木材交易中心內(nèi)部管理辦法

木材交易中心內(nèi)部管理辦法第一章總則第一條為了加強管理，完善各項工作制度，規(guī)范木材交易行為，促進木材交易中心（以下簡稱中心）發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關法律法規(guī)之規(guī)定，特制訂本管理辦法。第二條中心及所屬各經(jīng)營部（以下簡稱經(jīng)營部）全體員工必須遵守國家的法律法規(guī)和中心的規(guī)章制度及決定。第三條中心為獨立法人實體，獨立承擔民事責任。中心設立下屬分支機構隸屬中心管理。第四條中心實行總經(jīng)理負責制，總經(jīng)理作為企業(yè)法人全權管理中心各項工作。經(jīng)營部實行經(jīng)理負責制，經(jīng)營部經(jīng)理對中心總經(jīng)理負責。第五條任何組織或個人嚴禁利用不正當手段侵占或損壞中心及經(jīng)營部公共財產(chǎn)。第六條中心及所屬經(jīng)營部或個人不得損害中心及經(jīng)營部的形象和聲譽。第七條中心及所屬經(jīng)營部或個人嚴禁為小集體、個人利益而損害中心利益或中心發(fā)展。第八條通過調動員工的工作積極性、創(chuàng)造性，不斷提高全體員工的技術、管理、經(jīng)營水平，不斷完善中心的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大中心實力和提高經(jīng)濟效益。第九條鼓勵員工刻苦學習科學技術文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的素質和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍。第十條團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。第十一條堅持民主決策，民主管理。鼓勵員工就中心事務及發(fā)展提出合理化建議。第十二條推行崗位責任制，實行考勤、考核制度和工資與績效掛鉤的分配制度。第十三條提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費，努力降低消耗，增加收入，提高效益。第十四條嚴格勞動紀律，對違反中心各項制度的行為，要予以追究。第二章財務管理第十五條財務管理應在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。第十六條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第十七條中心及下屬各經(jīng)營部的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。第十八條中心設置獨立的財務機構，配備專（兼）職財務人員，各經(jīng)營部設置兼職報賬制出納。第十九條中心實行分片經(jīng)營，集中建賬，部門核算，集中納稅，報賬制管理。各經(jīng)營部不設置獨立的財務機構，設置報賬制出納員。第二十條會計協(xié)助總經(jīng)理管理好整個中心的財務會計工作，對全中心的財務會計工作負責。會計的主要職責如下：主持編制并簽署中心的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進意見，做好各項會計基礎工作，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；審查中心基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見；負責中心及各經(jīng)營部的資金融通調撥決策工作，經(jīng)總經(jīng)理簽署后執(zhí)行；監(jiān)督中心及各經(jīng)營部的財務管理和活動；監(jiān)督中心及各經(jīng)營部人員執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律。第二十一條財會人員要認真履行崗位職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。中心本部出納和各經(jīng)營部報賬制出納應建好現(xiàn)金日記賬，記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，賬目清楚，日清月結，各經(jīng)營部出納每月30日按期到中心報賬并將收支結算清楚，及時上交收入，不得挪用和滯留。第二十二條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行。第二十三條財會人員調動和移交。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。財會人員的交接，由上級主管部門派員和本單位領導共同監(jiān)交。第二十四條中心執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。第二十五條中心執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度，采用規(guī)定的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。第二十六條記賬方法采用借貸記賬法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳本位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。第二十七條中心各經(jīng)營部收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳，利潤歸經(jīng)營部支配。第二十八條凡與中心合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：以現(xiàn)金投資的，應以收到或匯入開戶銀行的日期和金額作為記賬依據(jù)；以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記賬依據(jù)；以專有技術、專利權等無形資產(chǎn)作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記賬依據(jù)；各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。第二十九條中心向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記賬，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入賬，在利潤表中單獨反映。第三十條長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。第三十二條各類固定資產(chǎn)折舊年限為：房屋及建筑物35年；機器設備（含室內(nèi)裝修）10年；電子設備、運輸工具5年；其他設備5年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。第三十三條購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。進口的固定資產(chǎn)，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。第三十四條固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價減累計折舊后的差額轉入公積金；盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理；報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理；公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算；第三十五條中心對各項應收賬款均不提取壞帳準備金。第三十六條中心會計報表主要有資產(chǎn)負債表（年、季）；損益表（年、季）；現(xiàn)金流量表（年度）；應收、應付和預付款項明細表（季）。第三十七條財務人員要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。第三十八條按照國家的規(guī)定開設和使用銀行賬戶。銀行帳戶只供本單位經(jīng)濟業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。第三十九條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。第四十條銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收頂支記賬。應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。第四十一條根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位（人），凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。第四十二條各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡應收貨款（物）均應有專人負責，各單位必須逐項跟蹤其資金回籠情況，并按月匯總后上報中心。對到期的應收資金，各單位應督促經(jīng)辦人員及時催收，發(fā)現(xiàn)問題的，應及時上報請示處理。第四十三條中心庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行，禁止坐支營業(yè)收入現(xiàn)金，嚴禁大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設小錢柜。第四十四條一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。第四十五條嚴禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。第四十六條現(xiàn)金日記賬必須用固定一本賬，嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。第四十七條會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔賬相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。第四十八條所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。第四十九條各經(jīng)營部正常的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全實行經(jīng)手人填制費用報銷單并簽字，經(jīng)營部部門審核，經(jīng)營部經(jīng)理批準后方能報銷付款。第五十條各經(jīng)營部的經(jīng)營工作堅持實行收支兩條線管理，木材的采購、運銷成本費用與銷售收入實行嚴格的兩條線分別入賬。第五十一條本部商品運雜費、保管費、包裝費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)總經(jīng)理批準后才能報銷。第五十二條單位對中、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產(chǎn)出資金的管理。第五十三條經(jīng)營部生產(chǎn)經(jīng)營所需資金原則上自行解決。嚴禁私自貸款和集資。經(jīng)營部如資金周轉困難需向中心臨時借調的，應先報計劃由總經(jīng)理審批。本中心內(nèi)的相互借款均按期參照銀行貸款計收本息。第五十四條嚴禁經(jīng)營部為外單位或個人擔保貸款。第五十五條嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。第五十六條中心及經(jīng)營部依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。第五十七條經(jīng)營部應上交中心的收入，必須在當月底前交清。對不按時全額上交的單位，中心按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息，并追究