出納實(shí)訓(xùn)期末考試卷

上海城建職業(yè)學(xué)院期末考試卷(學(xué)期：2017～2018-1)答案是否需要寫在答題紙上17會(huì)計(jì)1班、2班、3班、16會(huì)計(jì)3班使用班級(jí)命題人杜玲完整學(xué)號(hào)__________________姓名_______________成績(jī)__________一、單項(xiàng)選擇題（共10題，每題1分）一、出納工作的大體原則是（）A、內(nèi)部牽制原則B、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C、配比原則D、實(shí)質(zhì)重于形式原則二、同城和異地都可利用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（）A、支票B、匯兌C、信用卡D、托收承付3、我國(guó)現(xiàn)行稅收體系，按其性質(zhì)和作用分，屬于流轉(zhuǎn)稅類的是（）A、個(gè)人所得稅B、資源稅C、關(guān)稅D、增值稅C、￡D、§10、原始憑證的保管期限為（）二、多項(xiàng)選擇題（共10題，每題2分，少答每一個(gè)選項(xiàng)分，錯(cuò)選、多選不得分）C、庫(kù)存現(xiàn)金日記賬D、銀行日記賬八、現(xiàn)金管理的原則為（）A、收付合法原則B、收付兩清原則C、錢賬分管原則D、日清日結(jié)原則九、賬簿按其性質(zhì)和用途分類，可分為（）A、日記賬B、分類賬10、對(duì)賬的內(nèi)容為（）一、出納人員可以記錄的賬簿為總賬（）二、小規(guī)模納稅人可以開具增值稅專用發(fā)票（）3、清點(diǎn)查對(duì)并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金欠缺或假鈔的，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)（）4、出納人員在收取現(xiàn)金時(shí)，無(wú)論是什么款項(xiàng)都可以收取，不用對(duì)其合法性負(fù)責(zé)六、開具發(fā)票的時(shí)候應(yīng)在發(fā)票上蓋上發(fā)票專用章（）7、中國(guó)銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和利用。（）八、原始憑證要用藍(lán)色或黑色圓珠筆書寫，筆跡清楚、規(guī)范。（）九、信用卡是同城和異地都可利用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。（）10、支票是單位或個(gè)人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無(wú)條件支付肯定的金額給收款人或持票人的單據(jù)。（）一、寶信股分軟件2021年2月1日銀行存款日記賬余額為37000元，銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單余額為39000元，經(jīng)查對(duì)發(fā)現(xiàn)以下幾筆未達(dá)帳項(xiàng)（1）企業(yè)再月末從其他單位收到的轉(zhuǎn)賬支票3600元，企業(yè)已入賬而銀行尚未入賬（2）企業(yè)與月末開出的現(xiàn)金支票600元購(gòu)買辦公用品企業(yè)已入賬而銀行未入賬（3）企業(yè)委托銀行外單位收回的銷貨款9000元，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬（4）銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)4000元，銀行已入賬而企業(yè)未入賬。項(xiàng)目企業(yè)銀行存款日記賬加：銀行已收企業(yè)未收銀行對(duì)賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收減：銀行已付企業(yè)未付調(diào)節(jié)后的銀行存款余額減：企業(yè)已付銀行未付調(diào)節(jié)后的銀行存款余額二、用正確的方式大寫下列金額數(shù)字。（10分）3、怡景實(shí)業(yè)公司2021年9月30日新上任的出納陳景與原出納孫云辦理交接工作，主管會(huì)計(jì)孫莉進(jìn)行監(jiān)督，清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金中8張100元，6張50元，10張20元，7張10元，9張5元，15張2元，30張1元，18張5角，4張2角，8張1角。4、公司員工報(bào)銷費(fèi)用，財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后的費(fèi)用匯總單據(jù)上的金額是2300元，你查對(duì)后的金額是2350元，請(qǐng)問你將如何處置？（5分）12分）資一、單項(xiàng)選擇題;1A2C3D4D5A6B7D8A9A10D二、多項(xiàng)選擇題：1ABCD2ABCD3BD4BCD5ACD6ABD7CD8ABCD9ABC10ACD三、對(duì)錯(cuò)題：一、銀行余額調(diào)節(jié)表單位：寶信股分軟件2012年02月28日二、￥6，，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分￥1，，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或?qū)懗扇嗣駧乓记懓郯剖霸琴E分￥107，，應(yīng)寫成人民幣壹拾萬(wàn)柒仟元零伍角叁分，或?qū)懗扇嗣駧乓际叭f(wàn)零柒仟元伍角叁分￥16，，應(yīng)寫成人民幣壹萬(wàn)陸仟肆佰零玖元零貳分4、當(dāng)你發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后的單據(jù)金額與你審核的不符時(shí)，首先，你要與報(bào)賬會(huì)計(jì)進(jìn)行溝通，是不是核算正確，然后，在與報(bào)賬的員工進(jìn)行溝通，一路核查金額是不是正確，是不是屬于正常報(bào)銷費(fèi)用。最后，你再與財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，查找錯(cuò)誤原因。只有二者一致時(shí)，你才可以付款。五、本題涉及大額提現(xiàn)，需提前通知銀行，與銀行取得聯(lián)系。16：20你接到通知的時(shí)候，距離銀行下班時(shí)間還有10分鐘，你應(yīng)該