保險(xiǎn)精算基本概念講解

保險(xiǎn)精算基本概念講解第二頁(yè)，共20頁(yè)?；靖拍钪? 保單年制核算方法第三頁(yè)，共20頁(yè)。保單年制保單年制核算方法是按照保單生效年度核算，將保費(fèi)和賠款全部追溯于同一年生效的保險(xiǎn)單，計(jì)算滿期保費(fèi)、已發(fā)生損失和滿期賠付率，用以評(píng)價(jià)生效保單的最終績(jī)效。

保單年制X年的滿期保費(fèi)=保單生效日于X年的保險(xiǎn)單的簽單保費(fèi)保單年制X年于Y年A月B日的已發(fā)生損失=保單生效日于X年的保險(xiǎn)單所承保損失于Y年A月B日的累計(jì)已決賠款+保單生效日于X年的保險(xiǎn)單所承保損失于Y年A月B日的未決賠款準(zhǔn)備金保單年制X年的滿期賠付率

保單年制X年的已發(fā)生損失=————————————————*100%保單年制X年的滿期保費(fèi)第四頁(yè)，共20頁(yè)。保單年制由于保單年制核算中的保險(xiǎn)費(fèi)資料與損失資料完全來(lái)自于同一保險(xiǎn)單，兩者的匹配程度最佳，因此該方法對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算最為準(zhǔn)確，再保險(xiǎn)公司與原保險(xiǎn)公司的賬單結(jié)算就是采用保單年制的思路。但是保單年制核算的最大缺點(diǎn)是時(shí)效性較差，由于保單年制的已發(fā)生損失隨評(píng)估日期的不同而變化，因此在較晚的時(shí)間點(diǎn)方可獲得較完整的資料。以一年期保單為例，保單年制核算需要兩年的期限得以完整評(píng)價(jià)保費(fèi)資料，需要三年的時(shí)間才可以獲得完整的損失資料。因此滿期賠付率評(píng)估的準(zhǔn)確性隨評(píng)估時(shí)間點(diǎn)的后移而逐步精確。因此，保單年制核算的最大優(yōu)點(diǎn)是保單和賠款的時(shí)間匹配性最好，但時(shí)效性較差；精算部門建議隨時(shí)跟蹤。

第五頁(yè)，共20頁(yè)?；靖拍钪? 滿期保費(fèi) 與 滿期賠付率第六頁(yè)，共20頁(yè)。滿期保費(fèi)滿期保費(fèi) 有效保單在評(píng)估期限內(nèi)已經(jīng)過(guò)期限=———————————————×該期保費(fèi) 保單一次繳費(fèi)的保險(xiǎn)期限具體按評(píng)估期限與保險(xiǎn)期限的交叉情況進(jìn)行分類計(jì)算（可用P或NP保費(fèi)）第七頁(yè)，共20頁(yè)。滿期保費(fèi)的計(jì)算： 設(shè)：E總體保單的滿期保費(fèi) Ei第i張保單的滿期保費(fèi) Via滿期保費(fèi)評(píng)估起期， Vib滿期保費(fèi)評(píng)估止期， Wic第i張保單的保險(xiǎn)起期 Wid第i張保單的保險(xiǎn)止期 Pi第i張保單的保費(fèi)收入 NPi第i張保單的自留保費(fèi)收入

滿期保費(fèi)第八頁(yè)，共20頁(yè)。情況一滿期保費(fèi)

Wic

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VibE=0WicViaWidVib

Wid－ViaE=∑NPi×—————

Wid－Wic情況二第九頁(yè)，共20頁(yè)。滿期保費(fèi)情況三WicViaVibWid

Vib－ViaE=∑NPi×—————Wid－Wic

ViaWicVibWid Vib－WicE=∑NPi×————— Wid－Wic情況四第十頁(yè)，共20頁(yè)。情況五滿期保費(fèi)

ViaWicWidVib

E=∑NPi

ViaVibWicWid

E=0情況六第十一頁(yè)，共20頁(yè)。滿期賠付率保單年制滿期賠付率承保年度生效保單項(xiàng)下的已決賠款+未決賠款準(zhǔn)備金=——————————————————————×100% 承保年度保單的滿期保費(fèi)對(duì)一張保單而言 滿期賠付率=（已決賠款金額+未決估損金額+IBNR）/已經(jīng)保費(fèi)收入其中： 已經(jīng)保費(fèi)收入=保費(fèi)收入×已經(jīng)比例第十二頁(yè)，共20頁(yè)。概念三、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、精算指標(biāo)比較

——應(yīng)用平行四邊形解釋第十三頁(yè)，共20頁(yè)。平行四邊形解釋車險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任從開始到終止有大約1年的時(shí)間保險(xiǎn)責(zé)任終止橫向：業(yè)務(wù)發(fā)展是連續(xù)不斷的縱向：財(cái)務(wù)年度考核口徑（歷年制）斜向：保單年度考核口徑（保單年制）保險(xiǎn)責(zé)任開始第十四頁(yè)，共20頁(yè)。平行四邊形解釋假設(shè)前提：保險(xiǎn)期限為1年；賠付沒有延遲；經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定：包括費(fèi)率水平不變、保費(fèi)規(guī)模不變、費(fèi)用率不變等。保險(xiǎn)責(zé)任終止保險(xiǎn)責(zé)任開始－02年1月起保的車輛在03年還有1/24（≈4%）的未了責(zé)任，其利潤(rùn)在02年承保時(shí)創(chuàng)造，在03年保險(xiǎn)責(zé)任終了時(shí)實(shí)現(xiàn)－02年12月起保的車輛在03年還有23/24（≈96%）的未了責(zé)任，其利潤(rùn)在02年承保時(shí)創(chuàng)造，在03年保險(xiǎn)責(zé)任終了時(shí)實(shí)現(xiàn)第十五頁(yè)，共20頁(yè)。以2003年1-8月為例：業(yè)務(wù)指標(biāo)（業(yè)務(wù)匯總表按照財(cái)務(wù)的收付實(shí)現(xiàn)制口徑統(tǒng)計(jì)）保費(fèi)收入賠款支出（含未決）業(yè)務(wù)指標(biāo)容易受到保費(fèi)規(guī)模的影響，保費(fèi)收入快速增長(zhǎng)或萎縮都會(huì)掩蓋新保業(yè)務(wù)質(zhì)量的真實(shí)情況。

業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單賠付率

當(dāng)年賠款支出當(dāng)年保費(fèi)收入第十六頁(yè)，共20頁(yè)。以2003年1-８月為例：財(cái)務(wù)指標(biāo)保費(fèi)收入賠款支出（含未決）財(cái)務(wù)指標(biāo)受到財(cái)務(wù)入帳時(shí)間、賠款支付時(shí)間以及準(zhǔn)備金提取等因素的影響，具有人為性。

財(cái)務(wù)綜合賠付率

當(dāng)年賠款支出

+提存未決賠款準(zhǔn)備金

-轉(zhuǎn)回未決賠款準(zhǔn)備金

+分保賠款支出

-攤回分保賠款

-追償款收入

當(dāng)年保費(fèi)收入

+分入保費(fèi)

-分出保費(fèi)

-提存未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

+轉(zhuǎn)回未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

-長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差第十七頁(yè)，共20頁(yè)。以2003年1-８月為例：財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)承保利潤(rùn)考核的是往年和當(dāng)年經(jīng)營(yíng)的綜合結(jié)果，不能及時(shí)反映當(dāng)年新保業(yè)務(wù)的承保質(zhì)量。2002年承保業(yè)務(wù)在2003年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)2003年承保業(yè)務(wù)在2003年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)分險(xiǎn)類利潤(rùn)表利潤(rùn)是歷年車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的反映第十八頁(yè)，共20頁(yè)。以2003年1-８月為例：精算指標(biāo)（按照權(quán)責(zé)發(fā)生之原則）保費(fèi)收入賠款支出（含未決）精算指標(biāo)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)承保風(fēng)險(xiǎn)和賠款