現(xiàn)金流量表分析報告

現(xiàn)金流量表分析報告1、現(xiàn)金流量表整體分析2023年1216,031.710.8628,717.212.146-7,314.5萬9.36915,892.4萬元，投資活動凈現(xiàn)金流量是38.80萬元，籌資活動凈現(xiàn)金流量是100.45萬元；現(xiàn)金凈流量以經(jīng)營活動凈流量為主。金流入占比：1.15%；而上期上述指標分析別為：98.82%、0.51%0.67%在現(xiàn)金流出構(gòu)成中，經(jīng)營現(xiàn)金流出占比：100.00%，投資現(xiàn)金流出占比：0.00%，融資現(xiàn)金流出占比：0.000%；而上期上述指標分析別為：100.00%0.00%0.000%從單項較上期相比較而言，經(jīng)營現(xiàn)金流入為8,577.96萬元，大幅增加，增加11.67%，現(xiàn)金流出-7,314.539.37%，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為15,892.49投資現(xiàn)金流入38.80萬元，有所削減，削減2.81%，現(xiàn)金流出0.00萬元，根本上沒有變化，投資活動現(xiàn)金凈流量為38.80100.45萬元，大幅增加，增加93.43%，現(xiàn)金流出0.00萬元，根本上沒有變化，融資活動現(xiàn)金凈流量為100.45現(xiàn)金流量構(gòu)造表工程(萬元)2023年12月2023年12月增(%)2023年占比%2023年占比%(經(jīng)營活動)現(xiàn)金流入小計7,681.258,577.9611.67%98.82%98.40%(經(jīng)營活動)現(xiàn)金流出小計-6,687.95-7,314.53-9.37%100.00%100.00%(投資活動)現(xiàn)金流入小計39.9238.80-2.81%0.51%0.45%(投資活動)現(xiàn)金流出小計0.000.000.00%0.00%0.00%(籌資活動)現(xiàn)金流入小計51.93100.4593.43%0.67%1.15%(籌資活動)現(xiàn)金流出小計0.000.000.00%0.00%0.00%現(xiàn)金流入總計7,773.108,717.2112.15%100.00%100.00%現(xiàn)金流出總計-6,687.95-7,314.53-9.37%100.00%100.00%現(xiàn)金凈流量14,461.0516,031.7410.86%由此可見，從總體上可以看企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)在現(xiàn)金流方面能自給自足，投資方面收益狀況良好，但這時仍舊進展融資，假設(shè)沒有的投資時機，會造成資金鋪張?，F(xiàn)金收入增長速度大于現(xiàn)金支出速度，將會增加企業(yè)的現(xiàn)金凈流量。2、現(xiàn)金流入構(gòu)造分析本期實現(xiàn)現(xiàn)金流入總額為8,717.21萬元，其中：企業(yè)通過銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金7,681.25萬元，是企業(yè)本期主要的現(xiàn)金流入來源，約占本期流入總額的98.40%；在經(jīng)營活動現(xiàn)金收入中，銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金和收到的稅費返還帶來的流入占100.00%，公司經(jīng)營屬于正常；在投資活動現(xiàn)金收入中，收回投資所收到的現(xiàn)金和處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額及取得投資收益所收到的現(xiàn)金帶來的流入占20.00%，收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金帶來的流入占80.00%，公司投資帶來的現(xiàn)金流入主要是其它活動帶來的；在籌資活動現(xiàn)金收入中，吸取投資所收到的現(xiàn)金帶來的流入占100.00%，主要通過借款來籌資?，F(xiàn)金流入構(gòu)造表工程(萬元)2023年12月2023年12月增(%)2023年占比%2023年占比%銷售商品、供給勞務(wù)收到的現(xiàn)金7,681.258,577.9611.67%98.82%98.40%收到的稅費返還0.000.000.00%0.00%0.00%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%收回投資所收到的現(xiàn)金0.440.02-95.46%0.01%0.00%取得投資收益所收到的現(xiàn)金3.048.23170.72%0.04%0.09%產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額0.000.000.00%0.00%0.00%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金36.4330.55-16.14%0.47%0.35%吸取投資所收到的現(xiàn)金51.93100.4593.43%0.67%1.15%取得借款所收到的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%現(xiàn)金流入總計7,773.098,717.2112.15%100.00%100.00%3、現(xiàn)金支出構(gòu)造分析本期現(xiàn)金支出總額為-7,314.53萬元，其中：企業(yè)通過購置商品、承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-5,370.4880.30%；支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-988.46萬元，對企業(yè)本期現(xiàn)金支出有肯定的影響，約占本期支出總額的14.78%；支付的各項稅費-329.01萬元，對企業(yè)本期現(xiàn)金支出有肯定的影響，約占本期支出總額的4.92%；在經(jīng)營活動現(xiàn)金支出中，購置商品、承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金占78.40%，支付給職工以及5.10%，支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金占0.00%，經(jīng)營支出正常；企業(yè)沒有進展投資活動；企業(yè)沒有發(fā)生歸還債務(wù)現(xiàn)金支出?，F(xiàn)金支出構(gòu)造表工程(萬元)2023年12月2023年12月增(%)2023年占比%2023年占比%購置商品、承受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-5,370.48-5,734.42-6.78%80.30%78.40%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-988.46-1,207.74-22.18%14.78%16.51%支付的各項稅費-329.01-372.37-13.18%4.92%5.09%支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%投資所支付的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%歸還債務(wù)所支付的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.00%0.00%0.00%現(xiàn)金支出總計-6,687.95-7,314.53-9.37%100.00%100.00%4、現(xiàn)金流入流出比分析企業(yè)本期投資活動現(xiàn)金全部是流入量，企業(yè)正全力回收投資；企業(yè)本期籌資活動現(xiàn)金全部是流入量，企業(yè)加大了籌資力度。5、現(xiàn)金償債力量分析在現(xiàn)金償債力量指標中，可以看消滅金到期債務(wù)比為15.61，現(xiàn)金流淌負債比為3.64，現(xiàn)金債務(wù)總額比為1.76；而上期上述指標分析別為：17.423.671.71現(xiàn)金償債力量指標表工程名稱2023年12月2023年12月增%現(xiàn)金到期債務(wù)比17.4215.61-10.35%現(xiàn)金流淌負債比3.673.64-0.79%現(xiàn)金債務(wù)總額比1.711.763.46%由此可見，雖然企業(yè)歸還到期債務(wù)的力量較上期大幅削減，削減10.35%，但可以準時歸還到期債務(wù)。企業(yè)歸還流淌債務(wù)的力量較上期大幅削減，削減10.35%，依據(jù)本期現(xiàn)金歸還流淌負債力量來看，需要0.27年歸還，企業(yè)歸還債務(wù)總額的力量較上期有所增加，增加3.46%，依據(jù)本期現(xiàn)金歸還債務(wù)總額力量來看，全部債務(wù)需要0.57年歸還。6、獵取現(xiàn)金力量分析總資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為1.42；而上期上述指標分析別為：1.9212.741.43從單項較上期相比較而言，銷售現(xiàn)金比率有所削減，削減1.25%量大幅增加，增加10.60%0.63%獵取現(xiàn)金力量指標表工程名稱2023年12月2023年12月增%銷售現(xiàn)金比率1.921.89-1.25%每股經(jīng)營現(xiàn)金凈流量12.7414.0910.60%總資產(chǎn)現(xiàn)金回收率1.431.42-0.63%由此可見，本期銷售得到的現(xiàn)金流入相對量較上期下降，企業(yè)獵取現(xiàn)金力量下降，并14.09；本期資金產(chǎn)生現(xiàn)金力量較上期減弱，企業(yè)將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的力量下降。7、財務(wù)彈性分析在財務(wù)彈性分析指標中，可以看消滅金再投資率為1.94，折舊影響率為0.00；而上期上述指標分析別為：1.960.07從單項較上期相比較而言，現(xiàn)金再投資率有所削減，削減0.82%，削減98.51%工程名稱 2023年12月現(xiàn)金再投資率工程名稱 2023年12月現(xiàn)金再投資率1.962023年12月1.94增%-0.82%折舊影響率折舊影響率0.070.00-98.51%由此可見，本期企業(yè)可用于再投資在各項資產(chǎn)的現(xiàn)金較上期削減，企業(yè)適應(yīng)