國際貿(mào)易貨款的支付三

第七章國際貿(mào)易貨款的支付第一節(jié)支付工具在國際貿(mào)易中主要的支付工具則是票據(jù)。票據(jù)是各國通行的結(jié)算工具和信用工具，它主要包括匯票、本票和支票。

一、匯票(BillofExchange、Draft)(一)匯票的含義《票據(jù)法》第19條規(guī)定:

匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人付款人收款人123一般有三人基本當(dāng)事人(二)匯票的主要內(nèi)容1、寫明“匯票”字樣。

2、無條件的支付命令。3、確定的票據(jù)金額。4、付款人的名稱及地址。5、付款日期。6、收款人的名稱。7、出票的日期和地址。8、出票人簽字

匯票上的“收款人”通常稱為“抬頭”匯票的抬頭有三種寫法：(1)限制性抬頭：paytocco.only

不可以流通(2)指示性抬頭：paytotheorderofcco.可以流通(3)來人抬頭:paybearer風(fēng)險(xiǎn)較大(三)匯票的使用（1）出票（Draw或Issue）指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期、付款地點(diǎn)以及收款人等項(xiàng)目，簽字后交給收款人的行為。（2）提示（Presentation）提示是指持票人(Holder)將匯票提交付款人，要求承兌和付款的行為。（3）承兌(Acceptance)。承兌是指付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。（4）付款(Payment)。付款是指付款人或承兌人向持票人清償匯票金額的行為。（5）背書(Endorsement)。背書是一種以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要方式。背書方式有限制性背書、空白背書和特別背書三種。貼現(xiàn)（6）拒付(Dishonor),也稱退票。是指匯票在提示付款或提示承兌時(shí)遭到拒絕。（7）追索（recourse）。是指持票人在票據(jù)被拒付時(shí)，對背書人、出票人及其他義務(wù)人行使請求償還的行為。即期匯票的使用程序一般包括:出票→提示→付款。遠(yuǎn)期匯票的使用程序一般包括:出票→提示→承兌→提示→付款(四)匯票的種類1、按出票人不同商業(yè)匯票銀行匯票(出票人與付款人都是銀行)

2、按是否隨附商業(yè)單據(jù)光票跟單匯票3、根據(jù)付款時(shí)間的不同即期匯票遠(yuǎn)期匯票4、根據(jù)承兌人不同

商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票二、本本票(PromissoryNote)(一)本票票的含含義《票據(jù)據(jù)法》》第73條條規(guī)定定,本本票是是出票票人簽簽發(fā)的的,承承諾自自己在在見票票時(shí)無無條件件支付付確定定的金金額給給收款款人或或持票票人的的票據(jù)據(jù)。本票的的當(dāng)事事人只只有二二個(gè)：：出票票人（（付款款人））、收收款人人根據(jù)我我國《票據(jù)法法》第76條規(guī)定定，本本票必必須記記載下下列項(xiàng)項(xiàng)目：：（1）寫明明“本票”字樣；；(2)無條件件支付付承諾諾；(3)確定的的金額額；(4)收款人人名稱稱；(5)出票日日期；；(6)出票人人簽章章。未未記載載上述述規(guī)定定事項(xiàng)項(xiàng)之一一的，，本票票無效效。（二））本票票的內(nèi)內(nèi)容(三)本票票的種種類1、銀銀行本本票由銀行行簽發(fā)發(fā)的本本票稱稱為銀銀行本本票。。2、商商業(yè)本本票商業(yè)本本票又又稱一一般本本票,它是是由工工商企企業(yè)或或個(gè)人人簽發(fā)發(fā)的在我國國外貿(mào)貿(mào)實(shí)踐踐中用用本票票作為為支付付工具具的不不多,即使使使用也也都是是銀行行本票票。(四)本票票和匯匯票的的主要要區(qū)別別1、本票是無條條件的的支付承承諾；而匯票是無條條件的的支付命命令。2、本票的當(dāng)事人人有兩兩個(gè),即出出票人人和收收款人人；而而匯票的當(dāng)事人人有三三個(gè),即出出票人人、付付款人人和收收款人人。3、本本票的的簽發(fā)發(fā)人即即是付付款人人,因因而遠(yuǎn)期本本票無無須承承兌；而遠(yuǎn)期匯匯票則則必須須承兌兌。4、本票在任何何情況況下,出票人人都是主債務(wù)務(wù)人；而匯票在承兌兌前,出票人人是主債務(wù)務(wù)人,在承兌后后,承兌人人是主債務(wù)務(wù)人。5、本票只能開開出一張,而匯票可以開開出一套,即一一式兩兩份或或數(shù)份份。三、支支票(Cheque；；Check)(一)支票票的含含義《票據(jù)據(jù)法》》第82條規(guī)定,支票票是出出票人人簽發(fā)發(fā)的,委托托辦理理支票票存款款業(yè)務(wù)務(wù)的銀銀行或或其他他金融融機(jī)構(gòu)構(gòu)在見見票時(shí)時(shí)無條條件支支付確確定金金額給給收款款人或或持票票人的的票據(jù)據(jù)。(二)支票票的種種類（1）記名名支票票和不不記名名支票票。（2）普通通支票票、現(xiàn)現(xiàn)金支支票和和轉(zhuǎn)帳帳支票票。（3）劃線線支票票和未未劃線線支票票。（三））支票票與匯匯票、、本票票的區(qū)區(qū)別1.當(dāng)事人人：匯票票和支支票均均有三三個(gè)基基本當(dāng)當(dāng)事人人，而而本票票的基基本當(dāng)當(dāng)事人人只有有兩個(gè)個(gè)。2、票據(jù)的的性質(zhì)質(zhì)：匯票票與支支票均均是委委托支支付證證券；；而本本票屬屬自付付證券券或承承諾證證券。。3、付款期期限：支票票均為為見票票即付付；而而匯票票和本本票除除見票票即付付外，，還可可作出出不同同到期期日的的記載載。4、承兌：遠(yuǎn)期期匯票票需要要付款款人履履行承承兌手手續(xù)；；本票票、支支票均均無需需承兌兌。5、出票人人與付付款人人的關(guān)關(guān)系第二節(jié)節(jié)支支付付方式式一、匯付付(Remittance)匯付又稱匯款款,是指指債務(wù)人人或付款款人主動動通過銀銀行或其其他途徑徑將款項(xiàng)項(xiàng)匯交債債權(quán)人或或收款人人的結(jié)算算方式。。主要涉及及四個(gè)當(dāng)事人：：匯款人(Remitter)收款人(Payee)匯出行(RemittingBank)匯入行(PayingBank)???(二)匯匯付的種種類1、信匯匯(MailTransfer,M/T)2、電匯(TelegraphicTransfer,T/T)3、票匯匯(DemandDraft,D/D)信匯、電電匯的程程序圖例例匯款人收款人匯出行匯入行②匯款回執(zhí)執(zhí)③電/信匯款通通知⑦付訖借記記通知⑥付款合同、貨物④匯款通知知⑤收款人收收據(jù)①電/信匯申請書、交款付費(fèi)票匯的程程序圖例例匯款人收款人匯出行匯入行②銀行即即期匯票票③發(fā)送匯匯票通知知書⑦付訖借借記通知知⑥付款合同、貨物⑤提示匯票票①票匯申請書、交款付費(fèi)④寄送銀行行即期匯匯票(三)匯付方式式在國際際貿(mào)易中中的運(yùn)用用1.匯付付方式的的性質(zhì)屬屬于商業(yè)業(yè)信用。。2.在國國際貿(mào)易易中,匯匯付方式式通常用用于預(yù)付付貨款、隨訂單付付款和賒賒銷等業(yè)業(yè)務(wù)。3.此外外,匯付付方式還還用于支支付訂金金、傭金金、分期付款款、貨款款尾數(shù)等等費(fèi)用的的支付。。二、托收收(Collection)（一）托托收的含含義托收是債債權(quán)人(出口方方)委托托銀行向向債務(wù)人人（進(jìn)口口方）收收取貨款款的一種種結(jié)算方方式。國際商會會制定的的《托收統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)則則》(URC522)對托收的的定義:托收是指指由接到到托收指指示的銀銀行根據(jù)據(jù)所收到到的指示示處理金融單據(jù)據(jù)及/或商業(yè)單據(jù)據(jù)以便取得得付款或承兌,或憑付付款或承承兌交出出商業(yè)單單據(jù),或或憑其他他付款或或條件交交出單據(jù)據(jù)。(二)托托收方式式的當(dāng)事事人1、委托托人(Principal)2、委托托行(RemittingBank)3、代收收行(CollectingBank)4、提示示行(PresentingBank)5、付款款人(Payer)6、需要要時(shí)的代代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)托收的種種類托收光票托收收跟單托收收付款交單單（D/P）承兌交單單（D/A）即期D/P遠(yuǎn)期D/P（商業(yè)單單據(jù)）（交單條條件）（付款時(shí)時(shí)間）D/Patsight程序圖例例委托人付款人托收行代收行⑦交款②寄送托收收指示和和單據(jù)⑥匯交收收妥的貨貨款⑤交單訂立合同、安排運(yùn)輸③提示匯票票要求付付款④付款①托收申請書、單據(jù)D/Paftersight程序圖例例委托人付款人托收行代收行⑨交款②寄送托收收指示和和單據(jù)⑧匯交收妥妥的貨款款⑦交單訂立合同、安排運(yùn)輸③提示匯票票要求承承兌④承兌匯票票①托收申請書、單據(jù)⑥付款⑤到期提示示付款D/A程序圖例例委托人付款人托收行代收行⑨交款②寄送托托收指示示和單據(jù)據(jù)⑧匯交收收妥的貨貨款訂立合同、安排運(yùn)輸③提示示匯票要要求承兌兌①托收申申請書、、單據(jù)⑦付款④承兌匯匯票⑤交單⑥到期提示示付款例題我分別出出口三批批貨物，，三個(gè)合合同各規(guī)規(guī)定以D/P即期、D/P30天、D/A30天托收方方式付款款。設(shè)寄寄單之郵郵程為7天，托收收日均為為8月1日。問這這三筆業(yè)業(yè)務(wù)的提提示日、、承兌日日、付款款日、交交單日各各為何日日（設(shè)不不計(jì)銀行行合理工工作時(shí)間間）？1．銀行行辦理托托收業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)以托托收指示示為準(zhǔn)。。2．跟單托托收中使使用遠(yuǎn)期期匯票時(shí)時(shí)，有關(guān)關(guān)托收指指示書中中必須明明確指出出操作。。否則，，銀行只只能按D/P遠(yuǎn)期處理理。3．除非事事先征得得銀行同同意，貨貨物不應(yīng)應(yīng)直接運(yùn)運(yùn)交銀行行，不應(yīng)應(yīng)以銀行行或起指指定人為為收貨人人。4．銀行只負(fù)負(fù)責(zé)審單單據(jù)表面面相符，，對單據(jù)據(jù)形式、、真?zhèn)涡孕缘炔回?fù)負(fù)責(zé)。5.托收指示示中指定定“需要時(shí)的的代理”，并明確確其權(quán)限限。6.托收如被被拒付，，提示行行應(yīng)盡力力確定拒拒付的原原因并須須毫不遲遲誤地向向發(fā)出托托收指示示的銀行行送交拒拒付的通通知。國際商會會《托收統(tǒng)一一規(guī)則》我某外貿(mào)貿(mào)公司與與某國A商達(dá)成一一項(xiàng)出口口合同，，付款條條件為D/P45天付款。。當(dāng)匯票票及所附附單據(jù)通通過托收收行寄抵抵進(jìn)口地地代收行行后，A商及時(shí)在在匯票上上履行了了承兌手手續(xù)。貨貨抵目的的港時(shí)，，由于用用貨心切切，A商出具信信托收據(jù)據(jù)向代收收行借得得單據(jù)，，先行提提貨轉(zhuǎn)售售。匯票票到期時(shí)時(shí)，A商因經(jīng)營營不善，，失去償償付能力力。代收收行以匯匯票付款款人拒付付為由通通知托收收行，并并建議由由我外貿(mào)貿(mào)公司直直接向A商索取貨貨款。對對此，你你認(rèn)為我我外貿(mào)企企業(yè)應(yīng)如如何處理理？案例跟單托收收下的資資金融通通（1）出口押押匯（billpurchased,簡稱B/P）。是由由托收銀銀行以買買入出口口方向進(jìn)進(jìn)口方開開立的跟跟單匯票票的辦法法，向出出口方融融通資金金的一種種辦法。。（2）信托收收據(jù)(trustreceipt,簡稱T/R)，又稱為為進(jìn)口押押匯，是是代收銀銀行給予予進(jìn)口方方憑信托托收據(jù)提提貨便利利的一種種向進(jìn)口口方融通通資金的的方式。。(四)使使用托收收方式應(yīng)應(yīng)注意的的問題1、重視視調(diào)查和和考察進(jìn)進(jìn)口商的的資信情情況和經(jīng)經(jīng)營作風(fēng)風(fēng),了解解有關(guān)商商品的市市場動態(tài)態(tài),成交交金額應(yīng)應(yīng)掌握在在進(jìn)口商商支付能能力范圍圍內(nèi)。2、了解解進(jìn)口國國的貿(mào)易易管制和和外匯管管制措施施。對貿(mào)貿(mào)易管制制和外匯匯管制較較嚴(yán)的國國家和地地區(qū),使使用托收收方式要要慎重。。3、了解解進(jìn)口國國的商業(yè)業(yè)慣例，，以免因因?yàn)楫?dāng)?shù)氐氐牧?xí)慣慣做法影影響安全全迅速收收匯，如如拉美國國家銀行行習(xí)慣上上將遠(yuǎn)期期D/Paftersight按D/A處理。(四)使使用托收收方式應(yīng)應(yīng)注意的的問題4、出口口合同應(yīng)應(yīng)爭取按按CIF或CIP條件成交交,由出出口人辦辦理貨運(yùn)運(yùn)保險(xiǎn),或投保保出口信信用險(xiǎn)。。5、運(yùn)輸單單據(jù)一般般應(yīng)做成成“空白指示示抬頭”，如需做做代收行行抬頭時(shí)時(shí)，應(yīng)先先與銀行行聯(lián)系并并經(jīng)認(rèn)可可后辦理理。被通通知方一一欄，必必須詳列列進(jìn)口方方名稱和和地址，，以便承承運(yùn)人到到貨時(shí)及及時(shí)通知知。6、嚴(yán)格按按照合同同裝運(yùn)貨貨物、制制作單據(jù)據(jù)，以防防被買方方找到借借口拒付付貨款或或拖延付付款三、信用用證(LetterofCredit,L/C)（一）信信用證的的介紹信用證是是一種銀銀行開立立的有條條件的承承諾付款款的書面面文件。。1、信用用證的含含義信用證指一項(xiàng)不不可撤銷銷的安排排，無論論其名稱稱或描述述如何，，該項(xiàng)安安排構(gòu)成成開證行行對相符符交單予予以承付付的確定定承諾。。承付指：a.如果信用用證為即即期付款款信用證證，則即即期付款款。b.如果信用用證為延延期付款款信用證證，則承承諾延期期付款并并在承諾諾到期日日付款。。c.如果信用用證為承承兌信用用證，則則承兌受受益人開開出的匯匯票并在在匯票到到期日付付款。2．信用證證方式的的特點(diǎn)（1）信用證證屬于銀銀行信用用。銀行承擔(dān)第第一付款責(zé)責(zé)任（2）信用證是是獨(dú)立合同同之外的自自足文件。。即使信用證證中含有對對此類合同同的任何援援引，銀行行也與該合合同無關(guān)，，且不受其其約束（3）信用證項(xiàng)項(xiàng)下付款是是一種單據(jù)據(jù)買賣。相符交單——單證一致、、單單一致致某出口公司司收到一份份國外開來來的L/C，出口公司按按L/C規(guī)定將貨物物裝出，但但在尚未將將單據(jù)送交交當(dāng)?shù)劂y行行議付之前前，突然接接到開證行行通知，稱稱開證申請請人已經(jīng)倒倒閉，因此此開證行不不再承擔(dān)付付款責(zé)任。。問：出口口公司如何何處理？案例分析信開本信函格式，，航空郵寄寄通知行電開本通過電報(bào)、、電傳或SWIFT等電訊方法法傳達(dá)信用用證條款（1）簡電本（（BriefCable）無法律效力力、只供參參考（2）全電本（（FullCable）（3）SWIFT信用證“全球銀行金金融電訊協(xié)協(xié)會”信用證開立立的形式（二）、信信用證的當(dāng)當(dāng)事人（1）開證證申請人(Applicant)（2）開證證銀行(IssuingBank；；OpeningBank)（3）受益益人(Beneficiary)（4）通知知行(AdvisingBank;NotifyingBank)（5）指定定銀行(NominatedBank)（6）付款款行(PayingBank)（7）保兌兌行(ConfirmingBank)（8）償付付行(ReimbursingBank)L/C的一般程序序圖例受益人開證申請人人②開出信用用證⑦提示單據(jù)據(jù)訂立合同①交款申請請開證付款行指定銀行③通知信用用證⑤提交相符符單據(jù)通知行開證行④貨物裝船船⑥寄單索償償⑧償付⑨通知領(lǐng)款款交單提貨船方（三）信用用證的主要要內(nèi)容1、對信用用證本身的的說明如信用證的的號碼、種種類、性質(zhì)質(zhì)、開證日日期、交單單期及交單單地點(diǎn)等。。2、信用證證的當(dāng)事人人如開證申請請人、開證證行、通知知行、受益益人、付款款行、保兌兌行等。3、信用證證的金額和和匯票包括信用證證的金額與與匯票條款款。4、貨物條條款對貨物的描描述如品名名、規(guī)格、、數(shù)量、包包裝及種類類、商品的的單價(jià)及總總值等。5、、運(yùn)運(yùn)輸輸條條款款如運(yùn)運(yùn)輸輸方方式式、、起起運(yùn)運(yùn)港港(地地)、、目目的的港港(地地)、、可可否否分分批批、、可可否否轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)運(yùn)運(yùn)及及裝裝運(yùn)運(yùn)期期限限等等。。6、、單單據(jù)據(jù)條條款款信用用證證中中所所需需要要的的單單據(jù)據(jù)主主要要有有:資資金金單單據(jù)據(jù)、、貨貨物物單單據(jù)據(jù)、、運(yùn)運(yùn)輸輸單單據(jù)據(jù)、、保保險(xiǎn)險(xiǎn)單單據(jù)據(jù)等等。。7、、其其它它條條款款主要要是是特特別別條條款款,如如要要求求銀銀行行加加具具保保兌兌等等；；關(guān)關(guān)于于償償付付、、適適用用慣慣例例等等等等（五五））信信用用證證的的種種類類1.光票票信信用用證證和和跟跟單單信信用用證證（1）光光票票信信用用證證(Cleancredit)又稱稱為為無無跟跟單單信信用用證證（（Non-documentaryL/C）,是指指開開證證行行僅僅即即憑憑不不附附單單據(jù)據(jù)的的匯匯票票（（CleanDraft）付付款款的的信信用用證證。。（2）跟跟單單信信用用證證(DocumentaryL/C)是指指憑憑跟跟單單匯匯票票或或僅僅憑憑規(guī)規(guī)定定的的單單據(jù)據(jù)付付款款的的信信用用證證。。國國際際貿(mào)貿(mào)易易結(jié)結(jié)算算中中使使用用的的信信用用證證絕絕大大部部分分是是跟跟單單信信用用證證。。2.保兌兌信信用用證證和和不不保保兌兌信信用用證證（1）保保兌兌信信用用證證（（ConfirmedL/C）如果果開開證證行行開開出出的的信信用用證證，，同同時(shí)時(shí)得得到到另另外外一一家家銀銀行行的的付付款款保保證證，，做做出出保保證證的的銀銀行行對對受受益益人人提提示示的的符符合合信信用用證證條條款款的的單單據(jù)據(jù)也也履履行行付付款款責(zé)責(zé)任任，，這這種種信信用用證證即即為為保保兌兌信信用用證證，，做做出出承承諾諾的的銀銀行行為為保保兌兌行行。。（2）不不保保兌兌信信用用證證（（UnconfirmedL/C）與保保兌兌信信用用證證正正好好相相反反，，不不保保兌兌信信用用證證只只有有開開證證行行一一家家的的確確定定付付款款承承諾諾，，通通知知行行僅僅負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)通通知知信信用用證證，，對對信信用用證證的的付付款款不不承承擔(dān)擔(dān)責(zé)責(zé)任任。。3.即期期付付款款、、遲遲期期付付款款、、承承兌兌及及議議付付信信用用證證（1）即期期付付款款信信用用證證（Sightcredit）即開開證證行行、、保保兌兌行行或或被被指指定定付付款款行行在在收收到到符符合合信信用用證證條條款款的的匯匯票票和和/或單單據(jù)據(jù)時(shí)時(shí)，，立立即即履履行行付付款款義義務(wù)務(wù)的的信信用用證證。。在即即期期付付款款信信用用證證中中，，通通常常會會注注明明“付款款兌兌現(xiàn)現(xiàn)”（AvailablebyPayment）字樣。即期付款信用用證一般不要要求受益人開開立匯票。在即期付款信信用證下，付付款行一經(jīng)付付款，對受益益人無追索權(quán)權(quán)。（2）延期付款信信用證（DeferredPaymentCredit），又稱為遲遲期付款信用用證延期付款，指指履行延期付付款責(zé)任的銀銀行收到信用用證項(xiàng)下相符符單據(jù)，按信信用證規(guī)定若若干天后付款款。信用證內(nèi)內(nèi)明確注明“BYDEFERREDPAYMENT”。即遠(yuǎn)期付款但但不要匯票的的信用證。適用于需調(diào)試試的大型設(shè)備備（3）承兌信用證證(AcceptanceL／C)是指開證行或或付款行在收收到符合信用用證條款的單單據(jù)及遠(yuǎn)期匯匯票時(shí)予以承承兌，憑匯票票到期時(shí)再行行付款的信用用證。承兌信用證必必須注明“ACCEPTANCE”（承兌）字樣樣。信用證中規(guī)定定承兌的條款款：①注明“AVAILABLEWITH……BANKBYACCEPTANCE”（由某某銀行行承兌）；②又注明“DRAFTAT：90DAYSAFTERSIGHTFORACCEPTANCE”（要求開立見見票后90天的遠(yuǎn)期承兌兌匯票）。假遠(yuǎn)期信用證證（UsanceCreditPayableatSight）受益人（賣方方）開證申請人（（買方）開證行即期付款遠(yuǎn)期匯票①負(fù)責(zé)貼現(xiàn)負(fù)責(zé)貼現(xiàn)息②③④便于買方融資資或取得優(yōu)惠惠的貼現(xiàn)率必需滿足三個(gè)個(gè)條件1、出口人遠(yuǎn)期期匯票由付款款行保證貼現(xiàn)現(xiàn)2、貼現(xiàn)利息和和費(fèi)用由開證證申請人負(fù)擔(dān)擔(dān)3、受益人能即即期收到十足足貨款例：DRAFTAT180DAYSAFTERSIGHT.Usancebillsdrawnhereunderaretobenegotiatedatsight，andacceptancecommissionsanddiscountchargesareforthebuyer’saccount.與真遠(yuǎn)期信用用證的區(qū)別假真開證基礎(chǔ)不同即期付款合同遠(yuǎn)期付款合同信用證條款不同見“三條件”可能有利息負(fù)擔(dān)條款收匯時(shí)間不同即期遠(yuǎn)期（4）議付信用證證（NegotiationCredit）議付指指定銀行在在相符交單下下，在其應(yīng)獲獲償付的銀行行工作日當(dāng)天天或之前向受受益人預(yù)付或或者同意預(yù)付付款項(xiàng)，從而而購買匯票（（其付款人為為指定銀行以以外的其他銀銀行）及/或單據(jù)的行為為。如果開證行在在信用證中邀邀請第三方銀銀行以議付行行的身份買入入受益人的匯匯票和單據(jù)，，那么該信用用證即為議付付信用證。議付L/C的一般程序圖圖例受益人開證申請人②開出信用證⑧提示單據(jù)訂立合同①交款申請開開證付款行指定銀行③通知信用證⑤提交相符單單據(jù)通知行開證行④貨物裝船⑦寄單索償⑨償付⑥議付⑩交單提貨船方議付信用證的的種類限制議付信用用證自由議付信用用證限制議付信用用證，單據(jù)必必須提交該被被指定銀行進(jìn)進(jìn)行議付。例例如：信用證域注明明“AVAILABLEWITH…BANKBYNEGOTIATION”；公開議付信用用證，單據(jù)可可提交任一銀銀行議付。常常見的表述方方法有：信用證域注明明“AVAILABLEWITHANYBANKBYNEGOTIATION；議付行有權(quán)對對受益人行使使追索權(quán)。4.預(yù)支信用證（（AnticipatoryCredit）預(yù)支信用證即即允許出口商商在裝貨交單單前支取部分分貨款的信用用證。由于預(yù)預(yù)支款是出口口商收購及包包裝貨物所用用，所以預(yù)支支信用證又叫叫打包放款信信用證（PackingCredit）。5.可轉(zhuǎn)讓信用證證（TransferableL/C）可轉(zhuǎn)讓信用證證可應(yīng)受益人人（第一受益益人）要求轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為全部或部部分由另一受受益人（第二二受益人）兌兌用?！比绾闻袛嗫赊D(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信用證根據(jù)《UCP600》第38條的規(guī)定，只只有開證行在在信用證中明明確注明“Transferable”（可轉(zhuǎn)讓）字字樣，信用證證方能轉(zhuǎn)讓。。中間商要求進(jìn)進(jìn)口商開立。。進(jìn)口商委托出出口地點(diǎn)的代代理人分散購購買大量貨物物時(shí)；當(dāng)某一總公司司出售大宗貨貨物需由分散散在各口岸的的分公司分頭頭交貨時(shí)，要要求進(jìn)口商開開立。以下情況需開開立可轉(zhuǎn)讓信信用證：新證與原證的的區(qū)別已轉(zhuǎn)讓信用證證須準(zhǔn)確轉(zhuǎn)載載原證條款，，包括保兌（（如果有的話話），但下列列項(xiàng)目除外--信用證金額，，--規(guī)定的任何單單價(jià)，--截止日，--交單期限，或或--最遲發(fā)運(yùn)日或或發(fā)運(yùn)期間。。以上任何一項(xiàng)項(xiàng)或全部均可可減少或縮短短。必須投保的保保險(xiǎn)比例可以以增加?？捎玫谝皇芤嬉嫒说拿Q替替換原證中的的開證申請人人名稱。轉(zhuǎn)讓信用證的的程序開證申請人開證行第一受益人（中間商）第二受益人（供貨人）轉(zhuǎn)讓行⒈交款申請開證證供貨合同⒓提示單據(jù)、結(jié)結(jié)算⒉可轉(zhuǎn)讓信用證證進(jìn)出口合同⒊信用證通知⒋提出開立轉(zhuǎn)讓信用證指定銀行⒌開立新證⒍新證通知⒎交單⒐通知換單⒕收款通知⒒寄單索償⒏寄單索償⒔償付⒖償付通知行⒑提交新單據(jù)⒗收款通知通知行明確注明“可轉(zhuǎn)讓”(transferable)只能轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓一一次一次可可以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓全全部或或部分分可同時(shí)時(shí)轉(zhuǎn)讓讓給多多個(gè)第第二受受益人人(條件)轉(zhuǎn)讓行行的選選擇—指定銀銀行或或開證證行第二受受益人人交單單必須須交給給轉(zhuǎn)讓讓行注意：：6.背對背背信用用證（（Back－to－backcredit）背對背背信用用證是是指信信用證證的受受益人人以自自己為為申請請人，，以該該證作作為保保證，，要求求一家家銀行行以開開證行行身份份開立立的以以實(shí)際際供貨貨人為為受益益人的的信用用證。。背對背背信用用證的的程序序開證申申請人人開證行行原證受受益人人（中間間商））新證受受益人人（供貨貨人））新證開證行行⒈交款申申請開開證供貨合合同⒓提示單單據(jù)、、結(jié)算算⒉開立信信用證證進(jìn)出口口合同同⒊信用證證通知知⒋提出開開立背對背背信用用證指定銀銀行⒌開立新新證⒍新證通通知⒎交單⒐提示單單據(jù)⒕收款通通知⒒寄單索索償⒏寄單索索償⒔償付⒖償付通知行行⒑提交新新單據(jù)據(jù)⒗收款通通知通知行行可轉(zhuǎn)讓讓信用用證與與背對對背信信用證證的區(qū)區(qū)別可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證證的份數(shù)只存在一份信用證；轉(zhuǎn)讓行只是開出轉(zhuǎn)讓通知書；存在原證和新證兩張信用證；開證行責(zé)任開證行付款承諾對第一、第二受益人均有效；轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)付款責(zé)任；原證開證行只對中間商承諾付款；新證開證行只對供貨人承諾付款；對銀行的限制轉(zhuǎn)讓行加以限制，需經(jīng)授權(quán)；新證的開證行不受限制；7.對開信信用證證（ReciprocalCredit）對開信用證證是指開證證申請人互以對方為為受益人而開立的信信用證。適用在易貨貨交易、補(bǔ)補(bǔ)償交易和和來料加工工中的一種種結(jié)算方式式。（受益人）賣方（申請人）買方賣方（受益人）原料成品買方（申請人）對開信用證證的運(yùn)作流流程申請人受益人開證行通知行受益人通知行申請人開證行①申請開證②首先開證③通知信用證證④申請開立立回頭證⑥通知回頭頭證⑤開立回頭頭證易貨、補(bǔ)償償貿(mào)易合同同為了保持兩兩證對開和和進(jìn)出口大大體平衡，，首先開出出的信用證證（PRIMARYCREDIT）通常加列列以下生效效條款：Thiscreditshallnotbeavailable/operative/effective/inforceunlessanduntilthereciprocalcreditinfavorof………foramountof………isestablishedby………Bank.其后對開的的信用證（（又稱回頭頭證）通常常加列類似似下述條款款：ThisisareciprocalcreditagainstUnitedOverseasBankLtdSingapore’sCreditNo．1CMLC432512favoringJiumuEngineering&TradingCoissuedbyDevelopmentBankGuangzhouBr.對開信用證證的判斷8.循環(huán)信用證證（Revolvingcredit）循環(huán)信用證證是在信用用證的部分分金額或全全部金額被被使用之后后能恢復(fù)原原金額再被被使用的信信用證。與與一般信用用證相比它它多了個(gè)循循環(huán)條款，，用以說明明循環(huán)方法法、次數(shù)及及總金額。。它適用于于大額的、、長期的分分批交貨。。按時(shí)間循環(huán)環(huán)信用證按金額循環(huán)環(huán)信用證（1）自動式循循環(huán)使用（用了即恢恢復(fù)）（2）非自動式式循環(huán)使用用（開證行通通知才恢復(fù)復(fù)）（3）半自動式式循環(huán)使用用（到期未通通知終止即即恢復(fù)）循環(huán)信用證證的優(yōu)點(diǎn)1．進(jìn)口商可可不必多次次開證而節(jié)節(jié)省開證費(fèi)費(fèi)用；2．進(jìn)口商可可不必向開開證行交納納過多開證證保證金，，減少資金金占用；3．簡化出口口商的審證證、改證等等手續(xù)，有有利于合同同的履行。。循環(huán)信用證證的分類案例青島某公司司以CIF為條件對外外出口一批批貨物，買買方開來了了保兌信用用證，該信信用證規(guī)定定：銀行收收到符合要要求的單據(jù)據(jù)后付款90%，余下的10%需等貨物到到達(dá)目的地地后，買方方通知銀行行方可支付付。當(dāng)貨輪輪到達(dá)目的的港外海時(shí)時(shí)，接當(dāng)?shù)氐馗蹌?wù)局通通知，因目目的港擁擠擠，貨輪在在該港的輔輔助港卸貨貨。于是，，買方以貨貨物未在約約定港口卸卸貨為由，，拒付余額額貨款。請請問：買方方拒付的理理由是否合合理，為什什么？出口口方能否要要求付款行行及保兌行行付款？從從本案中應(yīng)應(yīng)吸取什么么教訓(xùn)？9.備用信用證證又稱商業(yè)票票據(jù)信用證證、履約信信用證、擔(dān)擔(dān)保信用證證或保證信信用證，是是指開證行行根據(jù)開證證申請人的的請求對受受益人開立立的承諾承承擔(dān)某項(xiàng)義義務(wù)的憑證證。開證行行保證在開開證申請人人未履行期期應(yīng)履行的的義務(wù)時(shí)，，受益人只只要憑備用用信用證的的規(guī)定向開開證行開具具匯票，并并提交開證證申請人未未履行義務(wù)務(wù)的聲明或或證明文件件，即可取取得開證行行的償付。。備用信用證證與跟單信信用證的區(qū)區(qū)別跟單信用證備用信用證適用范圍貨物買賣；多方面交易如投標(biāo)、借款、賒銷等；開證行的付款條件受益人履行條件“單證一致、單單一致”開證申請人未履行義務(wù)；付款依據(jù)貨運(yùn)單據(jù)；開證申請人未履約的證明文件；銀行保函（（LetterofGuarantee，L/G）又稱保證證書，指銀銀行應(yīng)客戶戶的請求開開給受益人人的保證信信，保證申申請人按規(guī)規(guī)定履行合合約，否則則由銀行償償還債款。。銀行保函進(jìn)口履約保保函出口履約保保函投標(biāo)保函還款保證函函種類有：結(jié)算方式手續(xù)銀行收費(fèi)買賣雙方資金占用買方風(fēng)險(xiǎn)賣方風(fēng)險(xiǎn)匯付預(yù)付貨款簡單最少不平衡最大最小賒賬交易最小最大跟單托收付款交單稍繁稍多不平衡較小較大承兌交單較繁極小極大跟單信用證最繁最多較平衡稍大較小主要結(jié)算方方式的比較較各種支付方方式的綜合合運(yùn)用1、信用證證與匯付相相結(jié)合2、托收與與信用證相相結(jié)合3、匯付、、托收與信信用證相結(jié)結(jié)合4、保函與與托收相結(jié)結(jié)合規(guī)定支付條條款的注意意事項(xiàng)（二）經(jīng)營營意圖（四）運(yùn)輸輸單據(jù)（三）貿(mào)易易術(shù)語（一）客戶戶信用--客戶的信信用起著決決定性的影影響謝謝1月月-2320:28:3620:2820:281月月-231月月-2320:2820:2820:28:361月-231月-2320:28:362023/1/520:28:369、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黃葉葉樹，燈下下白頭人。。。20:28:3720:28:3720:281/5/20238:28:37PM11、以我獨(dú)沈沈久，愧君君相見頻。。。1月-2320:28:3720:28Jan-2305-Jan-2312、故人江海別別，幾度隔山山川。。20:28:3720:28:3720:28Thursday,January5,202313、乍見見翻疑疑夢，，相悲悲各問問年。。。1月-231月-2320:28:3720:28:37January5,202314、他鄉(xiāng)生生白發(fā)，，舊國見見青山。。。05一一月20238:28:37下午午20:28:371月-2315、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。一月238:28下午午1月-2320:28January5,202316、行動出成成果，工作作出財(cái)富。。。2023/1/520:28:3720:28:3705January202317、做前，能