2023年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)方案

第13頁共13頁2023年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)方案一、?工作目標(biāo)內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)，是?指單位在開?展內(nèi)部控制?建設(shè)之前，?或在內(nèi)部控?制建設(shè)的初?期階段，對?單位內(nèi)部控?制基礎(chǔ)情況?進(jìn)行的“摸?底”評價(jià)。?通過開展內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)工作?，一方面，?明確單位內(nèi)?部控制的基?本要求和重?點(diǎn)內(nèi)容，使?各單位在內(nèi)?部控制建設(shè)?過程中能夠?做到有的放?矢、心中有?數(shù)，圍繞重?點(diǎn)工作開展?內(nèi)部控制體?系建設(shè);另?一方面，旨?在發(fā)現(xiàn)單位?現(xiàn)有內(nèi)部控?制基礎(chǔ)的不?足之處和薄?弱環(huán)節(jié)，有?針對性地建?立健全內(nèi)部?控制體系，?通過“以評?促建”的方?式，推動各?單位于__?_年底前如?期完成內(nèi)部?控制建立與?實(shí)施工作。?二、基本?原則（一?）堅(jiān)持全面?性原則。內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)應(yīng)當(dāng)?貫穿于單位?的各個(gè)層級?，確保對單?位層面和業(yè)?務(wù)層面各類?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活?動的全面覆?蓋，綜合反?映單位的內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?水平。（?二）堅(jiān)持重?要性原則。?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)?當(dāng)在全面評?價(jià)的基礎(chǔ)上?，重點(diǎn)__?_重要業(yè)務(wù)?事項(xiàng)和高風(fēng)?險(xiǎn)領(lǐng)域，特?別是涉及內(nèi)?部權(quán)力集中?的重點(diǎn)領(lǐng)域?和關(guān)鍵崗位?，著力防范?可能產(chǎn)生的?重大風(fēng)險(xiǎn)。?各單位在選?取評價(jià)樣本?時(shí)，應(yīng)根據(jù)?本單位實(shí)際?情況，優(yōu)先?選取涉及金?額較大、發(fā)?生頻次較高?的業(yè)務(wù)。?（三）堅(jiān)持?問題導(dǎo)向原?則。內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價(jià)應(yīng)當(dāng)針對?單位內(nèi)部管?理薄弱環(huán)節(jié)?和風(fēng)險(xiǎn)隱患?，特別是已?經(jīng)發(fā)生的風(fēng)?險(xiǎn)事件及其?處理整改情?況，明確單?位內(nèi)部控制?建立與實(shí)施?工作的方向?和重點(diǎn)。?（四）堅(jiān)持?適應(yīng)性原則?。內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?應(yīng)立足于單?位的實(shí)際情?況，與單位?的業(yè)務(wù)性質(zhì)?、業(yè)務(wù)范圍?、管理架構(gòu)?、經(jīng)濟(jì)活動?、風(fēng)險(xiǎn)水平?及其所處的?內(nèi)外部環(huán)境?相適應(yīng)，并?采用以單位?的基本事實(shí)?作為主要依?據(jù)的客觀性?指標(biāo)進(jìn)行評?價(jià)。三、?___領(lǐng)導(dǎo)?為加強(qiáng)全省?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作的__?_領(lǐng)導(dǎo)，省?財(cái)政廳成立?全省行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作領(lǐng)?導(dǎo)小組，組?長由省財(cái)政?廳黨組成員?、總會計(jì)師?周仁杰擔(dān)任?，領(lǐng)導(dǎo)小組?成員由省財(cái)?政廳相關(guān)職?能處室主要?負(fù)責(zé)人組成?（具體成員?___見附?件1）。領(lǐng)?導(dǎo)小組負(fù)責(zé)?研究制定工?作實(shí)施方案?，協(xié)調(diào)解決?重大事項(xiàng)，?___全省?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)實(shí)?施工作，督?促檢查階段?性工作開展?情況，__?_內(nèi)控評價(jià)?工作成果驗(yàn)?收等。領(lǐng)導(dǎo)?小組下設(shè)辦?公室設(shè)在省?財(cái)政廳會計(jì)?處，負(fù)責(zé)內(nèi)?控實(shí)施日常?工作。各?市（州）、?縣（市）、?省直各部門?、單位要切?實(shí)加強(qiáng)對本?地區(qū)、本部?門及單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)工作?的___領(lǐng)?導(dǎo)，參照省?里模式，成?立領(lǐng)導(dǎo)小組?，制定實(shí)施?方案，做好?工作部署、?宣傳培訓(xùn)、?督促落實(shí)、?進(jìn)度跟蹤、?檢查指導(dǎo)、?信息報(bào)送等?工作，確保?所轄地區(qū)、?部門單位全?面完成內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作，?通過“以評?促建”的方?式推動本地?區(qū)、本部門?單位內(nèi)部控?制建設(shè)和實(shí)?施工作的整?體提升。?四、工作步?驟（一）?部署落實(shí)。?___年_?__月__?_日前為部?署任務(wù)階段?。各市（州?）、縣（市?）、各部門?各單位要盡?快將國家和?省__關(guān)于?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作要求，?部署到基層?單位。要結(jié)?合實(shí)際，制?定本地本部?門的工作方?案和評價(jià)要?求，通過紙?質(zhì)和電子文?檔兩種方式?，把評價(jià)表?和評價(jià)要求?發(fā)給基層填?報(bào)單位。同?時(shí)，要加強(qiáng)?培訓(xùn)指導(dǎo)，?讓基層單位?熟悉掌握評?價(jià)要求和填?報(bào)要求，以?保證評價(jià)工?作順利開展?。（二）?單位自我評?價(jià)。___?年___月?___日至?___月_?__日為單?位自我評價(jià)?階段。各部?門各單位要?按照___?省財(cái)政廳《?轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政_?_關(guān)于全面?推進(jìn)行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制建設(shè)的?指導(dǎo)意見》?（吉財(cái)會〔?___〕1?___號）?通知要求，?按照內(nèi)控建?設(shè)新的目標(biāo)?、任務(wù)、要?求，盡快健?全完善單位?內(nèi)控制度建?設(shè)工作，并?以財(cái)政部《?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?規(guī)范（試行?）》（財(cái)會?〔___〕?___號）?、《___?開展行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作_?__》（財(cái)?會〔___?〕___號?）和《__?_省行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作實(shí)?施方案》為?依據(jù)，在單?位主要負(fù)責(zé)?人的直接領(lǐng)?導(dǎo)下，完成?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)工?作，同時(shí)對?照填表說明?（附件4）?填報(bào)《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)指標(biāo)?評分表》（?附件2）及?《行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制手冊建立?情況評價(jià)表?》（附件3?），并形成?部門或單位?的《行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)報(bào)告》?（參考格式?見附件5）?。開展行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)工?作，要對各?單位建立的?內(nèi)控手冊情?況一并進(jìn)行?評價(jià)。我們?根據(jù)財(cái)政部?《行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制規(guī)范》（?財(cái)會〔__?_〕___?號）、《_?__全面推?進(jìn)行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制建設(shè)的指?導(dǎo)意見》（?財(cái)會〔__?_〕___?號）、《_?__開展行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)工?作___》?（財(cái)會〔_?__〕__?_號）要求?，結(jié)合工作?實(shí)際，整理?了《___?年行政事業(yè)?單位內(nèi)控建?設(shè)主要工作?內(nèi)容》，附?帶列舉了《?單位內(nèi)控手?冊》中應(yīng)包?含的主要內(nèi)?容，供各單?位在內(nèi)控建?設(shè)時(shí)參考使?用?！禵_?_年行政事?業(yè)單位內(nèi)控?建設(shè)主要工?作內(nèi)容》已?經(jīng)上掛《_?__省會計(jì)?網(wǎng)》，可登?錄下載參考?使用。各?市（州）、?縣（市）、?各部門及單?位也可根據(jù)?自身性質(zhì)及?業(yè)務(wù)特點(diǎn)，?在評價(jià)過程?中增加其他?與單位內(nèi)部?控制目標(biāo)相?關(guān)的評價(jià)指?標(biāo)，作為補(bǔ)?充評價(jià)指標(biāo)?納入評價(jià)范?圍。補(bǔ)充指?標(biāo)的所屬類?別、名稱、?評價(jià)要點(diǎn)及?評價(jià)結(jié)果等?內(nèi)容作為補(bǔ)?充指標(biāo)說明?項(xiàng)在《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)報(bào)告?》（附件5?）中單獨(dú)說?明。（三?）財(cái)政指導(dǎo)?完善。各級?財(cái)政部門在?本地各單位?開展自我評?價(jià)過程中，?要全程加強(qiáng)?指導(dǎo)工作，?收到基層單?位填報(bào)的《?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?指標(biāo)評分表?》后，要進(jìn)?行認(rèn)真審核?，對工作開?展不到位的?，（范本）?評價(jià)報(bào)表填?寫不認(rèn)真不?準(zhǔn)確的，應(yīng)?指導(dǎo)單位進(jìn)?行重新填寫?，重新上報(bào)?。（四）?評價(jià)報(bào)告及?其使用。各?單位應(yīng)將包?括評價(jià)得分?、扣分情況?、特別說明?項(xiàng)及下一步?工作安排等?內(nèi)容在內(nèi)的?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)?告向單位主?要負(fù)責(zé)人匯?報(bào)，以明確?下一步單位?內(nèi)部控制建?設(shè)的重點(diǎn)和?改進(jìn)方向，?確保在__?_年底前順?利完成內(nèi)部?控制建立與?實(shí)施工作。?各單位可以?將本單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)得分?與同類型其?他單位進(jìn)行?橫向?qū)Ρ龋?通過對比發(fā)?現(xiàn)本單位內(nèi)?部控制建設(shè)?的不足和差?距，并有針?對性地加以?改進(jìn)，進(jìn)一?步提高內(nèi)部?控制水平和?效果。各單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?報(bào)告作為_?__年決算?報(bào)告的重要?組成部分向?同級財(cái)政部?門報(bào)告。?（五）上報(bào)?材料及時(shí)間?。市（州）?、縣（市）?級單位要于?___年_?__月__?_日前將填?報(bào)完成的《?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?指標(biāo)評分表?》（附件2?），《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制手冊?建立情況評?價(jià)表》（附?件3）及《?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?報(bào)告》（參?考格式見附?件5），以?紙質(zhì)和電子?文檔方式兩?種方式上報(bào)?本地財(cái)政部?門，各單位?在上報(bào)時(shí)，?要連同重新?修訂完善的?《單位內(nèi)控?手冊》電子?文檔一并上?報(bào)，便于財(cái)?政部門考核?評價(jià)工作使?用。各地?財(cái)政部門在?收到基層單?位上報(bào)材料?后，要對本?地評價(jià)工作?進(jìn)行匯總分?析，并于_?__年__?_月___?日前向省財(cái)?政廳報(bào)送本?地內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作總結(jié)報(bào)?告及《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)指標(biāo)?評分匯總表?（市縣匯總?并報(bào)省）》?（見附件6?），總結(jié)報(bào)?告內(nèi)容包括?本地開展單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作的經(jīng)驗(yàn)?做法、取得?的成效、存?在的問題、?工作建議及?可復(fù)制、可?推廣的典型?案例等。?省直各部門?各單位應(yīng)當(dāng)?在部門本級?及各所屬單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作的基礎(chǔ)?上，對開展?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)情況進(jìn)行?綜合性評價(jià)?，形成部門?或單位的內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)報(bào)告?（附件5）?，并于__?_年___?月___日?前以紙質(zhì)和?電子文檔方?式兩種方式?向省財(cái)政廳?報(bào)送評價(jià)報(bào)?告及填報(bào)的?《行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價(jià)指標(biāo)評分?表》（附件?2）及《行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制手?冊建立情況?評價(jià)表》（?附件3），?在上報(bào)時(shí)，?要連同重新?修訂完善的?《單位內(nèi)控?手冊》電子?文檔一并上?報(bào)，便于財(cái)?政部門考核?評價(jià)工作使?用。（六?）總結(jié)經(jīng)驗(yàn)?。各地財(cái)政?部門要注意?發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制?度建設(shè)典型?案例，按照?行業(yè)類別或?者業(yè)務(wù)模塊?建設(shè)案例庫?，并于__?_年___?月___日?前向省財(cái)政?廳推薦至少?三個(gè)典型案?例。對具有?較高推廣價(jià)?值和借鑒意?義的典型案?例，省財(cái)政?廳將___?有關(guān)媒體進(jìn)?行宣傳報(bào)道?，并將其納?入全省行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制建設(shè)?案例庫，供?各地，各部?門、各單位?學(xué)習(xí)交流，?并選至優(yōu)秀?案例推薦給?財(cái)政部。?五、工作要?求（一）?高度重視，?加強(qiáng)___?落實(shí)。開展?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作，有利?于行政事業(yè)?單位明確實(shí)?施內(nèi)部控制?的重點(diǎn)內(nèi)容?和基本要求?，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控?建設(shè)存在的?問題，全面?推進(jìn)行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制建設(shè)。?各地財(cái)政、?各部門單位?要充分認(rèn)識?開展內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價(jià)工作的重?要意義，要?把這項(xiàng)工作?做為下半年?一項(xiàng)中心工?作任務(wù)，認(rèn)?真___，?抓好抓實(shí)。?省財(cái)政廳已?經(jīng)把這項(xiàng)工?作納入全省?會計(jì)管理工?作績效考核?內(nèi)容，考核?分值___?分。（二?）檢查指導(dǎo)?，及時(shí)改進(jìn)?完善。各地?各部門單位?應(yīng)當(dāng)按照本?方案規(guī)定的?格式和要求?，認(rèn)真開展?內(nèi)部控制建?設(shè)和基礎(chǔ)性?評價(jià)工作，?確保評價(jià)結(jié)?果真實(shí)有效?。各地財(cái)政?部門應(yīng)加強(qiáng)?對本地單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)工?作進(jìn)展情況?和評價(jià)結(jié)果?的檢查指導(dǎo)?，對工作進(jìn)?度遲緩、改?進(jìn)措施不到?位的單位，?應(yīng)督促其調(diào)?整改進(jìn);對?在評價(jià)過程?中弄虛作假?、評價(jià)結(jié)果?不真實(shí)的單?位，一經(jīng)查?實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅?追究相關(guān)單?位和人員的?責(zé)任;對評?價(jià)工作中遇?到的問題和?困難，應(yīng)及?時(shí)協(xié)調(diào)解決?。（三）?強(qiáng)化宣傳，?推廣經(jīng)驗(yàn)成?果。各市縣?、各部門要?加大對單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)工?作及其成果?的宣傳推廣?力度，充分?利用報(bào)刊、?電視、廣播?、網(wǎng)絡(luò)、_?__等媒體?資源，進(jìn)行?多層次、全?方位的持續(xù)?宣傳報(bào)道。?同時(shí)，__?_選取具有?代表性的先?進(jìn)單位，通?過召開經(jīng)驗(yàn)?交流會、現(xiàn)?場工作會等?形式，推廣?先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與?做法，發(fā)揮?先進(jìn)單位的?示范帶頭作?用，以推動?全省內(nèi)部控?制建設(shè)和實(shí)?施工作的深?入開展。?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?方案篇二省?直各部門，?各市財(cái)政局?：按照《?財(cái)政__關(guān)?于全面推進(jìn)?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?建設(shè)的指導(dǎo)?意見》（財(cái)?會〔___?〕___號?，以下簡稱?《指導(dǎo)意見?》）要求，?行政事業(yè)單?位（以下簡?稱單位）應(yīng)?于___年?底前完成內(nèi)?部控制的建?立與實(shí)施工?作。為進(jìn)一?步指導(dǎo)和督?促各單位落?實(shí)好《指導(dǎo)?意見》，加?快內(nèi)部控制?建設(shè)，決定?在全省行政?事業(yè)單位開?展內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作?，F(xiàn)將?有關(guān)事項(xiàng)通?知如下：?一、工作目?標(biāo)內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?，是指單位?以量化評價(jià)?為導(dǎo)向，在?開展內(nèi)部控?制建設(shè)過程?中，對單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)情況進(jìn)行?的“摸底”?評價(jià)。通過?開展內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價(jià)，及時(shí)發(fā)?現(xiàn)單位現(xiàn)有?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)工作存在?的不足之處?和薄弱環(huán)節(jié)?，進(jìn)一步明?確單位內(nèi)部?控制的基本?要求和重點(diǎn)?內(nèi)容，通過?“以評促建?”方式，有?針對性地建?立健全內(nèi)部?控制體系，?推動各單位?于___年?底前如期完?成內(nèi)部控制?建立與實(shí)施?工作。二?、基本原則?（一）全?面性。內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)應(yīng)貫穿?單位各個(gè)層?級，對單位?層面和業(yè)務(wù)?層面各類經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)活動?做到全覆蓋?，綜合反映?單位的內(nèi)部?控制基礎(chǔ)水?平。（二?）重要性。?（范本）（?范本）內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)應(yīng)在全?面評價(jià)的基?礎(chǔ)上，重點(diǎn)?___重要?業(yè)務(wù)事項(xiàng)和?高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?，特別是涉?及內(nèi)部權(quán)力?集中的重點(diǎn)?領(lǐng)域和關(guān)鍵?崗位，著力?防范可能產(chǎn)?生的重大風(fēng)?險(xiǎn)。各單位?在選取評價(jià)?樣本時(shí)，應(yīng)?根據(jù)本單位?實(shí)際情況，?優(yōu)先選取涉?及金額較大?、發(fā)生頻次?較高的業(yè)務(wù)?。（三）?堅(jiān)持問題導(dǎo)?向。內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價(jià)應(yīng)針對單?位內(nèi)部管理?薄弱環(huán)節(jié)和?風(fēng)險(xiǎn)隱患，?特別是已經(jīng)?發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)?事件及其處?理整改情況?，明確單位?內(nèi)部控制建?立與實(shí)施工?作的方向和?重點(diǎn)。（?四）適應(yīng)性?。內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?應(yīng)立足于單?位的實(shí)際情?況，與單位?的業(yè)務(wù)性質(zhì)?、業(yè)務(wù)范圍?、管理架構(gòu)?、經(jīng)濟(jì)活動?、風(fēng)險(xiǎn)水平?及其內(nèi)外部?環(huán)境相適應(yīng)?，采用以單?位的基本事?實(shí)作為主要?依據(jù)的客觀?性指標(biāo)進(jìn)行?評價(jià)。三?、工作安排?（一）_?__動員。?各市、各部?門應(yīng)于__?_年___?月底前，全?面啟動單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)工?作，研究制?訂實(shí)施方案?，廣泛動員?、精心__?_所轄各單?位，積極開?展內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作。（?二）開展評?價(jià)。各單位?應(yīng)于___?年___月?底前，按照?《指導(dǎo)意見?》要求，以?《行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制規(guī)范（試?行）》（財(cái)?會〔___?〕___號?）為依據(jù)，?在單位主要?負(fù)責(zé)人的直?接領(lǐng)導(dǎo)下，?按照《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)指標(biāo)?評分表》及?其填表說明?（見附件1?和附件2）?，___開?展內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作。在?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?指標(biāo)體系基?礎(chǔ)上，各市?、各部門可?根據(jù)自身性?質(zhì)及業(yè)務(wù)特?點(diǎn)，在評價(jià)?過程中增加?其他與單位?內(nèi)部控制目?標(biāo)相關(guān)的評?價(jià)指標(biāo)，作?為補(bǔ)充評價(jià)?指標(biāo)納入評?價(jià)范圍。補(bǔ)?充指標(biāo)的所?屬類別、名?稱、評價(jià)要?點(diǎn)及評價(jià)結(jié)?果等內(nèi)容，?作為特別說?明項(xiàng)在《行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)?告》（參考?格式見附件?3）中單獨(dú)?說明。（?三）評價(jià)報(bào)?告及其使用?。各單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)工作?結(jié)束后，應(yīng)?形成評價(jià)報(bào)?告（包括評?價(jià)得分、扣?分情況、特?別說明項(xiàng)及?對策措施等?），并及時(shí)?向單位主要?負(fù)責(zé)人匯報(bào)?，明確下一?步推進(jìn)內(nèi)部?控制建設(shè)的?重點(diǎn)和方向?。同時(shí)，各?單位要注重?加強(qiáng)橫向?qū)?比交流，學(xué)?習(xí)借鑒其他?單位好的經(jīng)?驗(yàn)做法，發(fā)?現(xiàn)本單位內(nèi)?部控制建設(shè)?的不足和差?距，并有針?對性地加以?改進(jìn)，進(jìn)一?步提高內(nèi)部?控制水平和?效果。各?市要加強(qiáng)對?單位內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價(jià)工作的統(tǒng)?籌規(guī)劃和督?促指導(dǎo)，通?過對所轄單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?得分進(jìn)行比?較，督導(dǎo)評?價(jià)得分較低?的單位，有?針對性地改?進(jìn)工作，全?面推進(jìn)內(nèi)部?控制的建立?與實(shí)施。?省直各部門?應(yīng)在做好部?門本級及所?屬單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作的?基礎(chǔ)上，對?本部門整體?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)情況進(jìn)行?綜合性評價(jià)?，形成內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)報(bào)告（?參考格式見?附件3），?向省財(cái)政廳?報(bào)告。（?四）總結(jié)經(jīng)?驗(yàn)。各市、?各部門應(yīng)于?___年_?__月底前?，向省財(cái)政?廳會計(jì)處報(bào)?送單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作總?結(jié)報(bào)告。總?結(jié)報(bào)告主要?包括本地區(qū)?（部門）開?展單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作的?經(jīng)驗(yàn)做法、?取得的成效?、存在的問?題、工作建?議及可復(fù)制?、可推廣的?典型案例等?。四、有?關(guān)要求（?一）強(qiáng)化_?__領(lǐng)導(dǎo)。?各市、各部?門要切實(shí)加?強(qiáng)對本地區(qū)?（部門）單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作的__?_領(lǐng)導(dǎo)，成?立領(lǐng)導(dǎo)小組?，制定實(shí)施?方案，做好?前期部署、?部門協(xié)調(diào)、?進(jìn)度跟蹤、?指導(dǎo)督促、?宣傳報(bào)道、?信息報(bào)送等?工作，確保?所轄單位全?面高效完成?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)工?作，通過“?以評促建”?方式推動本?地區(qū)（部門?）單位內(nèi)部?控制水平的?整體提升。?（二）加?強(qiáng)監(jiān)督檢查?。各單位應(yīng)?按照本通知?規(guī)定的格式?和要求，開?展內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作，確保?評價(jià)結(jié)果真?實(shí)有效。各?市、各部門?應(yīng)加強(qiáng)對本?地區(qū)（部門?）單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作進(jìn)?展情況和評?價(jià)結(jié)果的監(jiān)?督檢查，對?工作進(jìn)度遲?緩、改進(jìn)措?施不到位的?，應(yīng)督促其?調(diào)整改進(jìn);?對在評價(jià)過?程中弄虛作?假、評價(jià)結(jié)?果不真實(shí)的?，一經(jīng)查實(shí)?，應(yīng)嚴(yán)肅追?究相關(guān)單位?和人員的責(zé)?任;對評價(jià)?工作中遇到?的問題和困?難，應(yīng)及時(shí)?協(xié)調(diào)解決。?（三）加?強(qiáng)宣傳推廣?和經(jīng)驗(yàn)交流?。各市、各?部門要加大?對單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作及?其成果的宣?傳推廣力度?，充分利用?報(bào)刊、電視?、廣播、網(wǎng)?絡(luò)、___?等媒體資源?，進(jìn)行多層?次、全方位?的持續(xù)宣傳?報(bào)道。同時(shí)?，選取具有?代表性的先?進(jìn)單位，通?過召開經(jīng)驗(yàn)?交流會、現(xiàn)?場工作會等?形式，推廣?先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與?做法，發(fā)揮?先進(jìn)單位的?示范帶頭作?用。行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)方案?篇三為做好?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?工作，州財(cái)?政局?jǐn)M訂了?工作方案，?明確要求各?單位在單位?主要負(fù)責(zé)人?的直接領(lǐng)導(dǎo)?下，依據(jù)相?關(guān)文件要求?認(rèn)真___?開展內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價(jià)工作，在?___月底?前完成自查?并認(rèn)真撰寫?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?報(bào)告。州財(cái)?政局將根據(jù)?各單位自查?情況開展重?點(diǎn)檢查，督?促各單位年?底前完成內(nèi)?部控制規(guī)范?的實(shí)施工作?。為貫徹?落實(shí)省財(cái)政?廳、監(jiān)察廳?、審計(jì)廳《?___全面?推進(jìn)行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制建設(shè)的?實(shí)施意見》?（財(cái)會〔_?__〕__?_號）文件?精神，進(jìn)一?步指導(dǎo)和促?進(jìn)各單位開?展內(nèi)部控制?建立和實(shí)施?工作，根據(jù)?財(cái)政廳《_?__開展行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)工?作的實(shí)施意?見》（財(cái)會?〔___〕?1___號?）要求，結(jié)?合我縣實(shí)際?，提出如下?工作方案：?一、工作?目標(biāo)內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價(jià)，是指單?位在開展內(nèi)?部控制建設(shè)?之前，或在?內(nèi)部控制建?設(shè)的初期階?段，對單位?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)情況進(jìn)行?的“摸底”?評價(jià)。通過?開展內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價(jià)工作，明?確單位內(nèi)部?控制的基本?要求和重點(diǎn)?內(nèi)容，圍繞?重點(diǎn)工作開?展內(nèi)部控制?體系建設(shè);?同時(shí)，發(fā)現(xiàn)?單位現(xiàn)有內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?的不足之處?和薄弱環(huán)節(jié)?，通過“以?評促建”的?方式，推動?各單位于_?__年底前?如期完成內(nèi)?部控制建立?與實(shí)施工作?。二、基?本原則（?一）堅(jiān)持全?面性原則。?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)?當(dāng)貫穿于單?位的各個(gè)層?級，確保對?單位層面和?業(yè)務(wù)層面各?類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?活動的全面?覆蓋，綜合?反映單位的?內(nèi)部控制基?礎(chǔ)水平。?（二）堅(jiān)持?重要性原則?。內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?應(yīng)當(dāng)在全面?評價(jià)的基礎(chǔ)?上，重點(diǎn)_?__重要業(yè)?務(wù)事項(xiàng)和高?風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，?特別是涉及?內(nèi)部權(quán)力集?中的重點(diǎn)領(lǐng)?域和關(guān)鍵崗?位，著力防?范可能產(chǎn)生?的重大風(fēng)險(xiǎn)?。各單位在?選取評價(jià)樣?本時(shí)，應(yīng)根?據(jù)本單位實(shí)?際情況，優(yōu)?先選取涉及?金額較大、?發(fā)生頻次較?高的業(yè)務(wù)。?（三）堅(jiān)?持問題導(dǎo)向?原則。內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)應(yīng)當(dāng)針?對單位內(nèi)部?管理薄弱環(huán)?節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱?患，特別是?已經(jīng)發(fā)生的?風(fēng)險(xiǎn)事件及?其處理整改?情況，明確?單位內(nèi)部控?制建立與實(shí)?施工作的方?向和重點(diǎn)。?（四）堅(jiān)?持適應(yīng)性原?則。內(nèi)部控?制基礎(chǔ)性評?價(jià)應(yīng)立足于?單位的實(shí)際?情況，與單?位的業(yè)務(wù)性?質(zhì)、業(yè)務(wù)范?圍、管理架?構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活?動、風(fēng)險(xiǎn)水?平及其所處?的內(nèi)外部環(huán)?境相適應(yīng)，?并采用以單?位的基本事?實(shí)作為主要?依據(jù)的客觀?性指標(biāo)進(jìn)行?評價(jià)。三?、主要任務(wù)?（一）_?__動員。?各行政事業(yè)?單位應(yīng)當(dāng)于?___年_?__月中旬?，全面啟動?本單位內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作，?研究制訂具?體實(shí)施方案?，精心__?_本單位積?極開展內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作。?（二）開?展評價(jià)。各?行政事業(yè)單?位應(yīng)當(dāng)于_?__年__?_月底前，?按照本實(shí)施?辦法的要求?，以《行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制規(guī)范?（試行）》?（財(cái)會〔_?__〕__?_號）為依?據(jù)，在單位?主要負(fù)責(zé)人?的直接領(lǐng)導(dǎo)?下，按照《?行政事業(yè)單?位內(nèi)部控制?基礎(chǔ)性評價(jià)?指標(biāo)評分表?》及其填表?說明（見附?件2和附件?3），__?_開展內(nèi)部?控制基礎(chǔ)性?評價(jià)工作。?（三）評?價(jià)報(bào)告及其?使用。各單?位應(yīng)將包括?評價(jià)得分、?扣分情況、?特別說明項(xiàng)?及下一步工?作安排等內(nèi)?容在內(nèi)的內(nèi)?部控制基礎(chǔ)?性評價(jià)報(bào)告?（參考格式?見附件4）?向單位主要?負(fù)責(zé)人匯報(bào)?，以明確下?一步單位內(nèi)?部控制建設(shè)?的重點(diǎn)和改?進(jìn)方向，確?保在___?年底前順利?