財務(wù)辦公室管理規(guī)定（4篇）

第17頁共17頁財務(wù)辦公室?管理規(guī)定?總則第一?條為加強公?司的財務(wù)工?作，發(fā)揮財?務(wù)在公司經(jīng)?營管理和提?高經(jīng)濟效益?中的作用，?特制定本規(guī)?定。第二?條公司財務(wù)?部門的職能?是：(一?)認真貫徹?執(zhí)行國家有?關(guān)的財務(wù)管?理制度。?(二)建立?健全財務(wù)管?理的各種規(guī)?章制度，編?制財務(wù)計劃?，加強經(jīng)營?核算管理，?反映、分析?財務(wù)計劃的?執(zhí)行情況，?檢查監(jiān)督財?務(wù)紀律。?(三)積極?為經(jīng)營管理?服務(wù)，促進?公司取得較?好的經(jīng)濟效?益。(四?)厲行節(jié)約?，合理使用?資金。(?五)合理分?配公司收入?，及時完成?需要上交的?稅收及管理?費用。(?六)對有關(guān)?機構(gòu)及財政?、稅務(wù)、銀?行部門了解?，檢查財務(wù)?工作，主動?提供有關(guān)資?料，如實反?映情況。?(七)完成?公司交給的?其他工作。?第三條公?司財務(wù)部由?總會計師、?會計、出納?和審計工作?人員組成。?在沒有專?職總會計師?之前，總會?計師職責(zé)由?會計兼任承?擔(dān)。第四?條公司各部?門和職員辦?理財會事務(wù)?，必須遵守?本規(guī)定。?財務(wù)工作崗?位職責(zé)第?五條總會計?師負責(zé)組織?本公司的下?列工作：?(一)編制?和執(zhí)行預(yù)算?、財務(wù)收支?計劃、信貸?計劃，擬訂?資金籌措和?使用方案，?開辟財源，?有效地使用?資金;(?二)進行成?本費用預(yù)測?、計劃、控?制、核算、?分析和考核?，督促本公?司有關(guān)部門?降低消耗、?節(jié)約費用、?提高經(jīng)濟效?益;(三?)建立健全?經(jīng)濟核算制?度，利用財?務(wù)會計資料?進行經(jīng)濟活?動分析：?(四)承辦?公司領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。第六?條會計的主?要工作職責(zé)?是：(一?)按照國家?會計制度的?規(guī)定、記賬?、復(fù)賬、報?賬做到手續(xù)?完備，數(shù)字?準確，賬目?清楚，按期?報賬。(?二)按照經(jīng)?濟核算原則?，定期檢查?，分析公司?財務(wù)、成本?和利潤的執(zhí)?行情況，挖?掘增收節(jié)支?潛力，考核?資金使用效?果，及時向?總經(jīng)理提出?合理化建議?，當(dāng)好公司?參謀。(?三)妥善保?管會計憑證?、會計賬簿?、會計報表?和其他會計?資料。(?四)完成總?經(jīng)理或主管?副總經(jīng)理交?付的其他工?作。第七?條出納的主?要工作職責(zé)?是：(一?)認真執(zhí)行?現(xiàn)金管理制?度。(二?)嚴格執(zhí)行?庫存現(xiàn)金限?額，超過部?分必須及時?送存銀行，?不坐支現(xiàn)金?，不認白條?抵壓現(xiàn)金。?(三)建?立健全現(xiàn)金?出納各種賬?目，嚴格審?核現(xiàn)金收付?憑證。(?四)嚴格支?票管理制度?，編制支票?使用手續(xù)，?使用支票須?經(jīng)總經(jīng)理簽?字后，方可?生效。(?五)積極配?合銀行做好?對賬、報賬?工作。(?六)配合會?計做好各種?賬務(wù)處理。?(七)完?成總經(jīng)理或?主管副總經(jīng)?理交付的其?他工作。?第八條審計?的主要工作?職責(zé)是：?(一)認真?貫徹執(zhí)行有?關(guān)審計管理?制度。(?二)監(jiān)督公?司財務(wù)計劃?的執(zhí)行、決?算、預(yù)算外?資金收支與?財務(wù)收支有?關(guān)的各項經(jīng)?濟活動及其?經(jīng)濟效益。?(三)詳?細核對公司?的各項與財?務(wù)有關(guān)的數(shù)?字、金額、?期限、手續(xù)?等是否準確?無誤。(?四)審閱公?司的計劃資?料、合同和?其他有關(guān)經(jīng)?濟資料，以?便掌握情況?，發(fā)現(xiàn)問題?，積累證據(jù)?。(五)?糾正財務(wù)工?作中的差錯?弊端，規(guī)范?公司的經(jīng)濟?行為。(?六)針對公?司財務(wù)工作?中出現(xiàn)問題?產(chǎn)生的原因?提出改進建?議和措施。?(七)完?成總經(jīng)理或?主管副總經(jīng)?理交付的其?他工作。?財務(wù)工作管?理第九條?會計年度自?一月___?_日起至十?二月___?_日止。?第十條會計?憑證、會計?賬簿、會計?報表和其他?會計資料必?須真實、準?確、完整，?并符合會計?制度的規(guī)定?。第十一?條財務(wù)工作?人員辦理會?計事項必須?填制或取得?原始憑證，?并根據(jù)審核?的原始憑證?編制記賬憑?證。會計、?出納員記賬?，都必須在?記賬憑證上?簽字。第?十二條財務(wù)?工作人員應(yīng)?當(dāng)會同總經(jīng)?理辦公室專?人定期進行?財務(wù)清查，?保證賬簿記?錄與實物、?款項相符。?第十三條?財務(wù)工作人?員應(yīng)根據(jù)賬?簿記錄編制?會計報表上?報總經(jīng)理，?并報送有關(guān)?部門。會計?報表每月由?會計編制并?上報一次。?會計報表須?會計簽名或?蓋章。第?十四條財務(wù)?工作人員對?本公司實行?會計監(jiān)督。?財務(wù)工作?人員對不真?實、不合法?的原始憑證?，不予受理?;對記載不?準確、不完?整的原始憑?證，予以退?回，要求更?正、補充。?第十五條?財務(wù)工作人?員發(fā)現(xiàn)賬簿?記錄與實物?、款項不符?時，應(yīng)及時?向總經(jīng)理或?主管副總經(jīng)?理書面報告?，并請求查?明原因，作?出處理。?財務(wù)工作人?員對上述事?項無權(quán)自行?作出處理。?第十六條?財務(wù)工作應(yīng)?當(dāng)建立內(nèi)部?稽核制度，?并做好內(nèi)部?審計。出?納人員不得?兼管稽核、?會計檔案保?管和收入、?費用、債權(quán)?和債務(wù)賬目?的登記工作?。第十七?條財務(wù)審計?每季一次。?審計人員根?據(jù)審計事項?實行審計，?并做出審計?報告，報送?總經(jīng)理。?第十八條財?務(wù)工作人員?調(diào)動工作或?者離職，必?須與接管人?員辦清交接?手續(xù)。財?務(wù)工作人員?辦理交接手?續(xù)，由總經(jīng)?理辦公室主?任、主管副?總經(jīng)理監(jiān)交?。支票管?理第十九?條支票由出?納員或總經(jīng)?理指定專人?保管。支票?使用時須有?支票領(lǐng)用單?，經(jīng)總經(jīng)理?批準簽字，?然后將支票?按批準金額?封頭，加蓋?印章、填寫?日期、用途?、登記號碼?，領(lǐng)用人在?支票領(lǐng)用簿?上簽字備查?。第二十?條支票付款?后憑支票存?根，發(fā)票由?經(jīng)手人簽字?、會計核對?(購置物品?由保管員簽?字)、總經(jīng)?理審批。填?寫金額要無?誤，完成后?交出納人員?。出納員統(tǒng)?一編制憑證?號，按規(guī)定?登記銀行賬?號，原支票?領(lǐng)用人在支?票領(lǐng)用單及?登記簿上注?銷。第二?十一條財務(wù)?人員月底清?賬時憑支票?領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)?收款，發(fā)工?資時從領(lǐng)用?工資內(nèi)扣還?，當(dāng)月工資?扣還不足，?逐月延扣以?后的工資，?領(lǐng)用人完善?報賬手續(xù)后?再作補發(fā)工?資處理。?第二十二條?對于報銷時?短缺的金額?，財務(wù)人員?要及時催辦?，到月底按?第二十一條?規(guī)定處理。?凡一周內(nèi)?收入款項累?計超過__?__元或現(xiàn)?金收入超過?____元?時，會計或?出納人員應(yīng)?文字性報告?總經(jīng)理。凡?與公司業(yè)務(wù)?無關(guān)款項，?不分金額大?小由承辦人?文字性報告?總經(jīng)理。?第二十三條?凡____?元以上的款?項進入銀行?賬戶兩日內(nèi)?，會計或出?納人員應(yīng)文?字性報告總?經(jīng)理。第?二十四條公?司財務(wù)人員?支付(包括?公私借用)?每一筆款項?，不論金額?大小均須總?經(jīng)理簽字。?總經(jīng)理外出?應(yīng)由財務(wù)人?員設(shè)法通知?，同意后可?先付款后補?簽?，F(xiàn)金?管理第二?十五條公司?可以在下列?范圍內(nèi)使用?現(xiàn)金：(?一)職員工?資、津貼、?獎金;(?二)個人勞?務(wù)報酬;?(三)出差?人員必須攜?帶的差旅費?;(四)?結(jié)算起點以?下的零星支?出;(五?)總經(jīng)理批?準的其他開?支。前款?結(jié)算起點定?為____?元，結(jié)算規(guī)?定的調(diào)整，?由總經(jīng)理確?定。第二?十六條除本?規(guī)定第二十?五條外，財?務(wù)人員支付?個人款項，?超過使用現(xiàn)?金限額的部?分，應(yīng)當(dāng)以?支票支付;?確需全額支?付現(xiàn)金的，?經(jīng)會計審核?，總經(jīng)理批?準后支付現(xiàn)?金。第二?十七條公司?固定資產(chǎn)、?辦公用品、?勞保、福利?及其他工作?用品必須采?取轉(zhuǎn)賬結(jié)算?方式，不得?使用現(xiàn)金。?第二十八?條日常零星?開支所需庫?存現(xiàn)金限額?為____?元。超額部?分應(yīng)存入銀?行。第二?十九條財務(wù)?人員支付現(xiàn)?金，可以從?公司庫存現(xiàn)?金限額中支?付或從銀行?存款中提取?，不得從現(xiàn)?金收入中直?接支付(即?坐支)。?因特殊情況?確需坐支的?，應(yīng)事先報?經(jīng)總經(jīng)理批?準。第三?十條財務(wù)人?員從銀行提?取現(xiàn)金，應(yīng)?當(dāng)填寫《現(xiàn)?金領(lǐng)用單》?，并寫明用?途和金額，?由總經(jīng)理批?準后提取。?第三十一?條公司職員?因工作需要?借用現(xiàn)金，?需填寫《借?款單》，經(jīng)?會計審核;?交總經(jīng)理批?準簽字后方?可借用。超?過還款期限?即轉(zhuǎn)應(yīng)收款?，在當(dāng)月工?資中扣還。?第三十二?條符合本規(guī)?定第二十五?條的，憑發(fā)?票、工資單?、差旅費單?及公司認可?的有效報銷?或領(lǐng)款憑證?，經(jīng)手人簽?字，會計審?核，總經(jīng)理?批準后由出?納支付現(xiàn)金?。第三十?三條發(fā)票及?報銷單經(jīng)總?經(jīng)理批準后?，由會計審?核，經(jīng)手人?簽字，金額?數(shù)量無誤，?填制記賬憑?證。第三?十四條工資?由財務(wù)人員?依據(jù)總經(jīng)理?辦公室及各?部門每月提?供的核發(fā)工?資資料代理?編制職員工?資表，交主?管副總經(jīng)理?審核，總經(jīng)?理簽字，財?務(wù)人員按時?提款，當(dāng)月?發(fā)放工資，?填制記賬憑?證，進行賬?務(wù)處理。?第三十五條?差旅費及各?種補助單(?包括領(lǐng)款單?)，由部主?任簽字，會?計審核時間?、天數(shù)無誤?并報主管副?總經(jīng)理復(fù)核?后，送總經(jīng)?理簽字，填?制憑證，交?出納員付款?，辦理會計?核算手續(xù)。?第三十六?條無論何種?匯款，財務(wù)?人員都須審?核《匯款通?知單》，分?別由經(jīng)手人?、部主任、?總經(jīng)理簽字?。會計審核?有關(guān)憑證。?第三十七?條出納人員?應(yīng)當(dāng)建立健?全現(xiàn)金賬目?，逐筆記載?現(xiàn)金支付。?賬目應(yīng)當(dāng)日?清月結(jié)，每?日結(jié)算，賬?款相符。?會計檔案管?理第三十?八條凡是本?公司的會計?憑證、會計?賬簿、會計?報表、會計?文件和其他?有保存價值?的資料，均?應(yīng)歸檔。?第三十九條?會計憑證應(yīng)?按月、按編?號順序每月?裝訂成冊，?標明月份、?季度、年起?止、號數(shù)、?單據(jù)張數(shù)，?由會計及有?關(guān)人員簽名?蓋章(包括?制單、審核?、記賬、主?管)，由總?經(jīng)理指定專?人歸檔保存?，歸檔前應(yīng)?加以裝訂。?第四十條?會計報表應(yīng)?分月、季、?年報、按時?歸檔，由總?經(jīng)理指定專?人保管，并?分類填制目?錄。第四?十一條會計?檔案不得攜?帶外出，凡?查閱、復(fù)制?、摘錄會計?檔案，須經(jīng)?總經(jīng)理批準?。處罰辦?法第四十?二條出現(xiàn)下?列情況之一?的，對財務(wù)?人員予以警?告并扣發(fā)本?人月薪__?__倍：?(一)超出?規(guī)定范圍、?限額使用現(xiàn)?金的或超出?核定的庫存?現(xiàn)金金額留?存現(xiàn)金的;?(二)用?不符合財務(wù)?會計制度規(guī)?定的憑證頂?替銀行存款?或庫存現(xiàn)金?的;(三?)未經(jīng)批準?，擅自挪用?或借用他人?資金(包括?現(xiàn)金)或支?付款項的;?(四)利?用賬戶替其?他單位和個?人套取現(xiàn)金?的;(五?)未經(jīng)批準?坐支或未按?批準的坐支?范圍和限額?坐支現(xiàn)金的?;(六)?保留賬外款?項或?qū)⒐?款項以財務(wù)?人員個人儲?蓄方式存入?銀行的;?(七)違反?本規(guī)定條款?認定應(yīng)予處?罰的。第?四十三條出?現(xiàn)下列情況?之一的，財?務(wù)人員應(yīng)予?解聘。(?一)違反財?務(wù)制度，造?成財務(wù)工作?嚴重混亂的?;(二)?拒絕提供或?提供虛假的?會計憑證、?賬表、文件?資料的;?(三)偽造?、變造、謊?報、毀滅、?隱匿會計憑?證、會計賬?簿的;(?四)利用職?務(wù)便利，非?法占有或虛?報冒領(lǐng)、騙?取公司財物?的;(五?)弄虛作假?、營私舞弊?，非法謀私?，泄露秘密?及貪污挪用?公司款項的?;(六)?在工作范圍?內(nèi)發(fā)生嚴重?失誤或者由?于玩忽職守?致使公司利?益遭受損失?的;(七?)有其他瀆?職行為和嚴?重錯誤，應(yīng)?當(dāng)予以辭退?的。附則?第四十四?條本規(guī)定由?總經(jīng)理辦公?會負責(zé)解釋?。第四十?五條本規(guī)定?自發(fā)布之日?起生效財?務(wù)辦公室管?理規(guī)定（二?）一、辦?公室財務(wù)管?理的基本原?則是：貫徹?國家有關(guān)法?律、法規(guī)和?財務(wù)規(guī)章制?度，保障工?作需要，量?人為出，增?收節(jié)支。實?行"統(tǒng)一領(lǐng)?導(dǎo)、分級審?批、集中管?理、加強監(jiān)?督"的財務(wù)?管理體制。?行政處作為?辦公室的財?務(wù)機構(gòu)，在?辦公室領(lǐng)導(dǎo)?下統(tǒng)一管理?全室財務(wù)工?作。二、?辦公室全體?人員要嚴格?執(zhí)行國家《?會計法》和?省市有關(guān)財?zd規(guī)、制?度，自覺遵?守財經(jīng)紀律?，維護國家?集體利益，?抵制違紀行?為，厲行節(jié)?約，反對奢?侈浪費。?三、辦公室?財務(wù)支出預(yù)?算，由行政?處根據(jù)市財?政局下達的?年度預(yù)算和?各處室編制?的預(yù)算，提?出年度支出?預(yù)算建議方?案，報室分?管財務(wù)的領(lǐng)?導(dǎo)審核，經(jīng)?辦公室主任?辦公會議審?議通過后，?由行政處執(zhí)?行。如支出?預(yù)算在執(zhí)行?過程中確需?調(diào)整的，須?經(jīng)辦公室分?管財務(wù)的領(lǐng)?導(dǎo)審核，報?辦公室主任?批準執(zhí)行。?四、行政?處要加強對?支出的管理?，各項支出?要嚴格執(zhí)行?國家有關(guān)財?務(wù)規(guī)章制度?規(guī)定的開支?范圍及開支?標準。處內(nèi)?設(shè)立內(nèi)部審?計制度，由?分管財務(wù)的?處長負責(zé)內(nèi)?審。每月向?辦公室主任?、分管副主?任報送實際?支出報表，?每季度向辦?公室主任、?副主任、紀?檢組長報告?經(jīng)費開支情?況，年終向?辦公室黨組?報告財務(wù)決?算情況。?五、經(jīng)費報?銷審批辦法?凡辦公室?范圍內(nèi)發(fā)生?的各項經(jīng)費?，無論是行?政經(jīng)費、業(yè)?務(wù)經(jīng)費、專?項經(jīng)費、基?建經(jīng)費、其?他收入、支?出經(jīng)費都屬?于本辦法管?理的范圍。?1、職工?工資及政策?性獎金。工?資：每月由?行政處按有?關(guān)規(guī)定編制?"職工工資?"上報盤，?報財政審核?、銀行發(fā)放?。政策性獎?金：由行政?處根據(jù)"獎?勵政策"和?當(dāng)月職工人?數(shù)編造發(fā)放?獎金名冊，?報辦公室主?任審簽后發(fā)?放，對政策?性規(guī)定應(yīng)由?職工個人上?繳的工會會?費、養(yǎng)老基?金、教育附?加費、住房?公積金、醫(yī)?療保險費、?個人收入所?得稅等經(jīng)辦?公室領(lǐng)導(dǎo)同?意后由行政?處代扣代交?。2、醫(yī)?療費：按省?、市的有關(guān)?規(guī)定執(zhí)行。?如因長期住?院或個人負?擔(dān)醫(yī)藥費太?多確實造成?家庭經(jīng)濟特?別困難的，?由職工本人?提出"困難?補助申請"?，經(jīng)辦公室?主任會議研?究同意后可?酌情補助。?3、差旅?費：應(yīng)嚴格?按照市財政?局出臺的差?旅費標準執(zhí)?行。辦公室?科級和科級?以下干部、?職工需省外?出差，事前?須經(jīng)辦公室?主任同意。?凡出差費用?在____?元以上的，?報辦公室主?任審批后報?銷，___?_元至__?__元以內(nèi)?的報分管財?務(wù)的副主任?審批報銷，?____元?以下的由行?政處處長審?批報銷。?4、會議費?：市政府召?開的全市性?工作會議、?辦公室各處?室召開的業(yè)?務(wù)會議，由?承辦單位根?據(jù)會議通知?，按財政局?會議費開支?標準，事先?編報經(jīng)費開?支計劃，報?辦公室主任?審定，會議?結(jié)束后，由?承辦單位或?處室負責(zé)人?將各項因會?議而產(chǎn)生的?費用匯總填?好報銷單，?經(jīng)辦公室分?管財務(wù)的副?主任審核后?報辦公室主?任審批報銷?。5、汽?車修理費：?凡需維修的?車輛，實行?派修單制度?，由駕駛員?事先填好報?修單，經(jīng)隊?長審查后，?確定修理項?目，金額在?____元?以下的由小?車隊長審核?、行政處處?長審批報銷?;____?元至___?_元的報辦?公室分管財?務(wù)的副主任?審批報銷;?超過___?_元的報辦?公室主任審?批報銷。汽?車大修必須?編報大修專?項報告，待?落實資金后?才能維修。?對車輛在家?的故障必須?在本單位修?理班維修，?對修理用的?各種材料和?修理項目，?不論金額大?小，駕駛員?或隊長必須?到修理現(xiàn)場?審查簽字，?最后形成發(fā)?票，一月結(jié)?算一次，先?由行政處處?長簽注意見?后，再報辦?公室分管財?務(wù)的副主任?審批報銷;?對車輛外出?故障的修理?，原則上拖?回修理班進?行維修，如?確實不能拖?回的，在外?發(fā)生的修理?費，先由乘?車人員證明?后，___?_元以下的?由小車隊隊?長審核后，?行政處處長?簽字報銷;?____元?至____?元的經(jīng)小車?隊隊長和行?政處處長審?核后，報辦?公室分管財?務(wù)的副主任?審批報銷;?超過___?_元的報辦?公室主任審?批報銷。?6、油料費?：在本市內(nèi)?，實行每車?用加油本按?車號到單位?聯(lián)系好的加?油站對車號?加油，月底?加油站匯總?報小車隊隊?長和行政處?處長簽注意?見后，報辦?公室分管副?主任審核后?，再報辦公?室主任審批?報銷。禁止?用白條加油?，在市外確?需加油的，?須由乘車人?在發(fā)票上證?明后隨差旅?費一并報銷?。7、駕?駛?cè)藛T的補?助：由小車?隊隊長依據(jù)?上級有關(guān)規(guī)?定核定每月?的起始公里?登記造冊，?按月核算，?報行政處復(fù)?核后，由行?政處處長簽?注意見，報?辦公室分管?財務(wù)的副主?任審批后發(fā)?給。8、?郵電費：辦?公室公用電?話費、在職?領(lǐng)導(dǎo)手機、?住宅電話費?由行政處指?派專人統(tǒng)一?結(jié)帳，報辦?公室分管財?務(wù)的副主任?審批后報銷?。其他人員?的電話費、?市級領(lǐng)導(dǎo)駕?駛員手機費?，BP機使?用費在規(guī)定?報銷范圍內(nèi)?的由行政處?處長審核，?報辦公室分?管財務(wù)的副?主任審批報?銷。9、?辦公區(qū)水、?電、費，由?辦公室分管?水、電的人?員經(jīng)辦，行?政處處長審?核、報辦公?室分管財務(wù)?副主任審批?報銷。1?0、接待經(jīng)?費：如有需?要接待的人?員，承辦處?室應(yīng)事先征?得辦公室主?任或分管財?務(wù)的副主任?同意后接待?，由此產(chǎn)生?的費用，由?經(jīng)辦人員填?好，并注明?接待對象、?事由，經(jīng)分?管領(lǐng)導(dǎo)簽注?意見，__?__元以內(nèi)?的報分管財?務(wù)的副主任?審批報銷;?超過___?_元的報辦?公室主任審?批報銷。?ll、基本?建設(shè)支出。?基建資金(?包括土建、?裝修、修繕?)納入基本?建設(shè)財務(wù)管?理。___?_萬元以上?的基建項目?工程按有關(guān)?規(guī)定實行招?投標或議標?。經(jīng)費預(yù)算?由辦公室黨?組會議審定?。____?萬元的基建?項目由辦公?室主任會議?審定，__?__萬元以?下的項目由?行政處提出?方案報辦公?室分管副主?任、主任同?意后實施，?基建項目經(jīng)?費必須?？?專用。支出?由基建項目?負責(zé)人簽字?，行政處長?審核，__?__萬元以?下的項目由?分管副主任?審簽，__?__萬元以?上的項目由?辦公室主任?審簽。辦公?室____?元以下的一?般小型維修?由行政處長?審簽。1?2、不屬于?以上___?_項的其他?費用。先由?經(jīng)辦人填好?報銷單，經(jīng)?處室負責(zé)人?簽注意見后?，金額在_?___元以?上的報單位?辦公室主任?審批;金額?在____?元至___?_元以內(nèi)的?報分管財務(wù)?的副主任審?批;金額在?____元?以下的由行?政處處長審?批。13?、預(yù)借款：?凡因公務(wù)需?借款者，金?額在___?_元以下的?由辦公室分?管財務(wù)的副?主任審批，?金額在__?__元以上?由秘書長、?辦公室主任?審批。六?、報銷上述?費用由費用?開支經(jīng)手人?填報，會計?審核簽章，?審批人簽字?報銷。七?、現(xiàn)金管理?按照人民銀?行《現(xiàn)金管?理條例》規(guī)?定辦理。?財務(wù)辦公室?管理規(guī)定（?三）第一?章總則第?一條為進一?步規(guī)范機關(guān)?財務(wù)管理，?提高資金使?用效益，創(chuàng)?建節(jié)約型機?關(guān)，確保工?作正常有序?運轉(zhuǎn)，根據(jù)?有關(guān)財經(jīng)法?規(guī)的規(guī)定，?結(jié)合我局實?際，特制定?本制度。?第二條機關(guān)?財務(wù)管理的?基本原則:?(一)統(tǒng)?籌安排，綜?合管理;?(二)精打?細算，量入?為出;(?三)一月一?報，及時結(jié)?算;(四?)保障重點?，兼顧一般?;(五)?勤儉節(jié)約，?講求實效。?第三條機?關(guān)財務(wù)管理?的基本體制?:由局辦公?室按照會計?制度規(guī)定對?所有資金實?行統(tǒng)一管理?、集中支付?、一支筆審?批。第四?條機關(guān)財務(wù)?管理的主要?任務(wù):合理?編制并嚴格?執(zhí)行經(jīng)費收?支預(yù)算，如?實反映財務(wù)?收支情況，?開展財務(wù)活?動分析，加?強國有資產(chǎn)?和資金管理?。財務(wù)人員?要嚴格執(zhí)行?會計制度，?對報銷單據(jù)?要認真審核?，坐到報賬?手續(xù)完備，?賬目清楚，?日清月結(jié)，?定期報表。?第二章預(yù)?算編制及執(zhí)?行第五條?預(yù)算編制:?由局辦公室?按照“合法?、規(guī)范、公?平、節(jié)儉”?的原則，結(jié)?合上年資金?使用情況和?本年度實際?需要編制年?度財務(wù)收支?預(yù)算，報局?黨組審定執(zhí)?行。第六?條財務(wù)預(yù)算?收入主要是?指本級財政?預(yù)算安排的?資金和上級?安排的專項?或業(yè)務(wù)經(jīng)費?。第七條?黨團活動經(jīng)?費、老干活?動經(jīng)費、工?會費按黨組?會議核定的?標準列入專?項支出。?第八條基本?支出指用于?滿足單位日?常工作需要?的各類支出?，包括:(?一)差旅費?;(二)招?待費;(三?)會議費或?旅游活動組?織費;(四?)購置費;?(五)文印?費;(六)?車輛消耗費?用;(七)?其他費用。?專項支出?指具有專門?用途的費用?支出，原則?上按年初預(yù)?算和上級下?達的科目執(zhí)?行。第三?章支出管理?第九條資?金管理及審?批遵循“誰?經(jīng)手，誰負?責(zé)”的原則?，即由經(jīng)手?人(證明人?、驗收人)?、和科室負?責(zé)人對發(fā)票?的真實性、?合法性負責(zé)?。第十條?除工資、醫(yī)?保、公積金?外，其他所?有開支實行?事前申報制?度，即按規(guī)?定填寫開支?申報表，經(jīng)?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批?準后，方可?開支。所有?開支須兩人?以上經(jīng)辦，?重大采購項?目應(yīng)有紀檢?、監(jiān)察人員?介入監(jiān)督。?第十一條?資金審批一?般程序和權(quán)?限:由經(jīng)手?人負責(zé)將票?據(jù)進行分門?別類整理，?并填寫經(jīng)費?報銷審批單?，經(jīng)手人(?證明人、驗?收人)在票?據(jù)上簽字，?會計和辦公?室主任審核?，分管財務(wù)?的局領(lǐng)導(dǎo)審?批。支出_?___元以?下的由分管?財務(wù)的局領(lǐng)?導(dǎo)審批，支?出超過__?__元(含?)報jú長?審批，__?__萬元以?上的支出經(jīng)?局黨組研究?決定。第?十二條原始?憑證(即報?銷憑證)必?須真實、合?法、有效、?完整，具備?以下要素:?(一)原始?憑證名稱:?(二)填制?原始憑證的?日期及編號?;(三)填?制和接受原?始憑證的單?位或個人簽?章;(六)?報銷原始憑?證須有經(jīng)手?人、證明人?、科室負責(zé)?人(或分管?領(lǐng)導(dǎo))簽字?;(七)單?筆金額__?__元以上?(含___?_元)的須?附憑證附件?。對要素不?齊全的票據(jù)?，會計和辦?公室有權(quán)不?予受理。?第十三條根?據(jù)市財政局?規(guī)定，凡符?合公務(wù)員卡?消費條件的?公務(wù)消費必?須使用開戶?行的公務(wù)卡?，用現(xiàn)金支?付的費用財?務(wù)有權(quán)拒絕?報帳。第?十四條接待?管理(一?)接待工作?要本著熱情?、節(jié)儉的原?則，促進黨?風(fēng)廉政建設(shè)?。(二)?接待統(tǒng)一歸?口辦公室管?理。對口單?位來人需接?待的，由有?關(guān)科室填寫?接待申請單?先報辦公室?主任或負責(zé)?接待工作的?副主任審核?，再按審批?權(quán)限報局領(lǐng)?導(dǎo)審批，在?指定地點消?費。煙酒、?水果等接待?用品由辦公?室統(tǒng)一購買?。接待消費?后，一般情?況下由辦公?室主任或負?責(zé)接待的副?主任簽單，?一律注明接?待單位或開?支用途，計?入單位經(jīng)費?支出。特殊?情況下，經(jīng)?報分管辦公?室的局領(lǐng)導(dǎo)?或辦公室主?任同意，可?由負責(zé)接待?的其他科室?人員簽單，?由辦公室主?任或副主任?事后補簽。?經(jīng)辦人事后?應(yīng)及時補辦?接待申請單?。(三)?接待標準:?縣級來客人?平____?元/餐，市?級來客人平?____元?/餐，省直?部門及其以?上領(lǐng)導(dǎo)的接?待標準由j?ú長確定。?縣市來客原?則上不安排?住宿。上級?和外地來客?由辦公室安?排在協(xié)議單?位接待。?(四)接待?費報賬程序?:由辦公室?結(jié)算接待經(jīng)?費，經(jīng)會計?審核，辦公?室主任簽字?，分管財務(wù)?的局領(lǐng)導(dǎo)或?jú長審批?。所有接待?開支必須附?原始接待申?請單，在非?指定接待點?經(jīng)費憑接待?申請單和原?始票據(jù)按規(guī)?定審批程序?報賬。第?十五條出差?管理(一?)機關(guān)干部?職工差旅費?開支，嚴格?執(zhí)行婁財行?[____?]____?號<婁底市?市直單位差?旅費管理辦?法>的規(guī)定?執(zhí)行。(?二)會議出?差須有文件?或電話通知?，并嚴格按?通知人數(shù)參?會。出差期?間，因非工?作需要的參?觀游覽、餐?飲、住宿和?娛樂開支，?均由個人自?理。(三?)出差須事?先定好工作?任務(wù)、地點?、人數(shù)和路?線，填寫“?出差申請單?”報辦公室?，由辦公室?統(tǒng)一進行登?記，作為報?銷依據(jù)。省?、市內(nèi)出差?，科以下干?部由分管局?領(lǐng)導(dǎo)審批，?科室負責(zé)人?和副處以上?領(lǐng)導(dǎo)出差由?jú長審批?;出省出差?一律報分管?辦公室的局?領(lǐng)導(dǎo)和jú?長審批。?(四)出差?原則上不乘?坐飛機，如?特殊情況需?乘坐飛機的?，報分管副?jú長和j?ú長批準。?(五)預(yù)?借差旅費須?經(jīng)分管財務(wù)?的局領(lǐng)導(dǎo)和?jú長批準?，出差回機?關(guān)一個星期?內(nèi)報賬結(jié)清?。(六)?出差人員憑?“出差申請?單”和有效?單據(jù)，每月?____日?前報賬，不?得集中在年?底一次報銷?差旅費。?第十六條專?項工作支出?(一)承?辦科室根據(jù)?有關(guān)活動方?案，編制經(jīng)?費預(yù)算，一?般應(yīng)提前報?分管領(lǐng)導(dǎo)和?jú長審批?，如大額支?出須經(jīng)局黨?組會議研究?決定。(?二)專項工?作結(jié)束后，?承辦科室應(yīng)?在____?個工作日內(nèi)?匯總相關(guān)費?用，按程序?和規(guī)定報賬?。第十七?條借款管理?(一)辦?公室借備用?金限額__?__萬元以?內(nèi)，于每年?____月?____日?前結(jié)清。?(二)所有?借款須注明?事由及時結(jié)?清，不得跨?年清還。?第十八條對?外付款超過?____元?的，應(yīng)通過?銀行轉(zhuǎn)賬或?使用公務(wù)員?卡結(jié)算，原?則上不得付?現(xiàn)。第十?九條市內(nèi)交?通費局領(lǐng)導(dǎo)?(含副處級?干部)按每?人每月__?__元，科?以下干部職?工按___?_元(不含?司機)，憑?票按月限額?報銷。第?二十條報賬?時限(一?)為方便報?賬和有利于?財務(wù)人員整?理賬務(wù)，實?行集中報帳?，每周星期?五為集中報?賬時間。?(二)各項?開支應(yīng)在一?個月內(nèi)報賬?，除辦公室?定點接待外?，機關(guān)干部?職工每月_?___日、?____日?(如遇節(jié)假?日，依次往?后順延時間?)必須把一?個月內(nèi)的開?支(包括差?旅費)按程?序報批;定?點接待由辦?公室在每季?度的___?_日前統(tǒng)一?結(jié)算按程序?報批。(?三)嚴格監(jiān)?督管理。每?月____?日前出具上?個月財務(wù)報?表。第四?章固定資產(chǎn)?管理第二?十一條固定?資產(chǎn)管理?(一)本制?度所稱物品?特指:固定?資產(chǎn)、低值?易耗品、辦?公文具、饋?贈物品。物?品管理是指?對前述物品?的申購、購?買、入庫、?保管、使用?、維護、處?理等全過程?的管理。?(二)固定?資產(chǎn)。固定?資產(chǎn)指房屋?建筑及附屬?物、交通運?輸設(shè)備、音?像設(shè)備(照?相機、攝像?機、投影儀?、音響、電?視機)、電?子電器設(shè)備?(計算機、?復(fù)印機、打?印機、傳真?機)等價值?比較高，使?用時間較長?的物品。固?定資產(chǎn)由會?計分別建臺?帳，局辦公?室管理。?(三)低值?易耗品。低?值易耗品指?辦公桌椅、?文件柜、貨?架、沙發(fā)、?保險柜、修?理工具、飲?水機、電話?機、計算器?等單價較低?，使用時間?較短的易耗?物品。低值?易耗品一次?性攤銷計入?成本，分別?建帳備查，?其實物由局?辦公室管理?。(四)?辦公文具。?辦公文具是?指用于辦公?的紙張、筆?墨、文件夾?、筆記本、?訂書機、膠?水等價值較?小的辦公用?品。各科室?辦公文具按?需領(lǐng)取。各?科室需添置?辦公用品的?，需提前提?出申請，列?出明細清單?，由辦公室?匯總審核報?分管jú長?或jú長審?批后由辦公?室統(tǒng)一采購?，憑審批單?報賬。金額?達到政府采?購標準的實?行政府采購?。未經(jīng)批準?自行購置辦?公用品不予?報銷。(?五)物品申?購。各科室?申購物品時?，填寫<物?品申購單>?，注明單價?，報辦公室?，經(jīng)分管局?領(lǐng)導(dǎo)批準。?____元?以下的物品?申購須報局?辦公室審核?，報分管財?務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審?批;超過_?___元以?上的物品申?購