主要財(cái)務(wù)假設(shè)

主要財(cái)務(wù)假設(shè)（參照獲獎(jiǎng)作品）工商支行設(shè)在浙江工商大學(xué)北門(mén)旁（有店面空缺），由于支行生意規(guī)模小，主要為學(xué)生服務(wù)，因此按國(guó)家規(guī)定可不用交稅。根據(jù)本支行現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)、能力、潛力和業(yè)務(wù)發(fā)展的各項(xiàng)計(jì)劃以及投資項(xiàng)目可行性，經(jīng)過(guò)分析研究采用正確計(jì)算方法，本著求實(shí)、穩(wěn)健的原則，并遵循我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和制度，在各主要方面與財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)制度和修訂過(guò)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相一致。存貨控制采用先進(jìn)先出法，期末存貨按下期銷(xiāo)售收入的10％提取。銷(xiāo)售預(yù)測(cè)，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、營(yíng)銷(xiāo)進(jìn)度和企業(yè)生產(chǎn)能力做出如下預(yù)測(cè)：月均營(yíng)業(yè)額（萬(wàn)元）年度營(yíng)業(yè)額（萬(wàn)元）第一年：第二年：第三年：第四年：第五年：成本費(fèi)用核算，。生產(chǎn)總成本預(yù)算表年份項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年商品進(jìn)價(jià)（萬(wàn)元）期間費(fèi)用預(yù)算表、、年份項(xiàng)目、??、第一年第二年第三年第四年第五年銷(xiāo)售費(fèi)用（萬(wàn)元）管理費(fèi)用（萬(wàn)元）財(cái)務(wù)費(fèi)用（萬(wàn)元）合（萬(wàn)元）注：由于生協(xié)組織的特殊性，對(duì)于志愿者的招募難度較低，因此直接人工費(fèi)在保守計(jì)算后仍然較低。學(xué)校旁邊商店眾多，而且學(xué)生連生活用品也越來(lái)越趨向于網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物，因此銷(xiāo)售費(fèi)用投入相對(duì)但是本支行面向人群主要為浙工商學(xué)生，因此銷(xiāo)售費(fèi)用的絕對(duì)數(shù)目不大。利潤(rùn)表（合理就好）根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)及成本費(fèi)用預(yù)算表（見(jiàn)附錄）編制預(yù)測(cè)利潤(rùn)表：利潤(rùn)表第一年第二年第三年第四年第五年一.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表注：項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加按當(dāng)年銷(xiāo)售收入的%估算資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬(wàn)元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款短期借款減:壞帳準(zhǔn)備負(fù)債合計(jì)應(yīng)收帳款凈額存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)減:累計(jì)折舊所有者權(quán)益：

固定資產(chǎn)凈值實(shí)收資本無(wú)形資產(chǎn)：盈余公積減:累計(jì)攤銷(xiāo)未分配利潤(rùn)無(wú)形資產(chǎn)凈值所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及權(quán)益合計(jì)現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金支付的所得稅支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-200三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還借款所支付的現(xiàn)金分配股利所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額7.會(huì)計(jì)報(bào)表分析會(huì)計(jì)報(bào)表重要數(shù)據(jù)：五年銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元）：；；；；；五年凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）：；；；；；達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間：0個(gè)月;達(dá)到收支平衡所需時(shí)間：0個(gè)月。重要比率及