證券投資基金基礎(chǔ)知識試題附答案

證券投資基金基礎(chǔ)知識試題及答案1、產(chǎn)品銷售中分紅除權(quán)憑證不會涉及到的科目是()？A、利潤分配_已實(shí)現(xiàn)B、利潤分配_應(yīng)付利潤C(jī)、應(yīng)付利潤D、利潤分配_未實(shí)現(xiàn)(正確答案)2、某投資人投資9090元申購某基金，申購費(fèi)率為1%，申購當(dāng)日基金單位凈值為1，則其可得到的申購份額為()?A、9081B、8264C、9000(正確答案)D、90903、產(chǎn)品銷售中的贖回業(yè)務(wù)。申請日，資產(chǎn)凈值為2000，公允價值變動損益科目余額為200，沒有其他未實(shí)現(xiàn)科目余額。確認(rèn)日，資產(chǎn)凈值為2500，公允價值變動損益科目余額為125，沒有其他未實(shí)現(xiàn)科目余額。確認(rèn)份額為300，確認(rèn)金額為450.贖回憑證中損益平準(zhǔn)金_未實(shí)現(xiàn)分錄金額是()?A、22.5B、30C、45(正確答案)D、154、產(chǎn)品銷售贖回業(yè)務(wù)中的贖回費(fèi)歸資產(chǎn)，憑證分錄對應(yīng)的會計要素為()?A、資產(chǎn)B、負(fù)債C、收入(正確答案)D、費(fèi)用5、根據(jù)目前我國基金注冊登記業(yè)務(wù)的通常做法，投資人申購基金成功后，基金注冊登記人在()日為投資人辦理登記權(quán)益手續(xù)，投資人通常在()日(含該日)后有權(quán)贖回該部分基金份額。()?A、T+1，T+2B、T，T+1(正確答案)C、T+2，T+3D、T+3，T+76、估值表中不包含哪類數(shù)據(jù)()?A、負(fù)債類B、所有者權(quán)益類C、損益類(正確答案)D、資產(chǎn)類7、下列不屬于基金基金收益來源的是()?A、紅利收入B、債券利息C、基金贖回費(fèi)(正確答案)D、證券買賣差價8、如經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在()以上的，應(yīng)對估值進(jìn)行調(diào)整并確定公允價值。()?A、0.25%(正確答案)B、1%C、10%D、0.5%9、T日，某基金A的資產(chǎn)為100萬，負(fù)債為40萬，所有者權(quán)益為25萬，賬面費(fèi)用為10萬，基金總份額為20萬。T日基金A的單位凈值是()?A、0.85；B、1.75C、3(正確答案)D、1.2510、在()內(nèi)購買基金份額的行為通常被稱為基金的認(rèn)購；()?A、基金募集期(正確答案)B、基金封閉期C、基金成立日D、基金開放期11、依據(jù)基金投資理念不同，基金分為主動型基金和被動型基金，其中被動型基金又稱為()?A、沉默型基金B(yǎng)、爆發(fā)型基金C、基金的基金D、指數(shù)型基金(正確答案)12、將眾多投資者的資金集中，并委托基金管理人進(jìn)行共同投資，表現(xiàn)了證券投資基金()?的特點(diǎn)A、集合理財(正確答案)B、組合投資C、風(fēng)險共擔(dān)D、分散風(fēng)險13、以下不屬于證券投資基金特點(diǎn)的是()?A、組合投資、分散風(fēng)險B、獨(dú)立托管、保障安全C、集合投資、專業(yè)管理D、投入較少、回報較高(正確答案)14、證券投資基金中的()在完成募集后基金份額可以在證券交易所上市?A、公司型基金B(yǎng)、封閉式基金(正確答案)C、契約型基金D、開放式基金15、基金場內(nèi)交易的市場不包括()?A、上海交易所B、上海大宗商品C、銀行間(正確答案)D、深圳交易所16、封閉式基金的基金份額可以在()交易。()?A、銀行及非金融機(jī)構(gòu)B、證券公司和基金管理公司C、依法設(shè)立的證券交易場所(正確答案)D、自由市場17、基金的當(dāng)事人即基金合同的當(dāng)事人。是指基金的()?A、受益人、管理人和份額持有人B、托管人、發(fā)起人和份額持有人C、發(fā)起人、管理人和份額持有人D、管理人、托管人和份額持有人(正確答案)18、證券投資基金是一種實(shí)行組合投資、專業(yè)管理利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的()投資方式。()?A、集資B、合作C、集合(正確答案)D、聯(lián)合投資19、關(guān)于契約型基金的投資者，下列說法正確的是()?A、投資者既是基金持有人又是公司的股東B、投資者通過購買基金份額獲取基金公司控制權(quán)C、投資者對基金的重要投資決策通常不具有發(fā)言權(quán)(正確答案)D、投資者以股息形式獲取投資收益20、下列有關(guān)公募基金和私募基金的說明，哪一項是錯誤的()?A、目前國內(nèi)證券市場上的封閉式基金都屬于公墓基金。B、從監(jiān)控主體上看，公墓基金是由證監(jiān)會監(jiān)管。C、私募基金按出資方式分為契約性集合投資基金和公司型集合投資基金，我國一般為后者(正確答案)D、一般來說公墓基金風(fēng)險和收益較低，私募則較高。21、()依據(jù)基金合同而設(shè)立，基金投資者自取得基金份額后即成為基金份額持有人和基金合同的當(dāng)事人()?A、契約型基金B(yǎng)、公司型基金C、開放式基金(正確答案)D、封閉式基金22、基金托管人承擔(dān)基金資產(chǎn)保管、基金資金清算、會計復(fù)核以及()等職責(zé)?A、基金估值B、基金會計核算C、基金倍息披露D、對基金投資運(yùn)作的監(jiān)督(正確答案)23、基金()通過依法行使審批或核準(zhǔn)權(quán)，依法辦理基金備案，對基金管理人、基金托管人以及其他從事基金活動的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，對違法行為進(jìn)行查處，在基金的運(yùn)作過程中起著重要的作用。()?A、監(jiān)管機(jī)構(gòu)(正確答案)B、結(jié)算機(jī)構(gòu)C、份額持有人D、注冊登記機(jī)構(gòu)24、依據(jù)()不同，可將基金市場的參與主體分為基金當(dāng)事人、基金市場服務(wù)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管自律機(jī)構(gòu)三大類。()?A、所承擔(dān)的職責(zé)和作用(正確答案)B、參與方式C、設(shè)立條件D、服務(wù)方式25、我國的證券交易所是依法設(shè)立的，不以()為目的，為證券的集中和有組織的交易提供場所、設(shè)施，履行國家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章、政策規(guī)定的職責(zé)，實(shí)行自律性管理的法人。()?A、指數(shù)最大化B、收入最大化C、利潤最大化D、營利(正確答案)26、基金銷售機(jī)構(gòu)是受()委托從事基金代理銷售的機(jī)構(gòu)。()?A、基金機(jī)構(gòu)投資者B、中國證監(jiān)會C、基金托管人D、基金管理公司(正確答案)27、我國目前只能由依法設(shè)立的()擔(dān)任基金管理人。()?A、基金托管銀行B、基金管理公司(正確答案)C、基金投資者D、基金發(fā)起人28、()是指負(fù)責(zé)基金登記、存管、清算和交收業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，其具體業(yè)務(wù)包括投資者基金賬戶管理、基金份額注冊登記、清算及基金交易確認(rèn)、紅利發(fā)放、基金份額持有人名冊的建立與保管等。()?A、證券交易所B、基金注冊登記機(jī)構(gòu)(正確答案)C、基金托管銀行D、基金管理公司29、證券投資基金是一種組合投資，專業(yè)管理，利益共享，風(fēng)險共擔(dān)的()投資方式。()?A、聯(lián)合投資B、集合(正確答案)C、集資D、合作30、基金資產(chǎn)的估值屬于基金運(yùn)作活動的()部分。()?A、后臺管理(正確答案)B、市場營銷C、前臺管理D、投資管理31、以下各項中()不是我國證券投資基金業(yè)協(xié)會的會員。()?A、基金托管人B、基金銷售機(jī)構(gòu)C、基金管理人D、基金投資人(正確答案)32、產(chǎn)品銷售中影響損益平準(zhǔn)金未實(shí)現(xiàn)憑證分錄金額的要素包括()?A、未實(shí)現(xiàn)凈值(正確答案)B、確認(rèn)份額C、確認(rèn)金額(正確答案)D、資產(chǎn)凈值(正確答案)33、產(chǎn)品銷售中哪些業(yè)務(wù)憑證是貸實(shí)收資本()?A、利息轉(zhuǎn)份額(正確答案)B、申購(正確答案)C、轉(zhuǎn)出D、分紅轉(zhuǎn)投(正確答案)34、產(chǎn)品銷售中哪些一定會影響單位凈值()?A、現(xiàn)金分紅(正確答案)B、申購C、分紅轉(zhuǎn)投D、折算(正確答案)35、產(chǎn)品銷售中關(guān)于分紅業(yè)務(wù)說法正確的是。()?A、分紅一定會發(fā)生現(xiàn)金流B、分紅可能會發(fā)生實(shí)收份額變動(正確答案)C、根據(jù)投資者意愿，可以是分紅除權(quán)+現(xiàn)金分紅或是分紅除權(quán)+分紅轉(zhuǎn)投(正確答案)D、分紅分為分紅除權(quán)+現(xiàn)金分紅+分紅轉(zhuǎn)投(正確答案)36、下列關(guān)于損益平準(zhǔn)金，說法正確的是()?A、貨幣產(chǎn)品沒有損益平準(zhǔn)金科目(正確答案)B、期末，應(yīng)將損益平準(zhǔn)金余額全部轉(zhuǎn)入“利潤分配(未分配利潤)”相應(yīng)明細(xì)科目；(正確答案)C、計算累計單位凈值時需要考慮損益平準(zhǔn)金科目；D、產(chǎn)品銷售時，軋差入損益平準(zhǔn)金_未實(shí)現(xiàn)；37、以下關(guān)于開放式基金申購贖回原則，說法正確的是()?A、貨幣基金是已知價原則；金額申購，金額贖回；B、股票基金、債券基金是未知價原則；份額申購，份額贖回；C、股票基金、債券基金是未知價原則；金額申購，份額贖回；(正確答案)D、貨幣基金是已知價原則；金額申購，份額贖回；(正確答案)38、下列關(guān)于基金認(rèn)購和基金申購說法正確的是()?A、基金認(rèn)購份額要在合同生效時確認(rèn)，申購份額通常T+2之內(nèi)確認(rèn)(正確答案)B、基金認(rèn)購和申購份額都是在T+2之內(nèi)確認(rèn)C、基金認(rèn)購和申購都是按1元認(rèn)購D、基金認(rèn)購是按1元認(rèn)購，申購?fù)ǔＪ前次粗獌r(正確答案)39、產(chǎn)品募集期沒有計提利息，成立時將20萬利息轉(zhuǎn)20萬份額，單位成本為1.憑證模板為()?A、借：實(shí)收資本B、貸：利息收入C、借：應(yīng)收利息(正確答案)D、貸：實(shí)收資本(正確答案)40、關(guān)于開放式基金認(rèn)購份額的計算，下列公式正確的是()?A、認(rèn)購費(fèi)用=認(rèn)購金額-凈認(rèn)購金額(正確答案)B、認(rèn)購費(fèi)用=認(rèn)購金額認(rèn)購費(fèi)率C、凈認(rèn)購金額=認(rèn)購金額/(1+認(rèn)購費(fèi)率)(正確答案)D、認(rèn)購份額=(凈認(rèn)購金額+認(rèn)購利息)/基金份額面值(正確答案)41、私募基金的特點(diǎn)是()?A、上市性B、大額投資性(正確答案)C、非公開性(正確答案)D、募集性(正確答案)42、基金托管人的主要職責(zé)是()?A、監(jiān)督基金管理公司的投資運(yùn)作(正確答案)B、促進(jìn)基金資產(chǎn)的保值增值C、保管基金資產(chǎn)(正確答案)D、發(fā)放基金投資收益E、核算基金單位資產(chǎn)凈值(正確答案)43、基金管理人的主要職責(zé)是()?A、負(fù)責(zé)基金資產(chǎn)的財務(wù)管理(正確答案)B、辦理基金證券的過戶手續(xù)C、促進(jìn)基金資產(chǎn)的保值增值(正確答案)D、進(jìn)行基金資產(chǎn)的投資運(yùn)作(正確答案)44、可能設(shè)立估值增值的會計科目有()?A、資產(chǎn)支持證券投資(正確答案)B、投資收益C、股票投資(正確答案)D、債券投資(正確答案)45、可能設(shè)置估值增值明細(xì)科目的會計科目有()?A、買入返售證券B、股票投資(正確答案)C、資產(chǎn)支持證券投資(正確答案)D、債券投資(正確答案)46、以下關(guān)于基金利潤分配的表述，正確的是()?A、開放式基金應(yīng)該在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)(正確答案)B、投資者周五申請贖回的貨幣基金份額，不享有周六、周日的利潤分配C、基金進(jìn)行利潤分配會導(dǎo)致基金份額凈值下降，但并不意味著投資者有投資損失(正確答案)D、封閉式基金一般采用現(xiàn)金方式分紅(正確答案)47、產(chǎn)品銷售中損益平準(zhǔn)金的計算基準(zhǔn)日是銷售確認(rèn)日。()?A、正確(正確答案)B、錯誤48、募集期認(rèn)購資金利息按同期銀行活期存款利率計算,在基金募集期結(jié)束時歸入投資者認(rèn)購金額中,折合成基金份額()?A、正確(正確答案)B、錯誤49、產(chǎn)品銷售中的申購業(yè)務(wù)，會增加資產(chǎn)凈值。()?A、正確(正確答案)B、錯誤50、產(chǎn)品銷售中的贖回業(yè)務(wù)，會增加實(shí)收份額。()?A、正確B、錯誤(正確答案)51、產(chǎn)品銷售中的申購業(yè)務(wù)，是指基金用自身資產(chǎn)申購理財產(chǎn)品。()?A、正確B、錯誤(正確答案)52、基金購買和贖回均采取“未知價”的原則:交易日15:00前申購/贖回，按照當(dāng)日凈值成交，當(dāng)日凈值需下個交易日查詢；交易日15:00后申購/贖回，視同為下個交易日的交易，按照下個交易日凈值成交并折算份額，第三個交易日才能查詢到成交的凈值。()?A、正確(正確答案)B、錯誤53、TA系統(tǒng)在申購申請日就會提供申購數(shù)據(jù)。()?A、正確B、錯誤(正確答案)54、基金產(chǎn)品的權(quán)益類型包括：現(xiàn)金分紅、分紅轉(zhuǎn)投、分拆、合并、利息轉(zhuǎn)份額()?A、正確B、錯誤(正確答案)55、對于不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值；()()?A、正確(正確答案)B、錯誤56、對于存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報價的投資標(biāo)的，在估值日有報價的，除會計準(zhǔn)則規(guī)定的例外情況外，應(yīng)該將該報價不加調(diào)整地應(yīng)用于該資產(chǎn)或負(fù)債的公允價值計量；()?A、正確(正確答案)B、錯誤57、封閉式基金只能在交易所買賣，不能申贖；普通的開放式基金只能申贖，不能在交易所買賣。()?A、正確(正確答案)B、錯誤58、開放式基金的申購和贖回與認(rèn)購渠道一樣，可以通過基金管理人的直銷中心與基金銷售代理網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行。()()?A、正確(正確答案)B、錯誤59、基金申請、注冊成功后合同即可生效()()?A、正確B、錯誤(正確答案)60、基金按照設(shè)立方式不同，可分為契約型基金、公司型基金，我國市場上的基金基本上都是契約型基金()()?A、正確(正確答案)B、錯誤61、基金收益率是衡量一個基金經(jīng)營好壞的主要指標(biāo)，也是基金單位交易價格的計算依據(jù)()()?A、正確B、錯誤(正確答案)62、證券投資基金是指通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，形成獨(dú)立財產(chǎn)，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投資組合的方法進(jìn)行證券投資的一種利益共享，風(fēng)險共擔(dān)的集合投資方式。()()?A、正確(正確答案)B、錯誤63、申購是投資者在基金成立之前向基金公司購買基金份額的行為()?A、正確B、錯誤(正確答案)64、基金的管理人是基金的出資