(dān)?；虻盅簛?lái)解決。對(duì)于信用擔(dān)保，一般只接受金融企業(yè)的擔(dān)保和實(shí)力雄厚、信譽(yù)