2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我檢測(cè)試卷A卷附答案

2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我檢測(cè)試卷A卷附答案單選題（共100題）1、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、2016年3月2日，甲公司以賬面價(jià)值為350萬(wàn)元的廠房和150萬(wàn)元的專(zhuān)利權(quán)，換入乙公司賬面價(jià)值為300萬(wàn)元的在建房屋和100萬(wàn)元的長(zhǎng)期股權(quán)投資，不涉及補(bǔ)價(jià)。上述資產(chǎn)的公允價(jià)值均無(wú)法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。A.280B.300C.350D.375【答案】D3、以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（)A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D4、上市公司擬于2017年6月20日召開(kāi)股東大會(huì)，下列關(guān)于臨時(shí)提案的說(shuō)法，正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A5、甲公司為從事集成電器設(shè)計(jì)和生產(chǎn)的高新技術(shù)企業(yè)，適用增值稅先征后返政策。20×7年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值稅額300萬(wàn)元。20×7年3月12日，甲公司收到當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)為支持其購(gòu)買(mǎi)實(shí)驗(yàn)設(shè)備撥付的款項(xiàng)120萬(wàn)元，20×7年9月26日，甲公司購(gòu)買(mǎi)不需要安裝的實(shí)驗(yàn)設(shè)備一臺(tái)并投入使用，實(shí)際成本為240萬(wàn)元，資金來(lái)源為財(cái)政撥款及借款，該設(shè)備采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用10年。預(yù)計(jì)無(wú)凈殘值，甲公司采用總額法核算政府補(bǔ)助。不考慮其他因素，甲公司20×7年度因政府補(bǔ)助應(yīng)確認(rèn)的收益是（）。A.303萬(wàn)元B.300萬(wàn)元C.420萬(wàn)元D.309萬(wàn)元【答案】A6、2011年上市公司符合公開(kāi)發(fā)行證券的條件，2012年5月進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，重組沒(méi)有導(dǎo)致實(shí)際控制人發(fā)生變化，則2013年6月，以下事項(xiàng)對(duì)該上市公司不構(gòu)成障礙的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D7、關(guān)于中標(biāo)原則，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.全場(chǎng)有效投標(biāo)總額小于或等于當(dāng)期國(guó)債招標(biāo)額時(shí)，所有有效投標(biāo)全額募入B.全場(chǎng)有效投標(biāo)總額大于當(dāng)期國(guó)債招標(biāo)額時(shí)，按照低利率（利差）或高價(jià)格優(yōu)先的原則對(duì)有效投標(biāo)逐筆募入，直到募滿(mǎn)招標(biāo)額為止C.邊際中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額小于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配D.對(duì)于允許追加承銷(xiāo)的記賬式國(guó)債，在競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)結(jié)束后，記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)甲類(lèi)成員有權(quán)通過(guò)投標(biāo)追加承銷(xiāo)當(dāng)期國(guó)債【答案】C8、創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對(duì)半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)的是（）。A.擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行分配股票股利B.擬依據(jù)半年度報(bào)告進(jìn)行公積金轉(zhuǎn)增股本C.擬依據(jù)半年度報(bào)告以盈余公積彌補(bǔ)虧損D.擬依據(jù)半年度報(bào)告僅以現(xiàn)金分紅方式進(jìn)行利潤(rùn)分配【答案】D9、財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部報(bào)告制度，財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人應(yīng)當(dāng)就中國(guó)證監(jiān)會(huì)在反饋意見(jiàn)中提出的問(wèn)題按照內(nèi)部程序向()報(bào)告。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,IVC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅲ【答案】A10、根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)》，招股說(shuō)明書(shū)全文文本扉頁(yè)應(yīng)載有的內(nèi)容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B11、上市公司的（）在控股股東單位不得擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】B12、根據(jù)《深圳市場(chǎng)首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，下列關(guān)于新股網(wǎng)上申購(gòu)的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D13、下列關(guān)于BOT會(huì)計(jì)處理的說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B14、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)工作的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D15、公司對(duì)以前年度已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，在臨時(shí)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C16、某股份有限公司2016年1月1日將其持有的持有至到期投資轉(zhuǎn)讓?zhuān)D(zhuǎn)讓價(jià)款1560萬(wàn)元已收存銀行。該債券系2014年1月1日購(gòu)進(jìn)，面值為1500萬(wàn)元，票面年利率為5％，到期一次還本付息，期限為3年。轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債券時(shí)，應(yīng)計(jì)利息明細(xì)科目的余額為150萬(wàn)元，尚未攤銷(xiāo)的利息調(diào)整貸方余額為24萬(wàn)元，該項(xiàng)債券已計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額為30萬(wàn)元。該公司轉(zhuǎn)讓該項(xiàng)債券投資應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。A.－36B.－66C.－90D.114【答案】A17、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A.主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度B.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【答案】D18、關(guān)于上市公司收購(gòu)，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C19、某公司擬首次公開(kāi)發(fā)行股票并在上交所科創(chuàng)板上市，本次公開(kāi)發(fā)行股票8000萬(wàn)股，下列發(fā)行安排符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B20、關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股轉(zhuǎn)層級(jí)調(diào)整，表述不正確的是（）。A.層級(jí)調(diào)整期間，被出具自律監(jiān)管函的，不允許進(jìn)入創(chuàng)新層B.掛牌公司對(duì)分層結(jié)果存有異議的，應(yīng)在3個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)提出C.掛牌公司自愿放棄進(jìn)入創(chuàng)新層的，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)提出D.全國(guó)股轉(zhuǎn)公司正式調(diào)整掛牌公司層級(jí)前，需要在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)進(jìn)行公示【答案】A21、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A22、某公司擬申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A23、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A24、中小企業(yè)板上市公司召開(kāi)股東大會(huì)審議的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票方式的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A25、發(fā)行公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決議的事項(xiàng)有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D26、甲公司是在上海證券交易所發(fā)行股票的上市公司，根據(jù)規(guī)定，甲公司必須制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃，總經(jīng)理指定秘書(shū)小李擬定一個(gè)計(jì)劃草案，小李擬定草案時(shí)，必須包括()等事項(xiàng)。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C27、以下為非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A28、根據(jù)《公司法》，下列不屬于有限責(zé)任公司經(jīng)理職權(quán)的是（）。A.擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案B.制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案C.制定公司的具體規(guī)章D.組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃【答案】B29、以下可以提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】A30、以下哪些在招股意向書(shū)發(fā)布后．主承銷(xiāo)商可以提供認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B31、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行的債券在深交所申請(qǐng)上市，可以采取競(jìng)價(jià)交易方式應(yīng)符合的條件包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ【答案】B32、根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組審核工作規(guī)程》，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C33、下列情形屬于首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)審核過(guò)程中有關(guān)中止審查的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】B34、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場(chǎng)公告臨時(shí)受托管理事務(wù)報(bào)告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)上調(diào)B.發(fā)行人涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)或者受到重大行政處罰C.發(fā)行人債券信用評(píng)級(jí)下調(diào)D.發(fā)行人當(dāng)年累計(jì)新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％E.發(fā)行人放棄債權(quán)超過(guò)上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】D35、首次公開(kāi)發(fā)行并上市的公司，以下情形對(duì)獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類(lèi)產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制。B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷(xiāo)售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價(jià)格按照市場(chǎng)價(jià)格確定【答案】D36、以下需列入非公開(kāi)發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A37、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股條件的說(shuō)法，正確的是（）。A.試點(diǎn)期間不允許發(fā)行在股息分配和剩余財(cái)產(chǎn)分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股，但允許發(fā)行在其他條款上具有不同設(shè)置的優(yōu)先股B.上市公司發(fā)行優(yōu)先股，最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的股息C.公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告D.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過(guò)公司普通股股份總數(shù)的百分之三十，且籌資金額不得超過(guò)發(fā)行前凈資產(chǎn)的百分之三十【答案】A38、首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)披露風(fēng)險(xiǎn)因素的基本要求包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C39、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B40、2010年1月1日，甲公司支付600萬(wàn)元取得乙公司100％股權(quán)，投資時(shí)乙公司可確認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為500萬(wàn)元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬(wàn)元，其中按購(gòu)買(mǎi)日公允價(jià)值計(jì)算實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)50萬(wàn)元，持有其他債權(quán)投資的公允價(jià)值增加25萬(wàn)元。2012年1月5日，甲公司以480萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓A公司60％股權(quán)，轉(zhuǎn)讓后，甲公司持有A公司40％的股權(quán)，當(dāng)日公允價(jià)值為320萬(wàn)元，甲公司能對(duì)乙公司實(shí)施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進(jìn)行過(guò)利潤(rùn)分配，不考慮其他因素的情況下，下列說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C41、[過(guò)時(shí)]根據(jù)《證券公司次級(jí)債管理規(guī)定》，下列說(shuō)法正確的是（）。A.證券公司次級(jí)債券可以以公開(kāi)方式發(fā)行B.證券公司次級(jí)債券可由具備承銷(xiāo)業(yè)務(wù)資格的其他證券公司承銷(xiāo)，也可由證券公司自行銷(xiāo)售C.證券公司次級(jí)債券可在證券交易所或中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的交易場(chǎng)所依法向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行、轉(zhuǎn)讓?zhuān)话l(fā)行或轉(zhuǎn)讓后，債券持有人可以超過(guò)200人D.長(zhǎng)期次級(jí)債計(jì)入凈資本的數(shù)額不得超過(guò)凈資本（不含長(zhǎng)期次級(jí)債累計(jì)計(jì)入凈資本的數(shù)額）的40%【答案】B42、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬(wàn)股收購(gòu)了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬(wàn)股收購(gòu)了非同一控制下的丙企業(yè)的100％，2009年當(dāng)年三企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況如下：甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)300萬(wàn)元（合并乙丙）；其中乙企業(yè)實(shí)現(xiàn)50萬(wàn)元（其中4月1日后30萬(wàn)元），丙企業(yè)實(shí)現(xiàn)120萬(wàn)元（7月1日后100萬(wàn)元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬(wàn)股，則基本每股收益為（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】C43、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，下列發(fā)行對(duì)象中可以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)購(gòu)的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C44、下列不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算的稅種有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A45、不考慮稅費(fèi)等其他因素，甲公司2019年的下列會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B46、針對(duì)部分申請(qǐng)科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C47、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下屬于上市公司關(guān)聯(lián)法人或關(guān)聯(lián)自然人的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D48、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D49、在上市公告書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開(kāi)發(fā)行后至上市公告書(shū)公告前已發(fā)生的可能對(duì)發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)，主要包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D50、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬(wàn)元／件，其中600件有合同，合同價(jià)格為500萬(wàn)元；400件沒(méi)有合同，市場(chǎng)價(jià)格為1萬(wàn)元／件，預(yù)計(jì)銷(xiāo)售每件產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用約=0．1萬(wàn)元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬(wàn)元／件，計(jì)算應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為（）。A.0B.100C.180D.20【答案】B51、北交所認(rèn)為創(chuàng)新層掛牌公司不符合發(fā)行條件或者信息披露要求，作出終止發(fā)行上市審核決定，或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予注冊(cè)決定的，自決定作出之日起（）后，創(chuàng)新層掛牌公司可以再次提出公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)。A.1個(gè)月B.3個(gè)月C.6個(gè)月D.9個(gè)月E.12個(gè)月【答案】C52、某證券公司從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)，下列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D53、下列項(xiàng)目中，可能引起資本公積變動(dòng)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、【答案】B54、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)規(guī)程的說(shuō)法，正確的是（）。A.保薦工作底稿應(yīng)該真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不得少于20年B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立工作底稿制度，按每一保薦代表人建立獨(dú)立的保薦工作底稿C.保薦機(jī)構(gòu)的部門(mén)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人監(jiān)督，執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)各項(xiàng)制度并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)健全證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查制度、對(duì)發(fā)行上市申請(qǐng)文件的內(nèi)部核查制度E.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說(shuō)明原因【答案】A55、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票規(guī)定的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A56、下列關(guān)于或有事項(xiàng)的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B57、在用銷(xiāo)售百分比法預(yù)測(cè)外部融資需求時(shí)，下列因素中與外部融資需求額無(wú)關(guān)的是（）。A.預(yù)計(jì)可動(dòng)用金融資產(chǎn)的數(shù)額B.銷(xiāo)售增長(zhǎng)額C.預(yù)計(jì)留存收益增加D.基期營(yíng)業(yè)凈利率【答案】D58、在有投資關(guān)系的情況下，下列項(xiàng)目中，不應(yīng)納入母公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B59、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作的說(shuō)法符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C60、招股說(shuō)明書(shū)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，以下主體承擔(dān)責(zé)任的說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A61、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B62、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.Ⅰ.ⅡB.ⅡC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C63、某公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行規(guī)模為100億股，發(fā)行價(jià)3元/股，主承銷(xiāo)商使用超額配售選擇權(quán)，數(shù)量為初始發(fā)行規(guī)模的10%，本次發(fā)行股票上市之日起30日內(nèi)，主承銷(xiāo)商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購(gòu)入2億股，以2.90元/股購(gòu)入2億股。假如不考慮發(fā)行費(fèi)用，發(fā)行人募集的資金為（）。A.330.3億元B.330億元C.318億元D.300億元【答案】C64、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形中將導(dǎo)致上市公司不符合公開(kāi)發(fā)行證券條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C65、外國(guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司時(shí)，需滿(mǎn)足股權(quán)并購(gòu)的條件。關(guān)于股權(quán)并購(gòu)條件，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓B.無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒(méi)有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制C.境外公司的股權(quán)最近2年交易價(jià)格穩(wěn)定D.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開(kāi)合法證券交易市場(chǎng)（柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外）掛牌交易【答案】C66、下列因素會(huì)對(duì)國(guó)債銷(xiāo)售價(jià)格產(chǎn)生影響的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D67、在主板首次公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露本次發(fā)行的基本情況，其中主要包括（）等。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C68、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說(shuō)法，正確的是（）。A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為一年，最長(zhǎng)為六年B.債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東C.本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的60%D.證券公司或上市公司可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人【答案】A69、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.II、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B70、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，發(fā)行人發(fā)行上市申請(qǐng)文件前后存在實(shí)質(zhì)性差異且無(wú)合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B71、甲公司計(jì)劃出售一項(xiàng)固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產(chǎn)，公允價(jià)值為320萬(wàn)元，預(yù)計(jì)處置費(fèi)用為5萬(wàn)元。該固定資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)于20×0年12月11日，原值為1000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值為零，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，采用年限平均法計(jì)提折舊，取得時(shí)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)20×7年6月30日應(yīng)予列報(bào)的金額是（）。A.315萬(wàn)元B.320萬(wàn)元C.345萬(wàn)元D.350萬(wàn)元【答案】A72、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票采用詢(xún)價(jià)方式定價(jià)的表述中，不正確的是（）。A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷(xiāo)商無(wú)正當(dāng)理由不得拒絕B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購(gòu)股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購(gòu)總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購(gòu)【答案】C73、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30％的股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，賬面價(jià)值600萬(wàn)元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬(wàn)元，賬面價(jià)值為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷(xiāo)。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷(xiāo)售給乙公司，售價(jià)為400萬(wàn)元，成本200萬(wàn)元。截止2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷(xiāo)售給獨(dú)立第三方乙公司，2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。[2015年9月真題]A.300B.312C.276D.336【答案】A74、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，關(guān)于紅籌企業(yè)申請(qǐng)發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)，擁有自主研發(fā)、國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤(rùn)為正的，可以申請(qǐng)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市B.最近一年?duì)I業(yè)收入不低于5億元，最近三年?duì)I業(yè)收入復(fù)合增長(zhǎng)率10%以上的，滿(mǎn)足營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)的條件C.處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國(guó)際領(lǐng)先技術(shù)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于相對(duì)優(yōu)勢(shì)地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預(yù)計(jì)市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤(rùn)為正的，可以申請(qǐng)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市D.對(duì)國(guó)家創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營(yíng)業(yè)收入快速增長(zhǎng)”的規(guī)定E.符合《若干意見(jiàn)》等相關(guān)規(guī)定且最近一年凈利潤(rùn)為正的紅籌企業(yè)，可以申請(qǐng)發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】D75、以下情形中需要聯(lián)合一家無(wú)關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D76、某上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日、30個(gè)交易日、60個(gè)交易日、120個(gè)交易目的公司股票交易均價(jià)分別為20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，則以下發(fā)行股份的價(jià)格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B77、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的銷(xiāo)售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價(jià)格為4300萬(wàn)元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)提折舊，至2017年3月31日簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)未計(jì)提減值準(zhǔn)備。則下列說(shuō)法中，正確的有則大地公司在2017年對(duì)該廠房應(yīng)計(jì)提的折舊額及應(yīng)計(jì)入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C78、證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】C79、關(guān)于報(bào)告分部的確定，下列說(shuō)法中正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A80、下列屬于公開(kāi)發(fā)行公司債券障礙條件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D81、2016年3月，原股本2．5億股。2017年4月30日，每10股送2股，2017年7月1日增發(fā)股份到4億股，2017年的凈利潤(rùn)為4億元。則2017年的年基本每股收益為（）元／股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C82、2017年5月，上交所甲上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日總交易量1億股，總成交額10億元；定價(jià)基準(zhǔn)日前1個(gè)交易日總交易量0.1億股，總成交額1.1億元，則以下定價(jià)符合規(guī)定的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D83、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說(shuō)法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C84、某企業(yè)于2016年1月1日從銀行取得一筆專(zhuān)門(mén)借款1000萬(wàn)元用于固定資產(chǎn)建造，年利率12％，該固定資產(chǎn)建造在2016年度發(fā)生的資產(chǎn)支出如下：4月1日支出100萬(wàn)、7月1日支出200萬(wàn)、9月1日支出200萬(wàn)，余額資金月收益率為0．2％。假設(shè)不考慮其他因素，2016年度應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用是（）萬(wàn)元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】B85、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A86、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作交易進(jìn)程備忘錄。以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A.應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過(guò)程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)C.應(yīng)當(dāng)制作書(shū)面的交易進(jìn)程備忘錄D.參與公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的部分人員在備忘錄上簽名確認(rèn)【答案】D87、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過(guò)證券交易所集中競(jìng)價(jià)交易減持股份的總數(shù)的說(shuō)法，正確的是（）。A.在1個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之一B.在1個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之三C.在3個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之三D.在3個(gè)月內(nèi)，減持不得超過(guò)公司股份總數(shù)的百分之一【答案】D88、某公司為上交所上市公司，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，以下屬于該上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C89、可能影響所有者權(quán)益變動(dòng)表，但不影響凈利潤(rùn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B90、CPA在審計(jì)時(shí)，甲公司經(jīng)審計(jì)的合并應(yīng)收賬款余額為2000萬(wàn)元，甲公司應(yīng)收賬款項(xiàng)目母公司計(jì)提了300萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備(不含對(duì)合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款)，持股80％的子公司計(jì)提了100萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備(不含對(duì)合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款)，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行評(píng)估，則合并應(yīng)收賬款的評(píng)估值為（）A.2000萬(wàn)B.1700萬(wàn)C.1600萬(wàn)D.1620萬(wàn)【答案】D91、下列關(guān)于股票銷(xiāo)售過(guò)程中投資者管理的說(shuō)法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A92、上市公司重大資產(chǎn)重組，購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)盈利預(yù)測(cè)為4000萬(wàn)元，實(shí)際實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3000萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的有（）。[2015年5月真題]A.保薦機(jī)構(gòu)需要在股東大會(huì)上公開(kāi)說(shuō)明未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的原因B.保薦機(jī)構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會(huì)上公開(kāi)致歉C.上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋?zhuān)⑾蛲顿Y者公開(kāi)道歉D.證監(jiān)會(huì)需對(duì)保薦機(jī)構(gòu)出具警示函【答案】C93、證券公司有下列（）行為之一的，中國(guó)人民銀行可根據(jù)市場(chǎng)情況和證券公司的情況，對(duì)證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C94、下列關(guān)于上市公司退市情形的說(shuō)法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C95、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D96、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B97、下列各項(xiàng)因素中，能夠使安全邊際提高的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B98、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D99、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30％股權(quán)，對(duì)乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時(shí)，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，賬面價(jià)值600萬(wàn)元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計(jì)提折舊。一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)公允價(jià)值為600萬(wàn)元，賬面價(jià)值為400萬(wàn)元，預(yù)計(jì)尚可使用年限為5年按直線法攤銷(xiāo)。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值和賬面價(jià)值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷(xiāo)售給乙公司，售價(jià)為400萬(wàn)元，成本200萬(wàn)元。截至2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷(xiāo)售給獨(dú)立第三方乙公司，2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1200萬(wàn)元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬(wàn)元。A.300B.312C.276D.336【答案】A100、A公司用一棟廠房換入B公司的一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)。廠房的賬面原值為3000萬(wàn)元，已提折舊400萬(wàn)元，已提減值準(zhǔn)備200萬(wàn)元。A公司另向B公司支付補(bǔ)價(jià)200萬(wàn)元。假定該項(xiàng)資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，且不考慮相關(guān)稅費(fèi)，A公司換入專(zhuān)利權(quán)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】C多選題（共50題）1、A公司將專(zhuān)利技術(shù)無(wú)形資產(chǎn)與8公司交換取土地使用權(quán)。A公司無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值1800萬(wàn)，公允價(jià)值2800萬(wàn)，另支付200萬(wàn)元補(bǔ)價(jià)；B公司土地使用權(quán)公允價(jià)值3000萬(wàn)，賬面價(jià)值2000萬(wàn)。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說(shuō)法正確的是（）A.A公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益1000萬(wàn)元；B.A公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益800萬(wàn)元；C.B公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益1000萬(wàn)元D.B公司應(yīng)確認(rèn)資產(chǎn)處置收益1200萬(wàn)元【答案】AC2、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目有（）A.固定資產(chǎn)處置收益B.應(yīng)收賬款增加C.支付現(xiàn)金股利D.資產(chǎn)減值損失轉(zhuǎn)回E.遞延所得稅負(fù)債增加【答案】ABD3、李某持有甲股份公司的51％的股份，系公司控股股東，在公司經(jīng)營(yíng)期間，2011年10月，公司股東大會(huì)通過(guò)一項(xiàng)表決，公司的一條主要生產(chǎn)線對(duì)外出售，綜合成新率約為80％，售價(jià)4800萬(wàn)元，市場(chǎng)同類(lèi)生產(chǎn)線全新的約為1億元，此項(xiàng)行為導(dǎo)致公司無(wú)法再生產(chǎn)主要產(chǎn)品，公司經(jīng)營(yíng)陷于困境，公司大部分債務(wù)無(wú)法清償，以下說(shuō)明正確的是（）A.應(yīng)對(duì)公司全部債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任B.應(yīng)對(duì)公司無(wú)法清償?shù)膫鶆?wù)承擔(dān)連帶責(zé)任C.應(yīng)對(duì)其他小股東賠償D.應(yīng)對(duì)公司賠償【答案】ACD4、保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可對(duì)其采取的監(jiān)管措施有（）A.監(jiān)管談話B.警告C.重點(diǎn)關(guān)注D.罰款E.責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)【答案】AC5、上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)出席股東大會(huì)的是（）A.董事B.監(jiān)事C.經(jīng)理D.董事會(huì)秘書(shū)E.保薦代表人【答案】ABD6、以下說(shuō)法正確的有（）A.某人持有上市公司5％股份，買(mǎi)入上市公司股份后6個(gè)月內(nèi)又賣(mài)出，買(mǎi)賣(mài)股票的收益應(yīng)比照董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員由董事會(huì)收歸公司所有B.對(duì)于董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)入上市公司股票后又賣(mài)出的，應(yīng)由董事會(huì)追繳相關(guān)人員股票買(mǎi)賣(mài)收益。如董事會(huì)不作為，股東有權(quán)向法院提起訴訟C.證券公司因?yàn)榘N(xiāo)購(gòu)入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買(mǎi)賣(mài)該股票的時(shí)間不受6個(gè)月限制D.上市公司的董事、高級(jí)管理人員將其持有的該公司股票買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出或者賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)買(mǎi)入的，監(jiān)事不受此限制?！敬鸢浮緼B7、關(guān)于持有待售的固定資產(chǎn)，下列說(shuō)法中正確的有（）A.企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行調(diào)整B.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿(mǎn)足企業(yè)已經(jīng)就處置該固定資產(chǎn)作出決議C.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿(mǎn)足企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂不可撤銷(xiāo)的轉(zhuǎn)讓協(xié)議D.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿(mǎn)足該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成E.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿(mǎn)足該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一個(gè)月內(nèi)完成【答案】ABCD8、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的經(jīng)理會(huì)B.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱C.對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開(kāi)聲明D.不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料E.出席發(fā)行人董事會(huì)【答案】BCD9、以下關(guān)于非公開(kāi)發(fā)行股票的說(shuō)法，正確的是（）A.保薦人可以向主要承銷(xiāo)商發(fā)出認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)B(niǎo).審計(jì)報(bào)告被出具否定意見(jiàn)，該影響己消除的可以非公開(kāi)發(fā)行C.某投資者在發(fā)審會(huì)通過(guò)的次日提交認(rèn)購(gòu)意向書(shū)，保薦人應(yīng)向其發(fā)送認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書(shū)D.非公開(kāi)發(fā)行股東大會(huì)到期后可以申請(qǐng)續(xù)期，但續(xù)期不得超過(guò)1個(gè)月【答案】ABC10、以下關(guān)于中期財(cái)務(wù)報(bào)告的說(shuō)法正確的是（）A.中期財(cái)務(wù)報(bào)告同年度財(cái)務(wù)報(bào)告一樣應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及附注構(gòu)成B.中期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表的格式和內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)與上年度財(cái)務(wù)報(bào)表相一致C.中期財(cái)務(wù)報(bào)告中的附注相對(duì)于年度財(cái)務(wù)報(bào)告中的附注而言，是適當(dāng)簡(jiǎn)化的D.中期財(cái)務(wù)報(bào)告由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表以及附注構(gòu)成【答案】BCD11、2010年1月1日，甲公司支付1000萬(wàn)元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬(wàn)元，假定該項(xiàng)投資不存在活躍市場(chǎng)，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量。甲公司與乙公司沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬(wàn)元取得乙公司5070股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購(gòu)買(mǎi)日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬(wàn)元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購(gòu)買(mǎi)目的公允價(jià)值為1120萬(wàn)元。乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬(wàn)元，未進(jìn)行利潤(rùn)分配，乙公司凈資產(chǎn)無(wú)其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有（）A.甲公司個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表對(duì)乙公司長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為6600萬(wàn)元；B.甲公司合并利潤(rùn)表2011年投資收益為120萬(wàn)元；C.甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表商譽(yù)賬面價(jià)值為120萬(wàn)元；D.甲公司個(gè)別利潤(rùn)表投資收益為0；E.甲公司合并資產(chǎn)負(fù)債表商譽(yù)賬面價(jià)值為150萬(wàn)元?！敬鸢浮緼BCD12、以下屬于重大事件的有（）A.公司董事發(fā)生變化B.公司監(jiān)事發(fā)生變化C.公司經(jīng)理發(fā)生變化D.公司增資E.公司減資【答案】AC13、甲是集團(tuán)公司，乙是其子公司。乙實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，甲用持有乙的股權(quán)作為結(jié)算工具，合并報(bào)表的中體現(xiàn)的有（）A.管理費(fèi)用B.資本公積C.長(zhǎng)期股權(quán)投資D.應(yīng)付職工薪酬【答案】AD14、上市公司不得以下列方式將資金直接或者間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）A.有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；B.通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；C.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；D.為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；E.代控股股東及他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)。【答案】ABCD15、甲公司你提供2012年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告，則2012年半年度比較財(cái)務(wù)報(bào)表包括以下哪些報(bào)表（）A.2012年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表和2011年12月31目的資產(chǎn)負(fù)債表B.2012年6月30目的資產(chǎn)負(fù)債表和2011年6月30日的資產(chǎn)負(fù)債表C.2012年1-6月的利潤(rùn)表和2011年1-6月份的利潤(rùn)表D.2012年4-6月的利潤(rùn)表和2011年4-6月份的利潤(rùn)表E.2012年1-6月的現(xiàn)金流量表和2011年1-6月份的現(xiàn)金流量表F.2012年4-6月的現(xiàn)金流量表和2011年4-6月份的現(xiàn)金流量表【答案】AC16、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）A.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B.具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好C.最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為D.經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件E.最近三年連續(xù)盈利，財(cái)務(wù)狀況良好【答案】ABCD17、關(guān)于公司分紅，下列說(shuō)法正確的是（）A.對(duì)公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整，需經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過(guò)B.首次公開(kāi)發(fā)行股票招股書(shū)發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策C.再融資募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露最近5年現(xiàn)金分紅金額及比例D.在公司現(xiàn)金流滿(mǎn)足公司正常經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)期發(fā)展的前提下，優(yōu)先采用現(xiàn)金分紅的利潤(rùn)分配方式【答案】AD18、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬(wàn)股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤(rùn)為3000萬(wàn)元，乙公司2007年度凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元；甲公司2008年度合并凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，其中包括被合并方乙公司在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)450萬(wàn)元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬(wàn)股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會(huì)計(jì)政策相同，兩家公司在合并前未發(fā)生交易，合并前甲公司旗下沒(méi)有子公司。甲公司合并利潤(rùn)表中基本每股收益為（）A.2008年基本每股收益為0.21B.2008年扣非后基本每股收益為0.25C.2007年度基本每股收益為0.15D.2007年度扣非后基本每股收益為0.15【答案】ABCD19、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說(shuō)法正確的有（）A.控股股東持有的首次公開(kāi)發(fā)行股票前已發(fā)行股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月B.國(guó)外戰(zhàn)略投資者取得的上市公司A股股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月C.境內(nèi)戰(zhàn)略投資者認(rèn)購(gòu)上市公司非公開(kāi)發(fā)行的股份，應(yīng)鎖定36個(gè)月D.戰(zhàn)略投資者網(wǎng)下配售首次公開(kāi)發(fā)行的股票，應(yīng)鎖定36個(gè)月E.上市公司董事認(rèn)購(gòu)本公司公開(kāi)發(fā)行的股票，無(wú)鎖定限制【答案】ABC20、公開(kāi)發(fā)行公司債應(yīng)在主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)上簽字的人員為（）A.公司經(jīng)理B.內(nèi)核負(fù)責(zé)人C.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人D.協(xié)辦人E.債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人【答案】BCD21、某企業(yè)2012年3月1日發(fā)行2．4億股，增資后總股本為3．6億股，7月1日通過(guò)決議未來(lái)1年以5．5元／股回購(gòu)8000萬(wàn)股，7-12月市場(chǎng)均價(jià)為5元。當(dāng)年度凈利潤(rùn)4．8億元。無(wú)其他事項(xiàng)，則以下關(guān)于基本每股收益和稀釋后每股收益的說(shuō)法正確的是（）A.稀釋每股收益是1.48B.稀釋每股收益是1.46C.基本每股收益1.5D.基本每股收益是1.6【答案】AC22、某深交所上市公司，以下情形中，半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）A.擬在下半年發(fā)行公司債券B.擬在下半年公開(kāi)增發(fā)股票C.擬在下半年進(jìn)行現(xiàn)金分紅D.擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本E.擬在下半年分配股票股利【答案】D23、某有限公司通過(guò)了解散公司的股東會(huì)決議，并依法成立了清算組，則清算組的下列行為中符合法律規(guī)定的是（）A.為抵償債務(wù)，承接一個(gè)新的工程項(xiàng)目B.代表公司參與民事訴訟C.清理公司財(cái)產(chǎn)D.發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)后，向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)E.清理債權(quán)、債務(wù)：【答案】BCD24、以下哪些人員應(yīng)當(dāng)在發(fā)行保薦書(shū)上簽字（）A.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人B.保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人C.保薦代表人D.保薦業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人E.內(nèi)核負(fù)責(zé)人F.項(xiàng)目協(xié)辦人【答案】ABC25、上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)出席股東大會(huì)的是（）A.董事B.監(jiān)事C.經(jīng)理D.董事會(huì)秘書(shū)E.保薦代表人【答案】ABD26、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說(shuō)法正確的有（）A.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作目?jī)?nèi)向證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)B(niǎo).中小板發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票或者可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.創(chuàng)業(yè)板的恢復(fù)上市持續(xù)督導(dǎo)期間為恢復(fù)上市當(dāng)年及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D.創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)個(gè)完整會(huì)計(jì)年度【答案】AB27、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公積3000萬(wàn)，任意盈余公積1000萬(wàn)，注冊(cè)資本1個(gè)億，實(shí)收資本5000萬(wàn)，2014年i月1日，公司準(zhǔn)備用盈余公積轉(zhuǎn)增資本，則以下說(shuō)法正確的有（）A.轉(zhuǎn)增后盈余公積不得低于2500萬(wàn)元B.轉(zhuǎn)增后盈余公積不得低于1250萬(wàn)元C.轉(zhuǎn)增后法定盈余公積不得低于2500萬(wàn)元D.轉(zhuǎn)增后法定盈余公積不得低于1250萬(wàn)元【答案】AC28、甲上市公司公開(kāi)增發(fā)股票，公司股票招股意向書(shū)公告日和董事會(huì)決議公告日前1個(gè)交易日、前20個(gè)交易日、前30個(gè)交易日的均價(jià)如下表，則符合公開(kāi)發(fā)行股票的價(jià)格為（）A.17.10元B.15元C.18元D.19元E.20元【答案】ACD29、下列關(guān)于期權(quán)價(jià)格的表述正確的有（）A.一般來(lái)說(shuō)，權(quán)利期限越長(zhǎng)，期權(quán)價(jià)格越高B.期權(quán)價(jià)格與基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)性呈正相關(guān)C.基礎(chǔ)資產(chǎn)分紅的時(shí)候，若協(xié)定價(jià)格不調(diào)整，則分紅會(huì)使看漲期權(quán)的價(jià)格下跌，看跌期權(quán)的價(jià)格上漲D.市場(chǎng)利率越高，期權(quán)價(jià)格越高【答案】ABC30、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公積3000萬(wàn)，任意盈余公積1000萬(wàn)，注冊(cè)資本1個(gè)億，實(shí)收資本5000萬(wàn)，2014年i月1日，公司準(zhǔn)備用盈余公積轉(zhuǎn)增資本，則以下說(shuō)法正確的有（）A.轉(zhuǎn)增后盈余公積不得低于2500萬(wàn)元B.轉(zhuǎn)增后盈余公積不得低于1250萬(wàn)元C.轉(zhuǎn)增后法定盈余公積不得低于2500萬(wàn)元D.轉(zhuǎn)增后法定盈余公積不得低于1250萬(wàn)元【答案】AC31、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列不屬于關(guān)聯(lián)方的是（）A.同時(shí)受?chē)?guó)資委控制的兩個(gè)企業(yè)，無(wú)其他控制、共同控制重大影響關(guān)系B.與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟(jì)依存關(guān)系的單個(gè)客戶(hù)C.與該企業(yè)發(fā)生日常往來(lái)的資金提供者、公用事業(yè)部門(mén)、政府部門(mén)和機(jī)構(gòu)D.企業(yè)設(shè)立的企業(yè)年金基金【答案】ABC32、以下屬于職工薪酬的有（）A.支付給職工遺屬的福利B.支付給勞務(wù)中介派遣員工的福利C.支付給臨時(shí)工子女的福利D.支付給職工配偶的慰問(wèn)金E.臨時(shí)職工薪酬【答案】ABCD33、IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，如股東屬于下列情形之一時(shí)，應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露對(duì)公司控制權(quán)，治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生的影響（）A.本次公開(kāi)發(fā)行前24個(gè)月?lián)喂颈O(jiān)事，12個(gè)月前離職B.持股15％的股東C.公司控股股東D.本次公開(kāi)發(fā)行前36個(gè)月至發(fā)行時(shí)一直擔(dān)任公司核心技術(shù)人員【答案】ABCD34、以下關(guān)于證券公司的說(shuō)法正確的有（）A.證券公司的注冊(cè)資本為實(shí)收資本B.證券公司不能為股東提供擔(dān)保C.同時(shí)經(jīng)營(yíng)承銷(xiāo)和自營(yíng)業(yè)務(wù)的證券公司注冊(cè)資本最低限額為1億元D.同時(shí)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和自營(yíng)業(yè)務(wù)的證券公司證券公司注冊(cè)資本最低限額為1億元【答案】ABD35、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（）A.上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案B.董事會(huì)決議C.獨(dú)立董事的意見(jiàn)D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告E.法律意見(jiàn)書(shū)F.重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)【答案】ABC36、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說(shuō)法正確的有（）A.軟件企業(yè)即征即退的增值稅用于產(chǎn)品開(kāi)發(fā)擴(kuò)大再生產(chǎn)的，可以作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中減除。B.節(jié)能水項(xiàng)目企業(yè)，節(jié)能水項(xiàng)目所得，享受2免3減半政策C.農(nóng)產(chǎn)品初加工免征企業(yè)所得稅D.環(huán)保設(shè)備投資額的10％稅前扣除，當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個(gè)納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免【答案】ACD37、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)以下哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)（）A.風(fēng)險(xiǎn)投資B.限售股上市流通C.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保D.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供財(cái)務(wù)資助【答案】AB38、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）A.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事后審閱B.列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)C.定期或者不定期對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料D.按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所信息披露規(guī)定，對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開(kāi)聲明E.對(duì)有關(guān)部門(mén)關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行核查，必要時(shí)可聘請(qǐng)相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)配合【答案】BCD39、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷(xiāo)其保薦代表人資格（）A.證券上市當(dāng)年累計(jì)50％以上募集資金的用途與承諾不符B.公開(kāi)發(fā)行證券并在主板上市當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年下滑50％以上C.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更D.首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50％以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組E.上市公司公開(kāi)發(fā)行新股之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50％以上資產(chǎn)或者主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重組【答案】ACD40、下列說(shuō)法正確的有（）A.首次公開(kāi)發(fā)行股票，可以通過(guò)發(fā)行人與主承銷(xiāo)商自主協(xié)商直接定價(jià)方式確定發(fā)行價(jià)格B.與發(fā)行人或主承銷(xiāo)商有實(shí)際控制關(guān)系的詢(xún)價(jià)對(duì)象的自營(yíng)賬戶(hù)不得參與本次發(fā)行股票的詢(xún)價(jià)、網(wǎng)下配售及網(wǎng)上發(fā)行C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢(xún)價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)，并應(yīng)當(dāng)承諾獲得本地配售的股票持有期限不少于12個(gè)月D.詢(xún)價(jià)對(duì)象與發(fā)行人、承銷(xiāo)商可自主約定網(wǎng)下配售股票的持有期限為12個(gè)月【答案】AD41、下列符合免于以要約方式增持股份的情形的有（）A.某國(guó)有企業(yè)，屬于省國(guó)資委下屬上市公司，某中央企業(yè)通過(guò)受讓該國(guó)有企業(yè)股權(quán)，成為控股股東B.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30％，自上述事實(shí)發(fā)生之日起一年后，每12個(gè)月內(nèi)增持不超過(guò)該公司已發(fā)行的2％的股份C.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)