第十四章 國際結算

第十四章運輸單據(jù)第一節(jié)單據(jù)的概念與基本要求單據(jù)的概念單據(jù)的意義單據(jù)的種類信用證項下對單據(jù)的一般要求一、單據(jù)的概念１、單據(jù)（DOCUMENTS)的含義一般而言，單據(jù)是信用證所要求提供的與信用證交易相關的一切憑證和證明文件，包括匯票、運輸單據(jù)、保險單據(jù)、商業(yè)發(fā)票和其他單據(jù)。2、單據(jù)分為兩種：金融單據(jù)和貨運單據(jù)（商業(yè)單據(jù)）金融單據(jù)：匯票、支票、本票貨運單據(jù)：出口方應進口方和其他有關方面的要求必須備妥并提交的，完整的代表貨物所有權的各種貨運單據(jù)

一、單據(jù)的概念（二）3、國際結算中的貨運單據(jù)，是清算結算的實體，是出口收匯、進口付匯的依據(jù)。國際貿易結算實行的是推定交貨原理，即：就貿易而論，是貨物的買賣，但就結算而言，是單據(jù)的買賣。貨物單據(jù)化，即貨物單據(jù)代表貨物。4、“單同相符、單貨相符、單證相符、單單相符”，這是企業(yè)單據(jù)工作的協(xié)調準則。單同相符，指的是單據(jù)和合同內容相符；單貨相符，單據(jù)記載的內容與實際貨物情況相符；單證相符，單據(jù)與信用證要求相符；單單相符，各種單據(jù)之間每一項目要互相一致，不自相矛盾。二、單據(jù)的意義UCP600第5條明確規(guī)定：銀行處理的是單據(jù),而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務或履約行為.單據(jù)的意義表現(xiàn)為：1、付款的依據(jù)：單據(jù)是銀行承擔付款責任的唯一依據(jù)。2、履約的證明：商業(yè)合同、信用證的履約證明3、貨物的證明：對銀行來說，掌握了物權單據(jù)也就是控制了貨物。三、單據(jù)的種類信用證結算中的單據(jù)可以分為兩大類：1、主要單據(jù)包括商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)和運輸單據(jù)。主要單據(jù)是必不可少的。2、附屬單據(jù)如產地證、檢驗證明書、海關發(fā)票、裝箱單或重量單等。附屬單據(jù)是進口商為符合進口國政府的法令、規(guī)定或其他需要而要求出口方提供的特殊單據(jù)，一般信用證中都明確規(guī)定這些單據(jù)由誰出具、具備哪些內容、如何措辭等。根據(jù)UCP600，信用證對附屬單據(jù)應該有該類規(guī)定，如沒有規(guī)定，只要內容與其他單據(jù)相一致，銀行可以接受。四、信用證項下對單據(jù)的一般要求（一）1、指示行為的單據(jù)化由于信用證付款的條件是提交與信用證規(guī)定完全相符的單據(jù)，信用證理所當然要注明必須提交的單據(jù)的種類，這也是開證申請人和開證行的義務。受益人向銀行交單時應當提交信用證中要求的全部單據(jù)，對信用證沒有要求的單據(jù)，不應提交，免得自找麻煩。對非單據(jù)條件，如只規(guī)定受益人洽定的載貨船只的船齡不得超過10年，但并未列明如何通過單據(jù)來證明，這樣的條件將是無效的，可以不予理會，對受益人沒有約束力。四、信用證項下對單據(jù)的一般要求（二）2、單據(jù)的形式、簽字和證實（1）單據(jù)的形式，過去單據(jù)都是使用手寫或手工打字制作的，一般是加上復寫紙載打字機上打印。隨著電腦制單和EDI技術的運用，單據(jù)的制作方法日益改進，向無紙化方向發(fā)展。單據(jù)的簽字，ISBP規(guī)定“簽字不一定手簽。摹本簽字、打孔簽字、印章、符號（如戳記）或用來表明身份的任何電子或機械證實的方法均可。但是簽字的單據(jù)的復印件不能視為簽署過的正本單據(jù)，通過傳真發(fā)送的有簽字的單據(jù)如果不另外加具原始簽字的話，也不視為簽署過的正本。除非另有規(guī)定，在帶有公司抬頭的信箋上簽字將被認為視該公司的簽字，不需要在簽字旁重復公司的名稱”。四、信用證項下對單據(jù)的一般要求（三）2、單據(jù)的形式、簽字和證實（2）簽字的作用：1）、明確簽字人的責任、不同單據(jù)的內容反映了各當事人的責任和權利，單據(jù)一旦經(jīng)簽署，便明確了簽字人所承擔的責任。2）、識別真?zhèn)?，在實務中，衡量單?jù)是否真實的標準就是要審核簽發(fā)單位有權簽字人的簽字。四、信用證項下對單據(jù)的一般要求（四）3、單據(jù)的正本、副本和份數(shù)（1）如果單據(jù)的正本是原始手寫或原始打制的，這樣制出的單據(jù)也可不加“ORIGINAL（正本）”字樣。但如果單據(jù)的正本是影印，自動或電腦處理或復寫制成時，應注明“ORIGINAL”字樣，需要時可加簽字以證明單據(jù)的真實性。副本上可注明也可不注明“COPY（副本）”字樣，副本不需要簽字。如果信用證中規(guī)定某種單據(jù)需要提供多份，意為一份正本，其余為副本。如信用證要求“一式兩份簽字商業(yè)發(fā)票”，受益人只要提供一份正本發(fā)票，一份副本發(fā)票即可，而且副本發(fā)票無須簽字。四、信用證項下對單據(jù)的一般要求（五）3、單據(jù)的正本、副本和份數(shù)（2）但單據(jù)本身另有顯示者除外。如在海運中，船公司通常就一批貨物簽發(fā)一式三份正本提單，每份都具有同等法律效力，憑其中一份就可以提貨，提貨后其余兩份即告失效。信用證中對提單的份數(shù)，一般都規(guī)定為“3/3”，“FULLSETOF”（全套）等，意指受益人應將船公司簽發(fā)的全部提單正本交銀行議付。也有規(guī)定了“2/3SETOFB/L”，意為只要將船公司簽發(fā)的全套提單中的兩份正本提單交銀行議付。相同，在保險單中也有相同的規(guī)定，一般的保單全套為兩份（2/2）四、信用證項下對單據(jù)的一般要求（六）3、單據(jù)的正本、副本和份數(shù)（3）信用證中常用的代表份數(shù)的單詞舉例“一式兩份”（DUPLICATE）如：SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINDUPLICATE。“一式三份”（TRIPLICATE），“一式四份”（QUARDUPLICATE），“一式五份”（QUINTUPLICATE）或用“FOLDS”來表示“SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINSIXFOLDS”四、信用證項下對單據(jù)的一般要求（七）4、單據(jù)的出具時間（1）一般受益人應受到信用證之后才發(fā)貨，因而各項單據(jù)的出單日期，也應當是在信用證簽字日期之后。也有些受益人為了能夠及早備貨出運，在信用證開出之前，就已開始按合同辦理貨物出運，保險事宜，在這種情況下有關單據(jù)的開出日期將早于信用證開出日期。根據(jù)UCP500第22條規(guī)定“除非信用證另有規(guī)定，銀行可以接受出具日期早于信用證日期的單據(jù)，只要單據(jù)是在信用證和本慣例規(guī)定的期限內提交”。四、信用證項下對單據(jù)的一般要求（八）4、單據(jù)的出具時間（2）在實務處理過程中，一般主要單據(jù)的出具時間先后順序表：1、日期最早的是：商業(yè)發(fā)票2、其次：裝箱單，重量單，3、保險單4、提單5、檢驗證明、分析證明、原產地證明（根據(jù)ISBP規(guī)定，可以晚于提單出具）全套單據(jù)出具日期在同一天的也可以接受。但任何單據(jù)不可顯示其在交單日之后出單。第二節(jié)運輸單據(jù)海運提單的含義和作用海運提單的種類其他運輸單據(jù)提單的繕制一、海運提單的含義和作用（一）1、運輸單據(jù)（TRANSPORTDOCUMENTS）概述

運輸單據(jù)通常是指代表運輸中的貨物或證明貨物已經(jīng)付運的單據(jù)。這些單據(jù)具體反映了同貨物運輸有關的各關系人之間的責任與權益，是貨物運輸業(yè)務中的最為重要的證件，也是出口方用以結匯的主要單據(jù)。根據(jù)運輸方式不同，運輸單據(jù)有海運提單、鐵路運單、航空運單、多式運輸單據(jù)等，而海運提單則是運用最為廣泛的一種運輸單據(jù)。一、海運提單的含義和作用（二）2、海運提單的含義海運提單（MARINEBILLOFLADING或OCEANBILLOFLADING）是證明海上運輸合同的貨物由承運人（CARRIER）接管或裝船以及承運人保證憑以交付貨物的單據(jù)。

主要關系人：托運人（SHIPPER）一般是出口商，發(fā)貨人承運人（CARRIER）承運貨物的那一方，即船公司收貨人（CONSIGNEE）通常是進口方接受提單的轉讓人經(jīng)背書轉讓的受轉讓方一、海運提單的含義和作用（三）3、提單的作用1）

貨物收據(jù)2）

運輸契約3）貨物所有權憑證4）索賠依據(jù)

二、海運提單的種類（一）1、按貨物是否確實已經(jīng)裝上貨船分，可分為已裝船提單（SHIPPEDONBOARDB/L）和待運提單（RECEIVEDFORSHIPMENTB/L）。裝船提單就是注明貨物已經(jīng)上船的提單，這種提單以“SHIPPED。。。”為字樣開頭。一般國家的法律都規(guī)定只有在貨物確實已經(jīng)裝船后，承運人才可以簽發(fā)裝船提單?！把b船”兩字有以下重要含義：1、裝船是買賣雙方風險轉移點。2、裝船是承運人對貨物負責的起點。

（1）、裝船提單二、海運提單的種類（二）（2）、待裝提單又稱備運提單是承運人已經(jīng)收到發(fā)貨人托運的貨物，暫時保管等待船舶到港后準備裝貨而簽發(fā)的提單。除了集裝箱等不同運輸方式和多式運輸所使用的提單外，一般信用證都要求出具的海運提單是已裝船提單。待裝提單的特點：因為暫時還不能確定具體船只和具體裝船日，由船方先收下這筆貨物，待以后裝船再說，所以這筆貨物的裝船日和具體船名目前暫時不能決定。待裝提單可以在一定條件下轉化為裝船提單。即在待裝提單中加注“已裝船”字樣。二、海運提單的種類（三）2、按海運提單項下的貨物能否轉運來劃分，可分為直達提單（DIRECTB/L）、轉船海運提單（WITHTRANSHIPMENT）和聯(lián)合運輸提單（THROUGH）1）、直達提單就是貨物從起運港裝船后，由同一艘船直接運往目的港的提單。在這種情況下，貨物不中途轉船，貨物損失的可能性也較小，一般收貨人都希望貨物直運。2）、轉運提單是指貨物在到達目的港以前，需要在途中換船的提單。這類提單在轉船一欄內一般注有“在某某港轉船”字樣。由于貨物在途中轉船會產生較大風險，因此，進口方為貨物的安全，通常不愿意接受轉船提單。

二、海運提單的種類（四）（3）、聯(lián)運提單是貨物從起運港到目的地需要由兩個或兩個以上承運人運送，由第一承運人簽發(fā)的包括全程并憑以在目的港提取貨物的提單。聯(lián)運可以是同種方式，也可以是不同運輸方式的聯(lián)運，但各承運人只對自己運輸?shù)囊欢呜撠?。又可細分為：全程提單、多式?lián)運提單和FIATA聯(lián)合運輸提單（4）、集裝箱運輸提單凡采用集裝箱裝載貨物，由承運人簽發(fā)的提單稱集裝箱提單。這種運輸方式的特點是，貨物由托運人自行裝貨加封，故在提單上注明“托運人自行裝貨點數(shù)”的字句。二、海運提單的種類（五）3、按海運提單上對于所運貨物和包裝狀況是否有瑕疵批注分為潔凈提單（CLEANB/L）和不潔凈提單（UNCLEANB/L）這是根據(jù)提單是否被承運人加注貨物不良的批語而對提單進行的劃分。

清潔提單是指貨物交運時表面狀況良好，承運人在簽發(fā)提單時沒有加注任何貨損、包裝不良一類批注的提單。不清潔提單就是承運人在提單上加注貨物及包裝狀況不良或存在缺陷等批語的提單。對于出口方，應該提供合格的貨物，即貨物本身與包裝都完好無損。而不清潔提單則說明了貨物的缺損情況，因此進口方就可以不接受，不付款。4、按提單可否轉讓及如何轉讓來劃分，可分為記名提單（STRAIGHTB/L），指示性提單（ORDERB/L）和不記名提單（BLANKB/LOROPENB/L）二、海運提單的種類（六）（1）、記名提單就是在提單收貨人欄目里填上特定的人或企業(yè)為收貨人。這種提單一般在運輸高貴商品時使用。這種提單的特點：在這種提單下，只有提單指定的收貨人才能提取貨物，一般不能轉讓。二、海運提單的種類（七）（2）、指示提單是指提單上“收貨人”欄目內不填寫收貨人的名稱，而是采用以下幾種填法：“憑指定（TOORDER）”或“憑發(fā)貨人指定（TOORDEROFSHIPPER）”等。指示提單可以經(jīng)過“空白背書”或“記名背書”的方式進行轉讓。（3）、不記名提單是指提單內沒有指明收貨人的姓名，僅在收貨人欄目內填寫“來人”字樣的提單。這種提單無需背書就可以實現(xiàn)轉讓，提單持有人僅憑提單就可以要求承運人交貨。其轉讓或提貨手續(xù)比較簡便，一旦遺失或被盜，貨物也容易被別人提走，風險較大，所以在國際中一般不使用。5、根據(jù)提單上運輸條款的詳細差異情況劃分，可分為簡式提單（SHORTFORMB/L）和繁式提單（LONGFORMB/L）二、海運提單的種類（八）簡式提單，只保留了繁式提單正面所載明的條款和內容，但沒有繁式提單反面載明的有關托運人和承運人權利和義務的內容，及免責條款和限制性條款，實際上式背面空白的提單6、過期提單（STALEB/L）和倒簽提單所謂過期提單，是指提單簽發(fā)后未能在規(guī)定的期限內提交有關銀行。此時，銀行有權不接受此類提單。倒簽提單，是托運人要求承運人在實際裝貨前簽發(fā)的那種提單，即提單簽發(fā)在前，實際裝貨在后。此類提單，銀行也拒絕接受二、海運提單的種類（九）7、按船舶營運方式劃分，可分為班輪提單（LINERB/L）和租船契約提單（CHARTERPAYERB/L）國際海上運輸主要有兩種運輸方式：一是班輪運輸，二是租船運輸。（1）班輪提單：采取班輪運輸方式，由經(jīng)營班輪運輸?shù)某羞\人或其代理人簽發(fā)的提單國際班輪運輸是指固定船舶按照公布的船期表或有規(guī)則地在特定的航線和固定港口間從事國際客貨運輸。班輪運輸?shù)奶攸c：固定船舶、固定船期、固定航線、固定港口。班輪運輸?shù)某羞\人與貨物托運人、收貨人之間的權利和義務以船公司簽發(fā)的班輪提單條款為依據(jù)，不再另行簽定租船合同。二、海運提單的種類（十）（2）、租船提單租船運輸是相對班輪運輸而言的另一種船舶營運方式，他的特點：環(huán)球航行、沒有固定航線、固定船期和固定裝卸港口；以裝運整船單一的大宗貨為主，也可以根據(jù)租船人需要只租部分艙位。租船運輸適合于貨多量大或需特殊裝卸設備的貨物運輸，如糧、糖、化肥、礦砂、煤炭等租船提單，貨主均須與船東締結租船契約（CHARTERPARTY），或者是按航程計租的程租合約，或是按時間計租費的期租合約此時貨主與承運人的權利和義務應以租船合約為準。三、其他運輸單據(jù)除海運提單外，還有運輸行收據(jù)（CARGORECEIPT），航空運單（AIRWAYBILL）、不可轉讓的海運單、公路和鐵路運單等等。

（1）、運輸行收據(jù)運輸行收據(jù)不是運輸契約的證明，也不是貨物所有權的憑證。（2）、航空運單航空運單也不能憑以提取貨物，不是貨物所有權憑證四、提單的繕制（一）通常信用證對提單的規(guī)定舉例：1、FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLOFLADINGMADEOUTTOORDERBLANKENDORSEDMARKED“FREIGHTPREPAID”NOTIFYINGAPPLICANT。2、2/3SETOFCLEANONBOARDMARINEB/LCONSIGNEDTOACCOUNTED，ENDORSEDTOTHEORDEROFABCCO。，MARKED“FREIGHTCOLLECT”ANDNOTIFYPARTYASHGCO。3、ACOMPLETESETOFCLEANMULTI-MODALTRANSPORTDOCUMENTMADEOUTTOOURORDERENDORSEDTOABCCO。，MARKED”FREIGHTPAYABLEATDESTINATION”NORTIGYINGTHEAPPLICANT。Shipper

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