人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)票據(jù)

人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)培訓(xùn)票據(jù)主要法規(guī)依據(jù)人民幣銀行結(jié)算帳戶(hù)管理辦法（5號(hào)令）——2003年9月1日實(shí)施票據(jù)法——1996年1月1日實(shí)施票據(jù)管理實(shí)施辦法——1997年10月1日施行支付結(jié)算辦法——1997年12月1日施行第二頁(yè)，共106頁(yè)。支付結(jié)算方式票據(jù)其他支付結(jié)算方式匯兌委托收款國(guó)內(nèi)信用證支票P(pán)OS第三頁(yè)，共106頁(yè)。支付結(jié)算的工具票據(jù)和結(jié)算憑證單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證。未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無(wú)效；未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。第四頁(yè)，共106頁(yè)。一.票據(jù)結(jié)算第五頁(yè)，共106頁(yè)。票據(jù)種類(lèi)票據(jù)種類(lèi)：匯票銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票本票支票第六頁(yè)，共106頁(yè)。票據(jù)－匯票

定義

出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給與收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為：銀行匯票、商業(yè)匯票（銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）。

必須記載的事項(xiàng)見(jiàn)下表圖示第七頁(yè)，共106頁(yè)。第八頁(yè)，共106頁(yè)。匯票－銀行匯票定義出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)適用范圍全國(guó)范圍內(nèi)的貿(mào)易活動(dòng)優(yōu)點(diǎn)全國(guó)流通，可背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?jiàn)票即付，有保證制度。第九頁(yè)，共106頁(yè)。銀行匯票－種類(lèi)分為現(xiàn)金銀行匯票和轉(zhuǎn)帳銀行匯票兩類(lèi)現(xiàn)金銀行匯票與轉(zhuǎn)帳銀行匯票區(qū)別前者通過(guò)現(xiàn)金形式解付，后者通過(guò)轉(zhuǎn)帳形式解付前者的簽發(fā)人和收款人都必須是個(gè)人，后者不限前者必須限定代理兌付行，后者不限前者不許背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)笳呖梢员硶?shū)轉(zhuǎn)讓第十頁(yè)，共106頁(yè)。銀行匯票—流轉(zhuǎn)程序（1）申請(qǐng)簽發(fā)匯票——匯票申請(qǐng)書(shū)（2）銀行簽發(fā)匯票（3）企業(yè)持匯票往異地結(jié)算（4）收款人持票或被背書(shū)人持票提示付款（5）代理付款入帳（6）銀行之間清算資金第十一頁(yè)，共106頁(yè)。第十二頁(yè)，共106頁(yè)。銀行匯票－申請(qǐng)、簽發(fā)受理客戶(hù)申請(qǐng)匯票簽發(fā)簽發(fā)錄入－簽發(fā)復(fù)核－簽發(fā)授權(quán)－匯票打印－匯票索押－出票上述具體內(nèi)容見(jiàn)培訓(xùn)手冊(cè)銀行匯票見(jiàn)下頁(yè)第十三頁(yè)，共106頁(yè)。第十四頁(yè)，共106頁(yè)。銀行匯票－申請(qǐng)、簽發(fā)主要業(yè)務(wù)規(guī)定匯票大寫(xiě)金額與委托書(shū)金額必須一致；匯票上記載的收款人與申請(qǐng)書(shū)上的收款人必須一致簽發(fā)轉(zhuǎn)帳銀行匯票一律不得填寫(xiě)代理付款行名稱(chēng)簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票的，代理付款行名稱(chēng)和行號(hào)應(yīng)與客戶(hù)提交的業(yè)務(wù)委托書(shū)上的代理付款行一致委托書(shū)的備注欄注明“不得轉(zhuǎn)讓”的，出票行應(yīng)在匯票正面?zhèn)渥谧⒚鳌安坏棉D(zhuǎn)讓”字樣企業(yè)單位不得使用現(xiàn)金銀行匯票，銀行不得為企業(yè)單位簽發(fā)和解付現(xiàn)金銀行匯票第十五頁(yè)，共106頁(yè)。銀行匯票－付款系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)帳銀行匯票付款匯票審查－核押－發(fā)送借報(bào)系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金銀行匯票付款匯票審查－發(fā)送借報(bào)－支取現(xiàn)金以上具體見(jiàn)培訓(xùn)手冊(cè)第十六頁(yè)，共106頁(yè)。銀行匯票－付款主要業(yè)務(wù)規(guī)定審查要點(diǎn)匯票和解訖通知是否同時(shí)提交，內(nèi)容是否相符，匯票號(hào)碼是否一致；匯票記載內(nèi)容是否齊全，是否有涂改、偽造或變?cè)斓暮圹E匯票是否超過(guò)提示付款期限（自出票日起一個(gè)月），出票行簽章是否為匯票專(zhuān)用章并加蓋法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人名章，匯票專(zhuān)用章與印模是否一致壓數(shù)金額是否由總行統(tǒng)一制作的壓數(shù)機(jī)壓印，與大寫(xiě)金額是否一致，全國(guó)銀行匯票壓數(shù)字頭、匯票上打印的出票行號(hào)、匯票上加蓋的匯票專(zhuān)用章行號(hào)三者是否一致第十七頁(yè)，共106頁(yè)。銀行匯票－付款匯票的實(shí)際結(jié)算金額大小寫(xiě)是否一致，是否在在出票金額以?xún)?nèi)，與進(jìn)帳單金額是否一致。如果全額進(jìn)帳，是否在匯票和解訖通知的實(shí)際結(jié)算金額欄內(nèi)填入出票金額，多余欄填“－0－”收款人或持票人是否在匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章，簽章是否預(yù)期預(yù)留簽章一致匯票正面?zhèn)渥谟涊d“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票是否被轉(zhuǎn)讓。真?zhèn)舞b別主要內(nèi)容匯票真?zhèn)舞b別專(zhuān)門(mén)人員負(fù)責(zé)，培訓(xùn)手冊(cè)203頁(yè)第十八頁(yè)，共106頁(yè)。第十九頁(yè)，共106頁(yè)。第二十頁(yè)，共106頁(yè)。銀行匯票－背書(shū)背書(shū)是指持票人在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為背書(shū)必須是記名背書(shū)，背書(shū)人應(yīng)記載被背書(shū)人名稱(chēng)、背書(shū)日期并簽章。背書(shū)的形式有：轉(zhuǎn)讓背書(shū)、委托背書(shū)和質(zhì)押背書(shū)后面基本規(guī)定里將詳細(xì)闡述背書(shū)第二十一頁(yè)，共106頁(yè)。第二十二頁(yè)，共106頁(yè)。銀行匯票－退款申請(qǐng)人由于超過(guò)提示付款期限或其他原因要求退款的，應(yīng)向出票行交回匯票及解訖通知。申請(qǐng)人為單位的，應(yīng)由單位出具正式公函說(shuō)明原因申請(qǐng)人為個(gè)人的，應(yīng)出示有效身份證件第二十三頁(yè)，共106頁(yè)。銀行匯票－掛失、解掛現(xiàn)金銀行匯票可以?huà)焓ВD(zhuǎn)帳銀行匯票不可以?huà)焓比丝傻酱韮陡缎谢蚝灠l(fā)行掛失現(xiàn)金銀行匯票的兌付行掛失，必須由匯票指定的代理兌付行處理掛失時(shí)須提交一式三聯(lián)“掛失止付通知書(shū)匯票的解掛必須由原掛失行辦理第二十四頁(yè)，共106頁(yè)。銀行匯票－掛失、解掛兌付行掛失、解掛簽發(fā)行掛失、解掛具體詳見(jiàn)培訓(xùn)手冊(cè)第二十五頁(yè)，共106頁(yè)。匯票－商業(yè)匯票定義商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期內(nèi)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)種類(lèi)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票第二十六頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)匯票－種類(lèi)銀行承兌匯票在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶(hù)的存款人（即承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)的，經(jīng)承兌銀行承兌，在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)商業(yè)承兌匯票付款人或收款人簽發(fā)的，經(jīng)付款人承兌，在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)第二十七頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)匯票－銀行承兌匯票適用范圍：全國(guó)范圍限于中國(guó)人民銀行和各商業(yè)銀行參加”全國(guó)聯(lián)行往來(lái)”的銀行機(jī)構(gòu)辦理。適用與自己保持長(zhǎng)期貿(mào)易往來(lái)關(guān)系，信譽(yù)較好的客戶(hù)。優(yōu)點(diǎn)：具有很強(qiáng)融資功能，可以先收貨后付款，保證商品交易的質(zhì)量；對(duì)急需用款的企業(yè)可向銀行辦理貼現(xiàn)。缺點(diǎn)：手續(xù)較繁復(fù)。第二十八頁(yè)，共106頁(yè)。銀行承兌匯票－基本規(guī)定基本規(guī)定真實(shí)貿(mào)易背景最長(zhǎng)不超6個(gè)月申請(qǐng)?jiān)诔袃躲y行開(kāi)立結(jié)算帳戶(hù)無(wú)不良信用記錄有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源第二十九頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)匯票－承兌承兌是匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌僅限于商業(yè)匯票。第三十頁(yè)，共106頁(yè)。付款人承兌的，應(yīng)在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。第三十一頁(yè)，共106頁(yè)。承兌不得附有條件，否則視為拒絕承兌。第三十二頁(yè)，共106頁(yè)。銀行承兌匯票－提供資料主要提供資料清單申請(qǐng)書(shū)（金額、期限、用途、到期付款承諾）營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代表身份證、有效貸款卡上年及當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表商品交易合同、增值稅發(fā)票擔(dān)保資料保證金存入證明保證人資料抵質(zhì)押物權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告第三十三頁(yè)，共106頁(yè)。銀行承兌匯票—流轉(zhuǎn)程序（1）出票人（購(gòu)貨單位）申請(qǐng)承兌；（2）出票人開(kāi)戶(hù)銀行承兌；（3）購(gòu)貨單位交付匯票收款人（4）持票人（收款人或被背書(shū)人）在匯票到期前幾天向開(kāi)戶(hù)銀行委托收款；（5）銀行向承兌行發(fā)出委托收款；（6）購(gòu)貨單位交存票款；（7）承兌銀行向持票人開(kāi)戶(hù)行劃回票款；（8）持票人收妥款項(xiàng)。第三十四頁(yè)，共106頁(yè)。第三十五頁(yè)，共106頁(yè)。銀行承兌匯票－承兌申請(qǐng)信貸部門(mén)根據(jù)客戶(hù)信用等級(jí)核定應(yīng)繳保證金比例，審查相關(guān)單據(jù)、合同與出票人簽署銀行承兌協(xié)議，一聯(lián)留存，一聯(lián)交會(huì)計(jì)部門(mén)信貸部門(mén)發(fā)出電子準(zhǔn)簽證第三十六頁(yè)，共106頁(yè)。銀行承兌匯票－出票具體見(jiàn)培訓(xùn)手冊(cè)票樣見(jiàn)下圖第三十七頁(yè)，共106頁(yè)。第三十八頁(yè)，共106頁(yè)。第三十九頁(yè)，共106頁(yè)。銀行承兌匯票－付款票據(jù)到期后承兌行處理承兌行作保證金劃回處理，承兌申請(qǐng)人可用余額足夠支付票據(jù)金額時(shí)，及時(shí)扣收票據(jù)款項(xiàng)不足支付時(shí)，做墊款交易，所墊款項(xiàng)按日利率萬(wàn)分之五收取利息持票人開(kāi)戶(hù)行處理持票人填制委托收款憑證，隨匯票一起提交開(kāi)戶(hù)行柜員審查無(wú)誤后，發(fā)出委托收款憑證及匯票第四十頁(yè)，共106頁(yè)。銀行承兌匯票－付款承兌人支付匯票款項(xiàng)的處理承兌行收到持票人開(kāi)戶(hù)行寄來(lái)的委托收款憑證及匯票，審查相關(guān)資料無(wú)誤后，劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)至持票人開(kāi)戶(hù)行持票人開(kāi)戶(hù)銀行收到匯票款項(xiàng)的處理按委托收款劃回手續(xù)處理第四十一頁(yè)，共106頁(yè)。銀行承兌匯票－付款持票人開(kāi)戶(hù)行受理時(shí)主要審查事項(xiàng)匯票是否在提示付款期內(nèi)（自匯票到期日起10日）匯票的持票人是否在本行開(kāi)戶(hù)；審查匯票的真?zhèn)螀R票必須記載事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)是否更改第四十二頁(yè)，共106頁(yè)。銀行承兌匯票－付款匯票上收款人名稱(chēng)或被背書(shū)人名稱(chēng)與持票人和委托收款憑證上的收款人三者是否一致，背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定委托開(kāi)戶(hù)銀行收款的是否作成委托收款背書(shū)并符合規(guī)定委托收款憑證記載事項(xiàng)與銀行承兌匯票記載的事項(xiàng)是否相符，委托收款憑據(jù)名稱(chēng)欄是否注明銀行承兌匯票及匯票號(hào)碼第四十三頁(yè)，共106頁(yè)。銀行承兌匯票－掛失已承兌的銀行承兌匯票可以?huà)焓比隧毜匠袃躲y行辦理正式掛失，正式掛失必須取得法院的掛失止付通知書(shū)具體操作見(jiàn)培訓(xùn)手冊(cè)第四十四頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)匯票－商業(yè)承兌匯票適用范圍全國(guó)范圍限于中國(guó)人民銀行和各商業(yè)銀行參加”全國(guó)聯(lián)行往來(lái)”的銀行機(jī)構(gòu)辦理。適用與自己保持長(zhǎng)期貿(mào)易往來(lái)關(guān)系，信譽(yù)較好的客戶(hù)。優(yōu)點(diǎn)具有融資功能，可以先收貨后付款，保證商品交易的質(zhì)量；對(duì)急需用款的企業(yè)可向銀行辦理貼現(xiàn)。缺點(diǎn)由于很多企業(yè)信譽(yù)較差，融資及款項(xiàng)的收回沒(méi)有保證第四十五頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)承兌匯票－流轉(zhuǎn)程序（1）出票人交付已承兌的匯票；（2）持票人（收款人或被背書(shū)人）向自己開(kāi)戶(hù)銀行委托收款；（3）持票人開(kāi)戶(hù)銀行向承兌人開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)出委托收款；（4）承兌人開(kāi)戶(hù)銀行向出票人發(fā)出付款通知；（5）承兌付款人通知付款；（6）承兌人開(kāi)戶(hù)銀行向持票人開(kāi)戶(hù)銀行劃回款項(xiàng)；（7）持票人（收款人）收妥款項(xiàng)。第四十六頁(yè)，共106頁(yè)。第四十七頁(yè)，共106頁(yè)。第四十八頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)承兌匯票－付款持票人開(kāi)戶(hù)行受理匯票的處理收款人或持票人填制委托收款憑證，連同匯票一同送交開(kāi)戶(hù)行柜員審查無(wú)誤后，發(fā)出委托收款憑證及匯票付款人開(kāi)戶(hù)行收到匯票的處理付款人開(kāi)戶(hù)行接到委托收款憑證及匯票，審查相關(guān)事項(xiàng)無(wú)誤后，將第五聯(lián)委托收款憑證交給付款人并簽收接到付款人付款通知或接到開(kāi)戶(hù)行付款通知次日起3日內(nèi)未收到付款人通知的，做付款處理第四十九頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)承兌匯票－付款持票人開(kāi)戶(hù)行收到劃回款項(xiàng)的處理持票人開(kāi)戶(hù)行收到付款人開(kāi)戶(hù)行劃回款項(xiàng)，按照委托收款款項(xiàng)劃回手續(xù)處理持票人開(kāi)戶(hù)行受理持票人委托時(shí)注意事項(xiàng)匯票是否是人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的商業(yè)承兌匯票版本，是否在提示付款期內(nèi)（自匯票到期日起10日）匯票上填明的持票人是否在本行開(kāi)戶(hù)；出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定第五十頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)承兌匯票－付款匯票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱(chēng)有無(wú)更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明是否作成委托收款背書(shū)，背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票其背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書(shū)使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；委托收款憑證的記載事項(xiàng)是否與商業(yè)承兌匯票記載事項(xiàng)相符第五十一頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)匯票－貼現(xiàn)定義：貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票（銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票）的收款人或持票人，在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。票據(jù)到期時(shí)貼現(xiàn)銀行持票向承兌人提示付款。銀行為了控制風(fēng)險(xiǎn)一般只接受銀行承兌匯票貼現(xiàn)和指定的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的商業(yè)匯票貼現(xiàn)第五十二頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)匯票貼現(xiàn)－條件票據(jù)真實(shí)有真實(shí)貿(mào)易背景（合同和增值稅發(fā)票）貼現(xiàn)申請(qǐng)人主體合法承兌銀行合符要求（如：四大銀行、全國(guó)性股份、政策性銀行、上海北京商業(yè)銀行）第五十三頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)匯票貼現(xiàn)－流程貼現(xiàn)資料：貼現(xiàn)申請(qǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照財(cái)務(wù)報(bào)表貸款卡合同、增值稅發(fā)票董事會(huì)決議驗(yàn)資報(bào)告客戶(hù)提供票據(jù)銀行初步審查銀行查詢(xún)票據(jù)真實(shí)性客戶(hù)提供貼現(xiàn)資料銀行審查同意辦理貼現(xiàn)利息=匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×（月貼現(xiàn)率/30）實(shí)付貼現(xiàn)金額=匯票金額－貼現(xiàn)利息第五十四頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)匯票貼現(xiàn)－流程辦理貼現(xiàn)貼現(xiàn)到期收回的處理貼現(xiàn)到期未收回的處理具體見(jiàn)培訓(xùn)手冊(cè)第五十五頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)匯票貼現(xiàn)－注意事項(xiàng)票據(jù)的出票日期不得更改、金額大小寫(xiě)必須一致，小寫(xiě)金額前應(yīng)加人民幣符號(hào)，且金額不得更改；票據(jù)上出票人的簽章為該單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或公章加其法定代表人或授權(quán)代理人的簽名或蓋章；經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，其背書(shū)是否連續(xù)，使用粘單的，粘單上的第一記載人必須在票據(jù)和粘單的粘接處簽章，粘接處簽章與背書(shū)簽章必須一致；貼現(xiàn)票據(jù)上記載的收款人賬號(hào)、戶(hù)名或被背書(shū)人名稱(chēng)應(yīng)與貼現(xiàn)申請(qǐng)人和貼現(xiàn)憑證上名稱(chēng)三者一致；貼現(xiàn)申請(qǐng)人在貼現(xiàn)憑證上的簽章以及對(duì)該票據(jù)的背書(shū)應(yīng)與其預(yù)留銀行印鑒一致并作成轉(zhuǎn)讓背書(shū)。第五十六頁(yè)，共106頁(yè)。商業(yè)匯票貼現(xiàn)－注意事項(xiàng)不得貼現(xiàn)的情形銀行承兌匯票正面、背面填明“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的；由背書(shū)人在銀行承兌匯票背面填明“委托收款”字樣，被背書(shū)人又轉(zhuǎn)讓的；轉(zhuǎn)讓給二人以上背書(shū)轉(zhuǎn)讓不連續(xù)的；背書(shū)轉(zhuǎn)讓中有被背書(shū)人為個(gè)人的；加附的粘單未蓋騎縫章或簽章不規(guī)范；被背書(shū)人名稱(chēng)填錯(cuò)或在多次轉(zhuǎn)讓中有背書(shū)不符和要求等情況；背書(shū)人簽章日期或被背書(shū)人名稱(chēng)更改后，原填寫(xiě)人無(wú)簽章證明或與原填寫(xiě)人的簽章不符；銀行承兌匯票有掛失支付通知或被法院凍結(jié)的；第五十七頁(yè)，共106頁(yè)。票據(jù)－本票定義銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票可用于轉(zhuǎn)帳，注明現(xiàn)金字樣的可以用于支取現(xiàn)金適用范圍適用同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項(xiàng)的往來(lái)優(yōu)點(diǎn)見(jiàn)票即付，款項(xiàng)收妥快第五十八頁(yè)，共106頁(yè)。本票－種類(lèi)不定額本票定額本票面額為1千元、5千元、1萬(wàn)元和5萬(wàn)元第五十九頁(yè)，共106頁(yè)。第六十頁(yè)，共106頁(yè)。第六十一頁(yè)，共106頁(yè)。第六十二頁(yè)，共106頁(yè)。本票－流轉(zhuǎn)程序第六十三頁(yè)，共106頁(yè)。本票－申請(qǐng)、出票受理客戶(hù)銀行本票的申請(qǐng)銀行本票的出票具體見(jiàn)培訓(xùn)手冊(cè)第六十四頁(yè)，共106頁(yè)。本票－付款轉(zhuǎn)帳支付的處理現(xiàn)金支付的處理具體見(jiàn)培訓(xùn)手冊(cè)第六十五頁(yè)，共106頁(yè)。票據(jù)－支票定義出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)適用范圍適用同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)需要支付各種款項(xiàng)的往來(lái)。優(yōu)點(diǎn)處理手續(xù)簡(jiǎn)單第六十六頁(yè)，共106頁(yè)。支票－種類(lèi)普通支票即可用于轉(zhuǎn)帳，也可用于支取現(xiàn)金。在普通支票左上角劃兩條平行線(xiàn)的，為劃線(xiàn)支票。劃線(xiàn)支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不能用于支取現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票支票上印有轉(zhuǎn)帳字樣，只能用于轉(zhuǎn)帳現(xiàn)金支票支票上印有現(xiàn)金字樣，只能用于支取現(xiàn)金個(gè)人支票由個(gè)人使用，上面注有“個(gè)人支票和不得轉(zhuǎn)讓”字樣第六十七頁(yè)，共106頁(yè)。第六十八頁(yè)，共106頁(yè)。第六十九頁(yè)，共106頁(yè)。第七十頁(yè)，共106頁(yè)。第七十一頁(yè)，共106頁(yè)。支票－注意事項(xiàng)第七十二頁(yè)，共106頁(yè)。支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過(guò)其付款時(shí)帳戶(hù)的實(shí)有存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。第七十三頁(yè)，共106頁(yè)。支票－流轉(zhuǎn)程序借記支票流轉(zhuǎn)程序（1）出票人（付款人）出票；（2）持票人（收款人或被背書(shū)人）向自己開(kāi)戶(hù)銀行送交支票；（3）持票人開(kāi)戶(hù)銀行交換支票并清算資金；（4）付款人開(kāi)戶(hù)銀行從付款人帳戶(hù)扣收款項(xiàng)第七十四頁(yè)，共106頁(yè)。第七十五頁(yè)，共106頁(yè)。支票－流轉(zhuǎn)程序貸記支票流轉(zhuǎn)（1）出票人向自己的開(kāi)戶(hù)銀行提示支票付款；（2）銀行向收款人開(kāi)戶(hù)銀行交換進(jìn)帳單并清算資金；（3）收款人開(kāi)戶(hù)銀行收妥入帳后通知收款人。第七十六頁(yè)，共106頁(yè)。第七十七頁(yè)，共106頁(yè)。支票－審核、記帳接票審核轉(zhuǎn)帳支票審核現(xiàn)金支票審核記帳轉(zhuǎn)帳支票的處理現(xiàn)金支票的處理具體見(jiàn)培訓(xùn)手冊(cè)第七十八頁(yè)，共106頁(yè)。票據(jù)結(jié)算基本規(guī)定第七十九頁(yè)，共106頁(yè)。票據(jù)當(dāng)事人發(fā)生票據(jù)行為的，必須在票據(jù)上簽章；票據(jù)上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。法人和其他單位在票據(jù)上的簽章，應(yīng)加蓋本法人或者本單位公章及其法定代表人或者授權(quán)代理人簽章。公民個(gè)人在票據(jù)上的簽章，可以簽名，也可以蓋章。票據(jù)上的簽名必須是其本名。第八十頁(yè)，共106頁(yè)。無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力人在票據(jù)上簽章的，其簽章無(wú)效，但是不影響其他簽章的效力。第八十一頁(yè)，共106頁(yè)。票據(jù)上記載事項(xiàng)必須真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。票?jù)上有偽造、變?cè)旌炚碌?，不影響票?jù)上其他真實(shí)簽章的效力。第八十二頁(yè)，共106頁(yè)。票據(jù)上其他記載事項(xiàng)被變?cè)斓?，在變?cè)熘昂炚碌娜耍瑢?duì)原記載事項(xiàng)負(fù)責(zé)；在變?cè)熘蠛炚碌娜耍瑢?duì)變?cè)熘蟮挠涊d事項(xiàng)負(fù)責(zé)；不能辨別是在票據(jù)變?cè)熘盎蛘咧蠛炚碌?，視同在變?cè)熘昂炚隆５诎耸?yè)，共106頁(yè)。票據(jù)金額以中文大寫(xiě)和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則票據(jù)無(wú)效。第八十四頁(yè)，共106頁(yè)。票據(jù)金額、日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。第八十五頁(yè)，共106頁(yè)。對(duì)票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人簽章證明。第八十六頁(yè)，共106頁(yè)?；疽?guī)定－背書(shū)背書(shū)是指持票人在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。票據(jù)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)蠲鳌艾F(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。區(qū)域性銀行匯票僅限于在本區(qū)域內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。銀行本票、支票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。由背書(shū)人在票據(jù)背面簽章、記載被背書(shū)人名稱(chēng)和背書(shū)日期。背書(shū)未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書(shū)。第八十七頁(yè)，共106頁(yè)。第八十八頁(yè)，共106頁(yè)。背書(shū)必須是記名背書(shū)，背書(shū)人應(yīng)記載被背書(shū)人名稱(chēng)、背書(shū)日期并簽章。背書(shū)的形式有：轉(zhuǎn)讓背書(shū)（包括一般轉(zhuǎn)讓背書(shū)和貼現(xiàn)背書(shū)）、委托背書(shū)和質(zhì)押背書(shū)。第八十九頁(yè)，共106頁(yè)。第九十頁(yè)，共106頁(yè)。第九十一頁(yè)，共106頁(yè)。出票人或背書(shū)人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的票據(jù)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)浜笫秩匀晦D(zhuǎn)讓的，則出票人、背書(shū)人對(duì)其后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任。第九十二頁(yè)，共106頁(yè)。第九十三頁(yè)，共106頁(yè)。背書(shū)不得附有條件。如附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。將票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓或分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的背書(shū)無(wú)效。第九十四頁(yè)，共106頁(yè)。第九十五頁(yè)，共106頁(yè)。第九十六頁(yè)，共106頁(yè)。票據(jù)被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)槐硶?shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。第九十七頁(yè)，共106頁(yè)?；疽?guī)定－票據(jù)權(quán)利時(shí)效票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年。見(jiàn)票即付的匯票、本票，自出票日起2年；持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月持票人對(duì)前手的追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月票據(jù)的出票日、到期日由票據(jù)當(dāng)事人依法確定。第九十八頁(yè)，共106頁(yè)。第九十九頁(yè)，共106頁(yè)?；疽?guī)定－掛失喪失票據(jù)的，失票人可以及時(shí)通知付款人掛失止付，付款人收到掛失止付通知后，應(yīng)當(dāng)暫停支付?？梢赞k理掛失、止付的票據(jù)：已承兌的商業(yè)匯票；支票；填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及本票。不可掛失、止付的票據(jù)：未填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票（轉(zhuǎn)帳銀行匯票）、本票。失票人應(yīng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起訴訟。付款人或者代理付款人自收