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文檔簡介

知識點61.2.3.1.2.3.4.6 中國××銀行電匯憑證（回單） 年月 第第賬號委托日 年月地省市縣省給匯匯入行名稱 （大寫千百十萬千百回元角分匯款用途匯出行蓋年月日單位主 會 復 記中國××銀行電匯憑證（借方憑證） 年月 第賬號賬號地省?。ù髮懬О偈f千百十元角分匯款用途匯出行匯出日期年月日復 記電 匯款人簽中國××銀行電匯憑證（發(fā)電依據(jù)） 年月 第賬號賬號賬號賬號地省市縣地省市縣金額（大寫千百十萬千百十元角分匯款用途款項來源、用途或位銀行的行名和行號。 出先記賬；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先付款單位賬后收款單位賬的原憑證的內(nèi)部傳遞：從受理或自行編制憑證開始，經(jīng)、記銀行信封，在信封上填明憑證的種類、件數(shù)并設(shè)置登記與單位商定，可以用郵寄的方法，也可以采用留行待取 登記簿的格式隨業(yè)務(wù)需要而定，除特定的 現(xiàn)金收付簿是用以記載、核算商業(yè)銀行現(xiàn)金收入、現(xiàn)金付出業(yè) 在欄內(nèi)注明“本月合計”字樣，需要結(jié)出本年累計發(fā)生額的，應(yīng)當在欄注明“本年累計”字樣。年終結(jié)賬時，所有總賬賬戶都應(yīng)年度終了，要把各賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計年度，并在欄注明欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。明細核算系統(tǒng)由分戶賬、登記簿、余額表和現(xiàn)金收付簿組成。（涉及現(xiàn)金收付的，還要登記現(xiàn)金收付簿），對于沒有在分戶際收付時，再注銷登記簿，通過分戶賬核算，然后按分戶賬當債 存款人在本行開立存款賬戶，各行應(yīng)按月將人，與存款人另有約定的，按雙方客戶在本行的及相應(yīng)的掛賬利息（含表內(nèi)、表外利息）賬戶應(yīng)按季簽發(fā)寄送借款人對賬，與借款人另有約定的，按雙方約定辦內(nèi)往來業(yè)務(wù)的對賬主要包括系統(tǒng)內(nèi)存放款項、系統(tǒng)內(nèi)借出借入、系統(tǒng)內(nèi)往來收支以及系統(tǒng)內(nèi)融出融入利息計提等項目的核對。屬余額表的合計數(shù)核對相符；現(xiàn)

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