2023年外貿(mào)法律風(fēng)險防范及糾紛處理XXXX0801

外貿(mào)法律風(fēng)險(fēngxiǎn)防范及糾紛處理

第一頁，共四十九頁。第一頁，共五十頁。目錄貿(mào)易業(yè)務(wù)類型對外貿(mào)易簡介風(fēng)險業(yè)務(wù)的類型法律風(fēng)險防范(fángfàn)糾紛處理第二頁，共四十九頁。第二頁，共五十頁。貿(mào)易(màoyì)業(yè)務(wù)類型國內(nèi)貿(mào)易：簡稱(jiǎnchēng)“內(nèi)貿(mào)〞，是指在一國之內(nèi)進(jìn)展的商品、勞務(wù)和技術(shù)的交換活動。對外貿(mào)易：簡稱“外貿(mào)〞，是指一個國家〔地區(qū)〕與另一個國家〔地區(qū)〕之間的商品、勞務(wù)和技術(shù)的交換活動。通常以是否進(jìn)出海關(guān)來判斷內(nèi)外貿(mào)，如出海關(guān)的，就是外貿(mào)。第三頁，共四十九頁。第三頁，共五十頁。內(nèi)外貿(mào)一樣(yīyàng)點遵循價值規(guī)律(jiàzhíguīlǜ)的支配

交易的程序根本(gēnběn)一致，都以貨幣為媒介。都是商品和勞務(wù)的交換，目的都是為了獲取經(jīng)濟(jì)利益。共同點第四頁，共四十九頁。第四頁，共五十頁。內(nèi)外貿(mào)差異(chāyì)YourTextHereYourTextHereYourTextHereYourTextHere不同點環(huán)境復(fù)雜、差異大—經(jīng)濟(jì)(jīngjì)環(huán)境—政治環(huán)境—文化環(huán)境面臨的風(fēng)險大—信譽(xìnyù)風(fēng)險—價格風(fēng)險—匯兌風(fēng)險—運輸風(fēng)險—政治風(fēng)險人才素質(zhì)要求高困難多—貿(mào)易障礙打破難—市場調(diào)查難—交易會談難—貿(mào)易糾紛解決難第五頁，共四十九頁。第五頁，共五十頁。對外貿(mào)易(duìwài-màoyì)簡介對外貿(mào)易類型(lèixíng)對外貿(mào)易流程對外貿(mào)易價值鏈對外貿(mào)易的主要風(fēng)險點第六頁，共四十九頁。第六頁，共五十頁。對外貿(mào)易(duìwài-màoyì)類型第七頁，共四十九頁。第七頁，共五十頁。合作/代理(dàilǐ)出口流程〔以電器出口為例〕第八頁，共四十九頁。第八頁，共五十頁。自營出口流程(liúchéng)〔以煙花出口為例〕第九頁，共四十九頁。第九頁，共五十頁。合作/代理進(jìn)口(jìnkǒu)流程〔以紅酒進(jìn)口(jìnkǒu)為例〕第十頁，共四十九頁。第十頁，共五十頁。自營(zìyínɡ)進(jìn)口流程〔以木薯干進(jìn)口為例〕第十一頁，共四十九頁。第十一頁，共五十頁。對外貿(mào)易(duìwài-màoyì)價值鏈第十二頁，共四十九頁。第十二頁，共五十頁。對外貿(mào)易的主要風(fēng)險(fēngxiǎn)點〔以代理出口為例〕過程前期接洽合作確立簽訂合同審核信用證支付預(yù)付款關(guān)鍵點營銷技巧與工具獲得客戶承諾或開始業(yè)務(wù)運作兩份合同間的責(zé)任轉(zhuǎn)移信用證軟條款按合同約定支付預(yù)付款輸入公司資料、行業(yè)案例、客戶需求合作意向合同條款信用證合同條款、海外預(yù)付款操作分析客戶需求商務(wù)談判合同起草、審批信用證審核轉(zhuǎn)賬輸出業(yè)務(wù)建議、合作意向備忘錄或工廠承諾書或海外采購商預(yù)付款合同文本信用證修改意見轉(zhuǎn)賬結(jié)果主要風(fēng)險客戶/業(yè)務(wù)量不足的風(fēng)險合同法律風(fēng)險信用證風(fēng)險洗錢風(fēng)險資金挪用風(fēng)險第十三頁，共四十九頁。第十三頁，共五十頁。對外貿(mào)易(duìwài-màoyì)的主要風(fēng)險點〔續(xù)〕過程工廠發(fā)貨出口物流安排開出口商業(yè)發(fā)票商檢等報關(guān)關(guān)鍵點國內(nèi)債務(wù)形成證、貨、船是否銜接和平衡發(fā)票內(nèi)容是否合規(guī)商檢周期與報關(guān)、發(fā)運周期的匹配報關(guān)單內(nèi)容是否合規(guī)輸入貨物、工廠發(fā)票貨運代理、委托合同合同、裝箱單等《出境貨物報檢單》、合同、發(fā)票、裝箱單等報關(guān)單、合同、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、外匯核銷單操作貨物發(fā)運裝運、集港開發(fā)票商檢報關(guān)、審單、查驗、計征、放行輸出貨物轉(zhuǎn)移、國內(nèi)債務(wù)裝箱單出口商業(yè)發(fā)票《出境貨物通關(guān)單》放行章、收匯核銷聯(lián)、退稅專用聯(lián)主要風(fēng)險國內(nèi)債務(wù)風(fēng)險貨運損失風(fēng)險增值稅發(fā)票合規(guī)風(fēng)險裝運時間風(fēng)險貨運單據(jù)合規(guī)風(fēng)險出口發(fā)票合規(guī)風(fēng)險商檢時間風(fēng)險商檢不合格風(fēng)險商檢出運期限風(fēng)險出口政策風(fēng)險報關(guān)單證合規(guī)風(fēng)險查驗不合格風(fēng)險第十四頁，共四十九頁。第十四頁，共五十頁。對外貿(mào)易(duìwài-màoyì)的主要風(fēng)險點〔續(xù)〕過程信用證交單/TT收款向供應(yīng)商支付尾款外匯核銷退稅關(guān)鍵點信用證順利交單，及時收匯按合同約定支付尾款在期限內(nèi)核銷退稅單證的收集、核對及流轉(zhuǎn)輸入信用證及相關(guān)附件，提單合同條款、收匯出口收匯核銷單、報關(guān)單（收匯核銷聯(lián)）、銀行結(jié)匯水單報關(guān)單退稅聯(lián)、外匯核銷單、報關(guān)單核銷聯(lián)、增值稅發(fā)票等操作信用證交單、TT傳真轉(zhuǎn)賬核銷退稅輸出收款、提單寄送轉(zhuǎn)賬結(jié)果外匯核銷退稅收入主要風(fēng)險信用證交單逾期風(fēng)險信用證不符點風(fēng)險收匯逾期風(fēng)險洗錢風(fēng)險資金挪用風(fēng)險外匯核銷逾期風(fēng)險退稅逾期風(fēng)險換匯成本不合規(guī)風(fēng)險退稅單據(jù)合規(guī)風(fēng)險供應(yīng)商納稅不良風(fēng)險第十五頁，共四十九頁。第十五頁，共五十頁。風(fēng)險業(yè)務(wù)(yèwù)類型“以廠代倉〞業(yè)務(wù)“四自三不見〞業(yè)務(wù)“函調(diào)(hándiào)〞風(fēng)險第十六頁，共四十九頁。第十六頁，共五十頁?！耙詮S代倉〞形式(xíngshì)“以廠代倉〞是指：貿(mào)易商與下游客戶約定，貿(mào)易商將從上游客戶處采購的貨物存放(cúnfàng)在下游客戶的倉庫內(nèi)，下游客戶付款后提貨，貿(mào)易商保存對未付款局部貨物的所有權(quán)?！耙詮S代倉〞形式因為可以節(jié)約倉儲費用和運輸費用，在外貿(mào)業(yè)務(wù)中經(jīng)常被采用。該形式可以發(fā)生在自營業(yè)務(wù)中也可能發(fā)生在代理業(yè)務(wù)中。第十七頁，共四十九頁。第十七頁，共五十頁?！耙詮S代倉〞業(yè)務(wù)形式(xíngshì)的風(fēng)險點貨物(huòwù)被挪用的風(fēng)險混倉風(fēng)險管理風(fēng)險第十八頁，共四十九頁。第十八頁，共五十頁。貨物被挪用(nuóyòng)風(fēng)險下游客戶為消費需要私自挪用倉庫貨物自用而不報告,事后拖欠貨款占用貿(mào)易商的資金(zījīn)額度。甚至出現(xiàn)貿(mào)易商發(fā)現(xiàn)后，下游客戶拒不返還貨物，或拒不支付貨款，或下游客戶因經(jīng)營不善破產(chǎn)而造成貿(mào)易商損失。第十九頁，共四十九頁。第十九頁，共五十頁?；靷}風(fēng)險(fēngxiǎn)下游客戶自有貨物與貿(mào)易商貨物存放一處，未進(jìn)展明確分類，導(dǎo)致下游客戶的貨物與貿(mào)易商貨物混倉。特別是假設(shè)混倉貨物屬于種類物的話(dehuà)，可能發(fā)生貨物不清或“以次充好〞風(fēng)險。第二十頁，共四十九頁。第二十頁，共五十頁。管理(guǎnlǐ)風(fēng)險業(yè)務(wù)人員按自己核算要求代下游客戶開結(jié)算通知(tōngzhī)，隨意結(jié)轉(zhuǎn)本錢到達(dá)虛假考核目的。業(yè)務(wù)人員將存于外倉的貨賣掉，形成資金體外周轉(zhuǎn)，脫離財會人員監(jiān)控。業(yè)務(wù)人員虛報進(jìn)貨，騙取資金。第二十一頁，共四十九頁。第二十一頁，共五十頁?！八淖匀灰?bùjiàn)〞業(yè)務(wù)所謂“四自三不見〞業(yè)務(wù)是指出口企業(yè)違背外貿(mào)經(jīng)營的正常程序，在“客商〞或中間人自帶客戶、自帶貨源、自帶匯票、自行報關(guān)和出口企業(yè)不見出口貨物、不見供貨貨主、不見外商的情況下進(jìn)展所謂的“出口交易〞業(yè)務(wù)。這種“四自三不見〞業(yè)務(wù)，往往因為出口企業(yè)急功近利(jígōngjìnlì)，偏面追求出口創(chuàng)匯和有些業(yè)務(wù)人員為了謀取私利而有意或無意地為境內(nèi)外不法分子所利用，其中也有極少數(shù)人與不法分子勾結(jié)騙取出口退稅。這種交易，實際上并無貨真價實的商品，其發(fā)票和報關(guān)單等憑證均是偽造或虛假的。第二十二頁，共四十九頁。第二十二頁，共五十頁。“四自三不見〞業(yè)務(wù)(yèwù)慣常發(fā)生的業(yè)務(wù)(yèwù)背景出口產(chǎn)品并非出口商經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍或出口量與消費才能(cáinéng)不符。出口商與國外進(jìn)口商存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。多為物流公司等中間人介紹的業(yè)務(wù)，通常業(yè)務(wù)量較大。第二十三頁，共四十九頁。第二十三頁，共五十頁?！八淖匀灰姩晿I(yè)務(wù)(yèwù)法律責(zé)任不辦理退稅停頓(tíngdùn)或取消出口經(jīng)營權(quán)經(jīng)濟(jì)處分、行政處分、刑事責(zé)任第二十四頁，共四十九頁。第二十四頁，共五十頁?！昂{(diào)(hándiào)〞風(fēng)險外貿(mào)企業(yè)向稅局申請出口退稅前，稅局會對外貿(mào)企業(yè)的上游客戶的納稅情況進(jìn)展函調(diào)，假設(shè)上游客戶存在稅務(wù)問題，那么(nàme)影響外貿(mào)企業(yè)的出口退稅。第二十五頁，共四十九頁。第二十五頁，共五十頁。法律(fǎlǜ)風(fēng)險防范資信調(diào)查擔(dān)保(dānbǎo)控貨合同管理第二十六頁，共四十九頁。第二十六頁，共五十頁。資信(zīxìn)調(diào)查鄧白氏咨詢公司是世界范圍內(nèi)著名的商務(wù)咨詢公司。華夏鄧白氏是其在中國的分公司。鄧白氏的主要經(jīng)營活動是商務(wù)評估和信譽咨詢調(diào)查，即其承受客戶的委托對某一個(yīɡè)公司的商業(yè)信譽進(jìn)展調(diào)查或評估，得出信譽卓著、良好、一般或很差的評估結(jié)論。此類調(diào)查是在調(diào)查對象完全不知情的情況下進(jìn)展的，以保證結(jié)果的公正性，結(jié)果只向委托人出示，并不公布于眾。第二十七頁，共四十九頁。第二十七頁，共五十頁。擔(dān)保(dānbǎo)發(fā)生情形：主要針對融資貿(mào)易擔(dān)保類型：1、抵押〔首選〕2、質(zhì)押(zhìyā)〔慎用〕3、保證〔補充〕第二十八頁，共四十九頁。第二十八頁，共五十頁。擔(dān)保(dānbǎo)本卷須知擔(dān)保合同(hétong)要約定清楚擔(dān)保的范圍、主合同(hétong)的詳細(xì)信息，特別注意擔(dān)保合同(hétong)與主合同(hétong)之間不能僅以主合同(hétong)號關(guān)聯(lián)。關(guān)注擔(dān)保登記手續(xù)，特別對續(xù)作業(yè)務(wù)，不能僅以補充協(xié)議確定合作關(guān)系而不重新辦理擔(dān)保登記手續(xù)。保證一般作為補充擔(dān)保手段，不作為擔(dān)保的主要方式或唯一方式。第二十九頁，共四十九頁。第二十九頁，共五十頁。貨押選擇資質(zhì)和信譽(xìnyù)良好、實力較強的監(jiān)管公司慎重使用動態(tài)監(jiān)管方式貨押物品應(yīng)當(dāng)是適于存放的貨物做好跌價補償措施工商登記手續(xù)第三十頁，共四十九頁。第三十頁，共五十頁。控貨買賣合同：所有權(quán)保存的約定租倉合同：單獨倉庫、單獨存放(cúnfàng)、制止混倉貨物管理：倉庫要有權(quán)屬人標(biāo)識、派員駐倉管理、建立完善的出入庫管理程序、定期盤點單證管理：留存好貨權(quán)憑證第三十一頁，共四十九頁。第三十一頁，共五十頁。合同(hétong)管理合同風(fēng)險對接(duìjiē)：貿(mào)易企業(yè)與上游客戶采購合同的條款與貿(mào)易企業(yè)與下游客戶銷售合同的合同條款應(yīng)當(dāng)互相對應(yīng)。例如在采購合同中約定的商檢機構(gòu)與銷售合同中的商檢機構(gòu)要一致。合同風(fēng)險轉(zhuǎn)移：貿(mào)易企業(yè)要在合同中約定清楚各自責(zé)任。特別是對代理業(yè)務(wù)而言，應(yīng)當(dāng)約定清楚貿(mào)易企業(yè)的責(zé)任范圍，將產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任、商檢、索賠、違約責(zé)任等的最終風(fēng)險轉(zhuǎn)移給委托方承擔(dān)。第三十二頁，共四十九頁。第三十二頁，共五十頁。合同要素(貿(mào)易術(shù)語(shùyǔ)選擇〕?國際貿(mào)易術(shù)語解釋通那么?的相關(guān)規(guī)定明確且詳細(xì)，為我國對外貿(mào)易會談價格、運費、保險費的負(fù)擔(dān)和運輸風(fēng)險的分擔(dān)設(shè)定(shèdìnɡ)了根本框架，企業(yè)在涉外經(jīng)濟(jì)往來中，注意對術(shù)語的選擇和理解有利于合同的完備，降低企業(yè)的風(fēng)險。第三十三頁，共四十九頁。第三十三頁，共五十頁。合同要素(yàosù)〔付款方式〕付款方式選擇：對外貿(mào)易付款方式有托收、匯付和信譽(xìnyù)證等方式。在對外貿(mào)易中，簽訂T/T,D/A,D/P等純屬于商業(yè)信譽的合同時，必須對客戶有非?？煽康睦斫?，必要時可通過有關(guān)駐外機構(gòu)進(jìn)展資信調(diào)查，在沒有搞清楚客戶全部情況前不能貿(mào)然接收前述付款方式。建議選擇L/C〔平安性：L/C＞D/P＞D/A〕。第三十四頁，共四十九頁。第三十四頁，共五十頁。L/C簡易(jiǎnyì)流程圖第三十五頁，共四十九頁。第三十五頁，共五十頁。合同要素〔交貨(jiāohuò)期限〕

交貨期限確實定必須和定金到賬、裝船等托運日期或者信譽證正本收到日期相掛鉤。至于詳細(xì)的時間規(guī)定可以按不同(bùtónɡ)產(chǎn)品的消費周期而定；否那么會因為互相行為的時間差而出現(xiàn)違約糾紛或欺詐。第三十六頁，共四十九頁。第三十六頁，共五十頁。合同要素〔貨物(huòwù)風(fēng)險轉(zhuǎn)移〕案例：中國A外貿(mào)公司以FOB價格出口澳大利亞棉紗2000包。該外貿(mào)公司裝船后因忽略未及時通知買方，直至3天后才給裝船通知。但船舶在起航后18小時遇風(fēng)浪致貨物損失，買方因接到通知晚，未能及時辦理保險。仲裁庭認(rèn)為：根據(jù)國際商會的解釋，F(xiàn)OB合同中風(fēng)險(fēngxiǎn)轉(zhuǎn)移的原那么是一般情況下，貨物在裝運港越過船舷后，風(fēng)險(fēngxiǎn)即由買方承擔(dān)。但假設(shè)賣方未及時履行發(fā)出裝船通知這一義務(wù)，那么貨物越過船舷后的風(fēng)險(fēngxiǎn)仍由賣方負(fù)責(zé)。建議合同約定保險條款。第三十七頁，共四十九頁。第三十七頁，共五十頁。合同(hétong)要素〔國際產(chǎn)品責(zé)任〕定義：產(chǎn)品在出口后，由于產(chǎn)品缺陷而給消費者、使用者以及第三人的人身在成傷害或財產(chǎn)造成損失時，產(chǎn)品的消費者、銷售者依法需要(xūyào)承擔(dān)的責(zé)任。國際上尚不存在關(guān)于產(chǎn)品責(zé)任的統(tǒng)一規(guī)定。根據(jù)侵權(quán)訴訟的管轄地為侵權(quán)行為地的通常情況，那么出口企業(yè)因侵權(quán)而造成的賠償責(zé)任可能很大。在國際貨物買賣中，各國法律都允許買賣雙方通過在合同中訂立免責(zé)條款或限制性條款以減輕或解除賣方依法承擔(dān)的質(zhì)量擔(dān)保義務(wù)。出口企業(yè)可以使用這一規(guī)定。第三十八頁，共四十九頁。第三十八頁，共五十頁。合同要素〔糾紛解決(jiějué)方式及管轄問題〕

建議約定仲裁方式解決糾紛與爭議。仲裁機構(gòu)(jīgòu)：華南中國國際貿(mào)易仲裁委員會。第三十九頁，共四十九頁。第三十九頁，共五十頁?！昂{(diào)〞風(fēng)險(fēngxiǎn)防范在開展業(yè)務(wù)過程中，可以要求合作方〔上游客戶〕提供關(guān)于退稅的承諾函，承諾函內(nèi)容包括但不限于提供符合法律規(guī)定的發(fā)票，及合作方承諾不會因為自身納稅存在(cúnzài)問題而影響對合作業(yè)務(wù)的退稅，并承諾無論何種原因，假設(shè)貿(mào)易企業(yè)退稅不能，那么合作方承擔(dān)賠償責(zé)任。第四十頁，共四十九頁。第四十頁，共五十頁。糾紛處理爭議解決條款：訴訟or仲裁？考慮因素：解決跨境索賠和執(zhí)行問題訴訟不可行！法院判決幾乎不可執(zhí)行。和我國有司法協(xié)助協(xié)定的國家只有30多個國家，幾個主要貿(mào)易國沒有。仲裁可行！仲裁裁決幾乎全球暢通無阻。?成認(rèn)及執(zhí)行外國仲裁裁決公約?〔紐約公約〕149個成員國，幾個主要貿(mào)易國都是成員。仲裁裁決可以在所有成員國法院得到(dédào)強迫執(zhí)行。因此，中方在境內(nèi)申請仲裁，境外執(zhí)行裁決，可成功追回外方拖欠的貨款和損失，執(zhí)行裁決的費用也由敗訴方承擔(dān)。第四十一頁，共四十九頁。第四十一頁，共五十頁。仲裁(zhòngcái)的其他優(yōu)勢仲裁還具有程序快捷、便利、保密、公正獨立等特點。當(dāng)事人可以(kěyǐ)約定仲裁語言、仲裁地點、適用法律等事項。在合同中約定仲裁條款不需要付費，即使仲裁，申請仲裁的費用以及律師費也由敗訴方承擔(dān)。第四十二頁，共四十九頁。第四十二頁，共五十頁。仲裁(zhòngcái)機構(gòu)的選擇中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會及分會之爭相關(guān)政府及法院的態(tài)度：支持分會獨立法人地位建議選擇(xuǎnzé)華南國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會〔SCIA〕作為合同仲裁機構(gòu)1、溝通順暢；2、效勞周到；3、就近原那么；4、支持到位。第四十三頁，共四十九頁。第四十三頁，共五十頁。仲裁條款示范仲裁條款之一中文：凡因本合同引起的或與本合同有關(guān)(yǒuguān)的任何爭議，均應(yīng)提交華南國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會仲裁。開庭地點在_________。英文：

AnydisputearisingfromorinconnectionwiththiscontractshallbesubmittedtoSouthChinaInternationalEconomicandTradeArbitrationCommission(SCIA)forarbitration.Thehearingplaceshallbe___________.第四十四頁，共四十九頁。第四十四頁，共五十頁。仲裁條款示范仲裁條款之二：仲裁+調(diào)解(tiáojiě)凡因本合同所引