養(yǎng)老市場淺析

養(yǎng)老市場淺析我國養(yǎng)老體系黨政機關(guān)公務員事業(yè)單位（分全額撥款、差額補助、經(jīng)費自理三類）企業(yè)職工城鎮(zhèn)個體戶農(nóng)民工農(nóng)村居民征地農(nóng)轉(zhuǎn)非居民城鄉(xiāng)居民復員軍人1、公務員養(yǎng)老模式

（1）離休人員離休費按本人離休前職務工資和級別工資之和或崗位工資和薪級工資之和全額計發(fā)。

（2）公務員公務員退休后的退休費按本人退休前職務工資和級別工資之和的一定比例計發(fā)。工齡≥3535>N≥3030>N≥20比例90%85%80%（3）事業(yè)單位工作人員事業(yè)單位工作人員退休后的退休費按本人退休前崗位工資和薪級工資之和的一定比例計發(fā)。工齡≥3535>N≥3030>N≥20比例90%85%80%（4）機關(guān)技術(shù)工人、普通工人退休后的退休費分別按本人退休前崗位工資和技術(shù)等級工資之和、崗位工資的一定比例計發(fā)。工齡≥3535>N≥3030>N≥20比例90%85%80%公務員養(yǎng)老模式的特點供款模式是單方負擔。退休工資基本由各級財政全額負擔，自身基本不需要繳納養(yǎng)老保險費用；籌款模式是現(xiàn)收現(xiàn)付制。即退休工資列入國家財政年度預算，基本沒建立相關(guān)基金，基本沒任何積累；實行待遇確定制計發(fā)方法。養(yǎng)老金是以退休前最后一個月的工資為基數(shù)，按一定比例發(fā)放。在職人員工資調(diào)整，退休人員養(yǎng)老金也隨之調(diào)整。公務員養(yǎng)老模式的特點單位管理。退休時所在單位負責退休人員退休后的管理和養(yǎng)老金發(fā)放。自成系統(tǒng)。和企業(yè)其他社會成員養(yǎng)老制度完全分開。待遇較高。目前退休養(yǎng)老金名義替代率最高達退休前個人工資的90%以上。公務員養(yǎng)老存在的問題財政困境。由于目前公務員退休金完全由財政負擔，待遇確定且沒有積累，隨著老齡人口的迅速增長，各級財政不堪重負。公務員養(yǎng)老存在的問題價值困境。城鎮(zhèn)職工推行養(yǎng)老保險制度以后，機關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)退休人員待遇水平差距不斷拉大。參考資訊現(xiàn)在的社會平均工資，（養(yǎng)老金）平均替代率大約是50%，機關(guān)要比企業(yè)高出1.1倍，事業(yè)單位要高出0.8倍以廣州市為例，一般科員退休時都有3000多元，而副科級有4000多元，正科級5000多元，副處級則有7000元左右。事業(yè)單位養(yǎng)老金改革已在試點，公務員的養(yǎng)老金制度改革的方案也在討論，征求意見稿也在多次討論，是不是跟企業(yè)或跟事業(yè)單位同步，可能有一點差異，但公務員肯定要改的。來自2009年02月06日央視《新聞會客廳》

2、事業(yè)單位養(yǎng)老保險參保對象一般是財政差額適當補助單位和經(jīng)費自理事業(yè)單位資金籌集單位繳納23%個人繳納7%退休金計發(fā)按國家和省、市事業(yè)單位退休人員退休費計發(fā)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、企業(yè)在職職工資金籌集個人帳戶：職工個人每月按照本人上一年度月平均工資的8%繳納基本養(yǎng)老保險費，全部計入個人帳戶。繳費工資應在上一年度全省在崗職工月平均工資百分之六十至三百之間。統(tǒng)籌帳戶：企業(yè)、民辦非企業(yè)單位等每月按照全部職工工資總額的一定比例繳納基本養(yǎng)老保險費。一般不超過20%。（目前是14%）——《浙江省職工基本養(yǎng)老保險條例》第九、十條資金統(tǒng)籌區(qū)域職工基本養(yǎng)老保險應當統(tǒng)一制度、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一管理，實行設區(qū)的市本級、縣（市）級統(tǒng)籌和省級調(diào)劑制度。原實行基本養(yǎng)老保險行業(yè)統(tǒng)籌的企業(yè)，按照國家規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險?！墩憬÷毠せ攫B(yǎng)老保險條例》第四條發(fā)放條件1、1997年12月31日以前參加工作，1998年1月1日以后至2010年12月31日以前退休且繳費年限滿十年的；2、1997年12月31日以前參加工作，2011年1月1日以后退休且繳費年限滿十五年的；3、1998年1月1日以后參加工作，繳費年限滿十五年的?！墩憬÷毠せ攫B(yǎng)老保險條例》第三十一條發(fā)放標準基礎養(yǎng)老金月標準：以退休時上一年度全省在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿一年發(fā)給百分之一；個人賬戶養(yǎng)老金月標準：為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)。計發(fā)月數(shù)根據(jù)退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。過渡性養(yǎng)老金月標準：按照職工本人1997年12月31日以前的指數(shù)化月平均繳費工資，乘以1997年12月31日以前的繳費年限，再乘以一定比例計發(fā)。計發(fā)比例按照省人民政府規(guī)定執(zhí)行。（杭州計發(fā)比例為1.4%，視同繳費年限的工資指數(shù)為1.279）——《浙江省職工基本養(yǎng)老保險條例》第三十二條參考資料1：計發(fā)月數(shù)退休年齡計發(fā)月數(shù)退休年齡計發(fā)月數(shù)402335616441230571584222658152432235914544220601394521661132462126212547208631174820464109491996510150195669351190678452185687553180696554175705655170--參考資料2參保人員本人指數(shù)化月平均繳費工資=參保人員退休時全省上年度在崗職工月平均工資×參保人員本人平均繳費工資指數(shù)。參保人員本人平均繳費工資指數(shù)為：參保人員本人退休時歷年繳費工資指數(shù)的平均值。當年繳費工資指數(shù)＝當年本人繳費工資÷全省當年在崗職工平均工資。

課堂練習小張，1975年7月出生，2000年9月參加工作。假定60歲退休。假定社會平均工資恒定為24000元/年，且個人帳戶不計息。試算他的養(yǎng)老金和替代率。1、假設小張一直按最低標準繳費。2、假設小張一直按最高標準繳費。按最底標準繳費1、個人帳戶本金：24000X60%X8%X35=403202、個人帳戶養(yǎng)老金：

40320÷139=290元/月3、基礎養(yǎng)老金：

(2000+2000*0.6)/2*35%=560元/月4、每月養(yǎng)老金總和：290+560=850元/月5、替代率為：850/1200=70.8%按最高標準繳費1、個人帳戶本金：24000X300%X8%X35=2016002、個人帳戶養(yǎng)老金：

201600÷139=1450元/月3、基礎養(yǎng)老金：

(2000+2000*3)/2*35%=1400元/月4、每月養(yǎng)老金總和：1450+1400=2850元/月5、替代率為：2850/6000=47.5%課堂練習假設壽命為85歲，小張需購買多少福祿滿堂（10年交），替代率可以達到100%，生活品質(zhì)不下降？參考答案差額（6000-2850）X12X25=945000元小張今年為35周歲，查速算表可得每1000元保費的總收益為47908元945000÷479080=1.9萬元所以小張應該購買年繳20000元的十年期福祿滿堂養(yǎng)老年金保險。個人帳戶繼承參保人員死亡后，其個人賬戶中個人繳費部分的余額及其利息可以依法繼承，由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)一次性支付給繼承人。——《浙江省職工基本養(yǎng)老保險條例》第二十九條繳費期限不符合規(guī)定處理按城鎮(zhèn)個體戶繳費標準延繳，直至符合規(guī)定。不延繳養(yǎng)老保險費的，其個人賬戶儲存額一次性支付給本人，并按繳費年限（包括視同繳費年限）每滿一年發(fā)給一個月的本人指數(shù)化月平均繳費工資，同時終止基本養(yǎng)老保險關(guān)系——《浙江省職工基本養(yǎng)老保險條例》第三十四條轉(zhuǎn)移處理1/2個人賬戶儲存額：1998年1月1日之前按個人繳費累計本息計算轉(zhuǎn)移，1998年1月1日后按計入個人賬戶的全部儲存額計算轉(zhuǎn)移。統(tǒng)籌基金（單位繳費）：以本人1998年1月1日后各年度實際繳費工資為基數(shù)，按12%的總和轉(zhuǎn)移，參保繳費不足1年的，按實際繳費月數(shù)計算轉(zhuǎn)移。轉(zhuǎn)移處理2/2男性年滿50周歲和女性年滿40周歲的，應在原參保地繼續(xù)保留基本養(yǎng)老保險關(guān)系，同時在新參保地建立臨時基本養(yǎng)老保險繳費賬戶，記錄單位和個人全部繳費。養(yǎng)老金的領(lǐng)取最后歸集至繳費10年以上所在地或戶籍所在地。4、城鎮(zhèn)個體勞動者資金的籌集每月按照上一年度月平均實際收入的百分之二十繳納基本養(yǎng)老保險費。其中有雇工的城鎮(zhèn)個體工商戶，雇主的養(yǎng)老保險費全部由其本人繳納；雇工的養(yǎng)老保險費，由雇工繳納百分之八，雇主繳納百分之十二。（目前杭州是18%）城鎮(zhèn)個體勞動者上一年度月平均實際收入低于上一年度當?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY百分之八十的，按照百分之八十確定繳費基數(shù)；高于上一年度當?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY百分之三百的，按照百分之三百確定繳費基數(shù)?！墩憬÷毠せ攫B(yǎng)老保險條例》第十一條試算和比較40歲，女性，假定社會平均工資24000元恒定不變。請在參加職工基本養(yǎng)老保險和購買福祿滿堂作一比較。福祿滿堂：城鎮(zhèn)個體戶和業(yè)務伙伴最優(yōu)選擇40歲，女性，選擇購買社保，假定社會平均工資24000元不變，則她60歲退休時合計繳納4320元/年*20=86400元，退休后每年可領(lǐng)取5400元/年，領(lǐng)至85歲合計領(lǐng)取135000元。若選擇購買福祿滿堂10年交，每年存9000元，合計交90000元，則60歲起每年領(lǐng)5796元，至85歲合計領(lǐng)取144900元，同時可以多領(lǐng)紅利142731元。5、農(nóng)民工養(yǎng)老保險（杭州）參保對象符合參加職工基本養(yǎng)老保險條件的各類企業(yè)中收入偏低的農(nóng)民工可自愿參加“低標準繳費低標準享受的”基本養(yǎng)老保險（簡稱農(nóng)民工雙低養(yǎng)老保險）。資金籌集單位12%個人5%，并計入個人帳戶退休金計發(fā)退休時交費滿15年；計發(fā)方法和職工基本養(yǎng)老保險相同。6、農(nóng)村居民養(yǎng)老保險（杭州）參保對象具有本市農(nóng)業(yè)戶籍，年滿16周歲未滿60周歲，未參加職工基本養(yǎng)老保險、失土農(nóng)民生活保障的人員可參加農(nóng)村居民養(yǎng)老保險。概況按統(tǒng)籌地區(qū)上一年度農(nóng)村居民純收入，本人繳納12%，財政補助8%。（其中持有《杭州市困難家庭救助證，本人繳5%，財政15%）本人12%，財政劃轉(zhuǎn)7%，合計19%，計入個人帳戶。繳滿15年，且年滿60周歲，按個人帳戶儲存額除以對應計發(fā)月數(shù)按月發(fā)放。7、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保范圍凡具有浙江省戶籍、年滿16周歲(全日制學校在校學生除外)，非國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體工作人員，未參加職工基本養(yǎng)老保險的城鄉(xiāng)居民，均可在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險。資金籌集國家為每個城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險參保人建立終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶。個人繳費、集體補助及其他經(jīng)濟組織、社會公益組織、個人對參保人繳費的資助，市、縣(市、區(qū))政府對參保人的繳費補貼，全部記入個人賬戶。個人賬戶儲存額目前每年參考中國人民銀行公布的金融機構(gòu)人民幣一年期同期存款利率計息。

待遇享受60歲開始領(lǐng)??；基礎養(yǎng)老金：每月不低于60元；繳費年限養(yǎng)老金：標準根據(jù)長繳多得的原則，按繳費年限分段計發(fā)。個人帳戶養(yǎng)老金：個人賬戶全部儲存額除以139；一次性喪葬補助：參保人死亡當月享受的基礎養(yǎng)老金的20個月金額。試算（杭州市）比如吳先生每年繳費100元，共繳納15年。60歲辦理按月領(lǐng)取待遇手續(xù)，從次月起，每月可領(lǐng)取的待遇為：90+(1×5+2×5+3×5)+(100+50)×15/139=136.19元。福祿滿堂：農(nóng)村基本養(yǎng)老需求好幫手農(nóng)村自由職業(yè)者，30歲女性，20年交，每年交1000元，60歲開始領(lǐng)養(yǎng)老金。則固定年金為領(lǐng)1519元，領(lǐng)至85歲。85歲累積紅利46066元，身價保障最高40000元。（相當于每月固定126元，85歲分紅超過雙倍本金，可與社保相媲美）8、其它征地農(nóng)轉(zhuǎn)非人員基本養(yǎng)老保險；城鎮(zhèn)老年居民生活保障；復員軍人職工基本養(yǎng)老保險的優(yōu)點基本養(yǎng)老金可隨社會平均工資浮動；可終身領(lǐng)??；保險費可稅前列支；職工基本養(yǎng)老保險的不足繳費設上限，保障水平低；個人帳戶記帳利率不高；個人帳戶不可以隨意支?。粰?quán)益受政策影響比較大；參考資訊從制度設計上，個人帳戶最遲75歲（68歲人計發(fā)月數(shù)是75個月）一定領(lǐng)取完畢，均要從統(tǒng)籌帳戶中支取。改革前職工的養(yǎng)老金及過渡性養(yǎng)老金本質(zhì)都上是歷史欠帳，需要彌補。以上兩項帶來較大的收支壓力。參考資訊美國政府2009年發(fā)布的一份報告宣稱，因為經(jīng)濟衰退影響了稅收，美國社保和醫(yī)保兩大信托基金將提早陷入經(jīng)費枯竭的境地,到2016年，社?；鹈磕甑默F(xiàn)金流將由目前的盈余轉(zhuǎn)為赤字，此后將開始動用基金存量來彌補每年收不抵支的部分。這樣，該基金將于2037年耗盡；到那時，相應的稅收