公司風(fēng)險評估工作指引

中石化中原油建工程風(fēng)險評估工作指引概述風(fēng)險評估是通過風(fēng)險識別、分析和評價，準(zhǔn)時覺察各類風(fēng)險，深入分析風(fēng)險成因和治理現(xiàn)狀，明確風(fēng)險治理重點的過程。風(fēng)險評估是風(fēng)險治理根本流程的重要環(huán)節(jié)，是風(fēng)險應(yīng)對的前提和根底。編制目的為標(biāo)準(zhǔn)和統(tǒng)一公司風(fēng)險評估工作程序，全面提升公司風(fēng)險治理水平，落實公司《全面風(fēng)險治理細(xì)則〔暫行訂本指引。編制依據(jù)本指引編制的依據(jù)為：國資委《中心企業(yè)全面風(fēng)險治理ISO31000:2023《風(fēng)險治理原〔GB/T〔T〕和《全面風(fēng)險治理〔暫行〕適用范圍公司機(jī)關(guān)各部門和公司所屬各單位、各工程部、工程管理部開展風(fēng)險治理工作以本指引為標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險評估目的和原則風(fēng)險評估目的通過風(fēng)險評估，全面、系統(tǒng)地梳理、識別公司面臨的各類內(nèi)、外部風(fēng)險，明確風(fēng)險治理重點，培育全員風(fēng)險治理意風(fēng)險評估原則全面性原則：風(fēng)險評估是一項系統(tǒng)性工作，應(yīng)貫穿決策、治理及執(zhí)行全過程，掩蓋公司各種業(yè)務(wù)和事項，涉及全體員工。重要性原則：風(fēng)險評估工作應(yīng)關(guān)留意點領(lǐng)域及關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項，合理配置資源。時效性原則：風(fēng)險評估工作應(yīng)依據(jù)治理需要準(zhǔn)時開展，第一時間為治理者供給風(fēng)險信息。適用性原則：風(fēng)險評估工作應(yīng)充分考慮組織形式和業(yè)務(wù)特點，在公司統(tǒng)一框架下，結(jié)合實際細(xì)化制定針對性的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，選擇適當(dāng)?shù)脑u估方法。風(fēng)險評估根本步驟風(fēng)險評估應(yīng)以充分的信息收集為根底，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個步驟。風(fēng)險評估與風(fēng)險治理根本流程的關(guān)系如以下圖。信息收集〔建立環(huán)境〕信息收集也叫建立環(huán)境，是指在開展風(fēng)險評估之前，應(yīng)首先收集內(nèi)、外部環(huán)境信息，建設(shè)風(fēng)險案例庫，制定風(fēng)險管理目標(biāo)和策略，明確風(fēng)險分析評價標(biāo)準(zhǔn)，為有效開展風(fēng)險評估供給依據(jù)。收集內(nèi)、外部環(huán)境信息圍繞本單位戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營治理目標(biāo)，持續(xù)收集與風(fēng)險及風(fēng)險治理相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境信息，包括歷史數(shù)據(jù)和將來預(yù)測。公司機(jī)關(guān)各部門重點負(fù)責(zé)收集各自職責(zé)范圍內(nèi)的已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)信息、國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢、石油石化行業(yè)運(yùn)行態(tài)勢等風(fēng)險信息。公司所屬各單位重點收集已發(fā)生的各類風(fēng)險案例、內(nèi)控缺陷等運(yùn)營層面風(fēng)險信息。填寫《信息收集表》及〔見附件險治理辦公室備案。制定風(fēng)險治理目標(biāo)和策略結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營治理目標(biāo)，分析影響目標(biāo)實現(xiàn)的各類風(fēng)險。依據(jù)風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，制定風(fēng)險治理總體目標(biāo)和策略(例如見附件2)。制定風(fēng)險分析和評價標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險分析標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險分析的兩個維度：風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險發(fā)生的可能性以風(fēng)險發(fā)生概率為分析標(biāo)準(zhǔn)；影響程度可以從財務(wù)、營運(yùn)、合規(guī)、QHSE、聲譽(yù)五個方面進(jìn)展分析。以上兩個維度依據(jù)從低到高分為：極低、低、中、高、極高五個級次，分別用、2、、4、5分表示〔見附件3。風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)。綜合考慮風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，以風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度為依據(jù)，確定風(fēng)險評價等級。風(fēng)險評價等級按重要性程度分為：重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險三個等級。如圖一所示，紅色區(qū)域代表重大風(fēng)險，黃色區(qū)域代表重要風(fēng)險，綠色區(qū)域代表一般風(fēng)險。圖一：風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)示意圖各單位在實際執(zhí)行過程中，應(yīng)針對風(fēng)險評估對象，結(jié)合風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，細(xì)化制定具體風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)并報全面風(fēng)險治理辦公室備案。風(fēng)險識別風(fēng)險識別是對收集的各類信息進(jìn)展必要的篩選和分析，查找影響戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營治理目標(biāo)實現(xiàn)的各類風(fēng)險的過程。各單位開展風(fēng)險識別原則上應(yīng)依據(jù)以下步驟進(jìn)展：確定風(fēng)險識別方式：依據(jù)風(fēng)險評估工作需要，確定風(fēng)險識別的范圍、方法、參與人員及組織形式等。確定風(fēng)險識別方式應(yīng)重點關(guān)注以下內(nèi)容:第一，風(fēng)險識別人員范圍：開展風(fēng)險識別工作，應(yīng)充分涵蓋評估范圍內(nèi)各層級治理人員。參與風(fēng)險識別的人員應(yīng)具備必要的風(fēng)險治理學(xué)問，生疏相關(guān)業(yè)務(wù)。其次，風(fēng)險識別方法。常用的風(fēng)險識別方法主要包括：問卷調(diào)查法、德爾菲法、敏感性分析法、情景分析法、頭腦〔見附件4象敏捷應(yīng)用，可以選擇一種或多種方法。建議各單位在開展風(fēng)險治理初期進(jìn)展常規(guī)風(fēng)險識別，可承受問卷調(diào)查法；對財稅、信用等具備量化條件的風(fēng)險，可選擇敏感性分析法等風(fēng)險識別方法。組織開展風(fēng)險識別：參與風(fēng)險識別的人員，應(yīng)依據(jù)有關(guān)要求，在篩選和分析各類信息的根底上，識別影響戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營治理目標(biāo)實現(xiàn)的各類風(fēng)險。初次開展風(fēng)險治理工作的單位可承受風(fēng)險識別調(diào)查問卷表進(jìn)展問卷調(diào)查〔見附5。風(fēng)險識別結(jié)果:對識別出來的各類風(fēng)險進(jìn)展整理匯總，建立風(fēng)險庫〔見附件6。第一，風(fēng)險名稱：承受“目標(biāo)或業(yè)務(wù)+風(fēng)險”的描述方式。如：跨國經(jīng)營風(fēng)險，質(zhì)量風(fēng)險，稅務(wù)風(fēng)險等。/目標(biāo)”描述方式。例如：跨國經(jīng)營風(fēng)險可描述為：公司“走出去”力度加大，國際局勢不穩(wěn)定，跨國經(jīng)營閱歷缺乏等緣由，導(dǎo)致跨國經(jīng)營風(fēng)險。第三，風(fēng)險描述：對風(fēng)險發(fā)生的各種成因及其表現(xiàn)分類描述。風(fēng)險分析風(fēng)險分析是指從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩方面，承受定性、定量方法分析，參照風(fēng)險分析標(biāo)準(zhǔn)，分析將來一定時期內(nèi)風(fēng)險發(fā)生的可能性和對目標(biāo)的影響程度。風(fēng)險分析要借鑒風(fēng)險案例庫〔風(fēng)險治理工作開展初期已經(jīng)要求各單位依據(jù)公司的通知建設(shè)完成〕中的風(fēng)險案例，綜責(zé)任單位以及風(fēng)險之間的相互關(guān)系等因素進(jìn)展綜合分析。風(fēng)險分析應(yīng)把握以下要點：第一，風(fēng)險成因分析應(yīng)結(jié)合內(nèi)外部風(fēng)險因素，針對風(fēng)險影響的具體業(yè)務(wù)和目標(biāo)具體分析〔參見附件7。其次，應(yīng)對各類風(fēng)險進(jìn)展關(guān)聯(lián)分析，深入剖析風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，為各類風(fēng)險的組合治理供給依據(jù)。第三，應(yīng)充分考慮風(fēng)險治理現(xiàn)狀，包括現(xiàn)行內(nèi)掌握度、專業(yè)治理制度等，分析制度設(shè)計及執(zhí)行的有效性，風(fēng)險治理責(zé)任落實狀況等。第四，應(yīng)充分借鑒風(fēng)險案例等，為風(fēng)險分析的有效性提供保障。風(fēng)險評價風(fēng)險評價是依據(jù)風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險分析結(jié)果進(jìn)展綜合評價，確定風(fēng)險等級，明確風(fēng)險治理重點的過程。風(fēng)險評價的根本步驟：初步風(fēng)險評價。依據(jù)風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，評價各類風(fēng)險等級，依據(jù)評價結(jié)果進(jìn)展排序。風(fēng)險評價結(jié)果確認(rèn)。依據(jù)風(fēng)險偏好和承受度，結(jié)合有關(guān)要求，對風(fēng)險評價初步結(jié)果進(jìn)展適當(dāng)調(diào)整、確認(rèn)。依據(jù)以上分析過程及結(jié)果完善風(fēng)險庫。風(fēng)險評估機(jī)制公司風(fēng)險評估分為年度風(fēng)險評估、專項風(fēng)險評估和日?！矂討B(tài)〕風(fēng)險評估三類，根本流程為：全面風(fēng)險治理辦公室確定專項風(fēng)險評估范圍→公司領(lǐng)導(dǎo)審定→各單位、各部門確定風(fēng)險評估方法、分析和評價標(biāo)準(zhǔn)→單位、各部門開展風(fēng)險評估→各單位、各部門編制專項或?qū)I(yè)風(fēng)險評估報告→全面風(fēng)險治理辦公室對各單位、各部門報送的風(fēng)險治理報告進(jìn)展程序性審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)層審核→將審核信息反響各單位、各部門，由各單位、各部門自行啟動決策程序。年度風(fēng)險評估年度風(fēng)險評估是圍繞公司進(jìn)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營治理目標(biāo)，評估將來一年內(nèi)影響目標(biāo)實現(xiàn)的各類風(fēng)險，確定年度風(fēng)險治理重點，編制年度風(fēng)險治理報告。主要工作步驟如下：制定風(fēng)險評估工作方案。公司全面風(fēng)險治理辦公室統(tǒng)一制定年度風(fēng)險評估工作方案。內(nèi)容主要包括：年度風(fēng)險評估的目標(biāo)和依據(jù)，風(fēng)險評估方式，參與單位及人員，風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)和方法，時間安排等。開展風(fēng)險評估。各單位依據(jù)公司統(tǒng)一要求，結(jié)合具體評估對象，敏捷采用問卷調(diào)查(見附件5風(fēng)險識別問卷調(diào)查表和附件8風(fēng)險評險評估，逐級匯總上報公司全面風(fēng)險治理辦公室。確定風(fēng)險評估結(jié)果。公司全面風(fēng)險治理辦公室負(fù)責(zé)匯總分析風(fēng)險評估結(jié)果，制定風(fēng)險治理策略和應(yīng)對措施。公司全面風(fēng)險治理辦公室組織相關(guān)單位，針對重大、重要風(fēng)險爭論制定風(fēng)險治理策略和應(yīng)對措施，落實風(fēng)險治理責(zé)任。編制全面風(fēng)險治理報告。公司全面風(fēng)險治理辦公室負(fù)責(zé)組織編制公司年度全面〔模本見附件9面風(fēng)險治理領(lǐng)導(dǎo)小組。專項風(fēng)險評估公司機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)建立本專業(yè)治理職責(zé)范圍內(nèi)的專HSE風(fēng)險、人力資源治理風(fēng)險、質(zhì)量技術(shù)風(fēng)險、廉潔風(fēng)險、法律風(fēng)險、穩(wěn)定風(fēng)險、工程治理風(fēng)險、全面風(fēng)險治理領(lǐng)導(dǎo)小組打算的其他事項等。主要工作步驟：確定專項風(fēng)險評估范圍。公司機(jī)關(guān)各部門依據(jù)治理需要，確定專項風(fēng)險評估范圍及方案。公司所屬各單位也可依據(jù)治理需要，確定本單位專項風(fēng)險評估范圍。確定專項風(fēng)險評估方法和分析評價標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合專項風(fēng)險的業(yè)務(wù)特點，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估方法，爭論設(shè)計專項風(fēng)險分析、評價標(biāo)準(zhǔn)。開展專項風(fēng)險評估。依據(jù)專項風(fēng)險涉及的業(yè)務(wù)治理目標(biāo)，承受定性與定量相結(jié)合的方法，依據(jù)專項風(fēng)險分析、評價標(biāo)準(zhǔn)，爭論確定風(fēng)險評估結(jié)果。編制專項風(fēng)險評估報告。依據(jù)專項風(fēng)險評估結(jié)果，編制專項風(fēng)險評估報告。程序性審核。納入專項風(fēng)險評估范圍的業(yè)務(wù)事項，在提請決策層〔管理層〕審議之前，需編制專項風(fēng)險評估報告，報全面風(fēng)險管理辦公室審核。公司機(jī)關(guān)各部門每年至少組織一次專項風(fēng)險評估，每年公司年度工作會議完畢后一個月內(nèi)前將本部門的專項風(fēng)險評估報告報送全面風(fēng)險治理辦公室。公司機(jī)關(guān)各部門自主確定開展專項風(fēng)險評估的時間、