投資審計(jì)的負(fù)面清單（11類23項(xiàng)）和審計(jì)事項(xiàng)清單（13類41項(xiàng)）

投資審計(jì)的負(fù)面清單（11類23項(xiàng)）和審計(jì)事項(xiàng)清單（13類41項(xiàng)）一、投資審計(jì)負(fù)面清單（11類23項(xiàng)）階段環(huán)節(jié)內(nèi)容項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段建設(shè)程序執(zhí)行1．不參與項(xiàng)目立項(xiàng)決策。2．不參與項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、概算編制及前置審核等工作。3．不參與項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)、備案等工作環(huán)節(jié)。房屋征收與補(bǔ)償4．不參與征收補(bǔ)償方案的確認(rèn)。5．不參與對被征收內(nèi)容的清點(diǎn)核量和確權(quán)。6．不參與評估報(bào)告的編制及前置審核。7．不參與特殊補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)和“一事一議”的前置審核。8．不參與補(bǔ)償協(xié)議的談判和確認(rèn)。招投標(biāo)及政府采購9．不參與招標(biāo)文件的編制及前置審核。10．不參與招標(biāo)資格預(yù)審。11．不參與評標(biāo)、開標(biāo)監(jiān)督。12．不參與中標(biāo)結(jié)果的確認(rèn)。13．不參與各類材料設(shè)備的規(guī)格、品牌和供應(yīng)商的選擇及價(jià)格的確認(rèn)或前置審核。合同或協(xié)議的簽訂14．不參與競爭性談判及其他商務(wù)談判。15．不參與合同或協(xié)議的起草及前置審核。項(xiàng)目實(shí)施階段變更及16．不參與各類變更、索賠等事項(xiàng)的確認(rèn)及前置審核。

索賠工程簽證17．不參與施工方案調(diào)整、現(xiàn)場簽證和隱蔽工程量等事項(xiàng)的確認(rèn)及前置審核。工程計(jì)量18．不參與工程計(jì)量款前置審核。項(xiàng)目竣工交付階段工程結(jié)算19．不參與竣工驗(yàn)收及各類單項(xiàng)工程驗(yàn)收簽字。20．不參與項(xiàng)目竣工結(jié)算前置審核,不對未經(jīng)建設(shè)單位確認(rèn)的工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)。工程財(cái)務(wù)21．不參與資金撥付的前置審核環(huán)節(jié)。竣工決算22．不參與項(xiàng)目竣工決算編制。項(xiàng)目全過程不參與各類與審計(jì)法定職責(zé)無關(guān)的、可能影響依法獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)或工作，不參加項(xiàng)目決策、管理、咨詢、評審等會(huì)議，發(fā)表意見并簽署會(huì)議紀(jì)要。二、投資審計(jì)內(nèi)容清單（13類41項(xiàng)）事項(xiàng)內(nèi)容投資決策1．對建設(shè)項(xiàng)目的研究、決策程序的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。2．對建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。履行建設(shè)程序3．對建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)和設(shè)計(jì)審查、施工許可等審批、核準(zhǔn)、備案程序的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。4．對建設(shè)項(xiàng)目的用地、規(guī)劃和環(huán)境影響評價(jià)等審批、核準(zhǔn)、備案程序的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。概（預(yù)）算執(zhí)行5．對建設(shè)項(xiàng)目概算執(zhí)行情況及概算調(diào)整的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。6．對建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)內(nèi)容變更和變更程序的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。7．對建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度情況進(jìn)行審計(jì)。項(xiàng)目征地拆遷補(bǔ)償8．對國家土地政策、拆遷補(bǔ)償政策執(zhí)行情況的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。9．對征收補(bǔ)償方案、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。10．對被征收內(nèi)容、評估報(bào)告、特殊補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)和“一事一議”的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。11．對征地拆遷資金到賬的真實(shí)性和征遷補(bǔ)償資金管理、使用的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。招標(biāo)投標(biāo)12．對建設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、材料設(shè)備及咨詢服務(wù)等招標(biāo)方式的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。13．對建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)文件、公告發(fā)布的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。14．對勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、造價(jià)咨詢、質(zhì)量檢測等建設(shè)相關(guān)單位及人員，超越、借用資質(zhì)與資格承接業(yè)務(wù)等情況進(jìn)行審計(jì)。15．對建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)程序、評標(biāo)工作和招標(biāo)投標(biāo)管理工作的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。合同簽訂與履行16．對建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同與招標(biāo)文件、投標(biāo)承諾和評標(biāo)結(jié)果的一致性進(jìn)行審計(jì)。17．對建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容和簽訂程序的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。18．對建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同履行過程中的補(bǔ)充協(xié)議、簽證和紀(jì)要與中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的一致性進(jìn)行審計(jì)。19．對建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同履行情況進(jìn)行審計(jì)。建設(shè)管理20．對建設(shè)單位按國家有關(guān)規(guī)定和本單位實(shí)際情況建立健全相關(guān)的內(nèi)控制度，以及制度的合規(guī)性、完整性進(jìn)行審計(jì)。21．對建設(shè)單位內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性進(jìn)行審計(jì)。22．對勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、質(zhì)量檢測等建設(shè)相關(guān)單位，執(zhí)行工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或合同約定的質(zhì)量要求的情況進(jìn)行審計(jì)。建設(shè)資金籌集與使用23．對建設(shè)項(xiàng)目資金落實(shí)情況、到位情況的真實(shí)性和資金管理、使用的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。24．對建設(shè)資金使用、獨(dú)立核算的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。25．對建設(shè)項(xiàng)目資金支付與建設(shè)項(xiàng)目施工進(jìn)度的一致性進(jìn)行審計(jì)。財(cái)務(wù)核算26．對建設(shè)項(xiàng)目成本、財(cái)務(wù)收支核算的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。27．對建設(shè)單位設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員，職責(zé)分工的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。28．對建設(shè)單位的有關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、會(huì)計(jì)核算與概算口徑的符合性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。29．對財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審計(jì)。30．對建設(shè)單位賬戶開設(shè)、存款管理的真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)。工程結(jié)算31．對工程價(jià)款結(jié)算的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。33．對變更、施工現(xiàn)場簽證、索賠和計(jì)量的真實(shí)性、合規(guī)性、及時(shí)性、完整性進(jìn)行審計(jì)。竣工決算33．對竣工決算報(bào)表和交付使用資產(chǎn)的真實(shí)性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審計(jì)。34．對竣工移交手續(xù)的合規(guī)性、完整性進(jìn)行審計(jì)。35．對未完工程的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)36．對結(jié)余資金處理的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)。環(huán)境保護(hù)37．對環(huán)境治理項(xiàng)目和主體項(xiàng)目同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投產(chǎn)的真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。38．對建設(shè)項(xiàng)目節(jié)能減排或降耗措施到位的真實(shí)性進(jìn)