2023年海南省下半年證券從業(yè)資格考試證券投資基金管理人考試題

海南?。?２3年下半年證券從業(yè)資格考試:證券投資基金管理人考試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為1８0分鐘，總分100分，60分及格。一、單項選擇題（共50題,每題2分。每題的備選項中，只有一個最符合題意)1.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所對參與回購交易進行委托買賣的數(shù)量規(guī)定為交易數(shù)量必須是__手。?A．1

B．１０

Ｃ.10０?D.1000

?

2.對于社會公眾股的投資者來說,目前兩個證券交易所上市公司鈔票紅利發(fā)放日距股權(quán)登記日的天數(shù)__。?A.看上市公司情況而定

Ｂ．同樣?C.不同樣?D.根據(jù)投資者的情況而定???3.關(guān)于證券市場下列說法錯誤的是__。

A.證券市場是證券買賣交易的場合，也是資金供求的中心?B．根據(jù)市場的功能劃分，證券市場可分為證券發(fā)行市場和證券交易市場

Ｃ．證券交易市場是發(fā)行人以發(fā)行證券的方式籌集資金的場合?D．證券市場的兩個組成部分，既互相依存、又互相制約，是一個不可分割的整體???４.在資產(chǎn)評估、財務(wù)審計、重組方案等工作完畢的基礎(chǔ)上,地方公司通過（），中央公司通過()申請發(fā)起設(shè)立股份有限公司。（)?A．證監(jiān)會派出機構(gòu)；證監(jiān)會

Ｂ．地方政府；國有資產(chǎn)管理公司?Ｃ.地方政府;行業(yè)主管部門?D.省、市、自治區(qū)政府;行業(yè)主管部門??

5.假設(shè)公司上年經(jīng)營收入為１．5億元，歸屬于公司普通股股東的凈利潤為6500萬元,發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)為２億股,則基本每股收益為__元。?A．0．2２

B.0．３25?Ｃ.0．50?D.0.75

?６.交收的實質(zhì)是依據(jù)（）結(jié)果實現(xiàn)證券與價款的收付，從而結(jié)束整個交易過程。?A．登記?B．清算

C.交割

D.結(jié)算?

７．保薦工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程,保存期不少于＿_年。?A.10?Ｂ.8

C.5?D.３

?8．保薦機構(gòu)和保薦代表人的注冊登記事項發(fā)生變化的,保薦機構(gòu)應(yīng)當自變化之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告。?Ａ．５?B．７?C.9

Ｄ.10

?９.期貨合約以＿_估值。?A．收盤價

Ｂ．收盤凈價

C．結(jié)算價格

D．公允價值

1０.獲得證券執(zhí)業(yè)資格_＿年而未在證券業(yè)崗位上就職，資格證書自動失效。?A．1

B.2

C.3

D.4???11.采用募集設(shè)立方式的，發(fā)起人應(yīng)于股款交足之后＿＿____日內(nèi)主持召開公司創(chuàng)建大會。發(fā)起人應(yīng)當在創(chuàng)建大會召開______日前將會議日期告知各認股人或予以公告。__?A.１53０?B.3０30?C．1515?D.301５???12．根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》在招股說明書中發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計財務(wù)報告期間的財務(wù)指標不涉及＿_。

Ａ．速動比率?B．應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

C．資產(chǎn)負債率?D．銷售凈利率??

13.保險公司次級債務(wù)的償還只有在保證償還次級債本息后償付能力充足率＿_的前提下,募集人才干償付本息。?A．不低于１０0%

B．不高于100％?C．不低于50%

D．不高于5０%??

14.股份有限公司發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價出資的金額不得超過公司注冊資本的——。?Ａ．1０%?B.20%

Ｃ.30%

D.3５％?

1５.注冊會計師為某上市公司進行審計,財務(wù)報告截止日為20２3年１２月３1日,注冊會計師完畢外勤審計工作的日期是2023年2月18日,向上市公司提交審計報告的日期是２023年3月1日，上市公司發(fā)布含審計報告的年度報告的日期是2０23年3月1５日。則注冊會計師簽署審計報告的日期是__。

A.２023年12月３1日

B．2023年2月１8日?C.20２３年3月1日?D．２０2３年3月15日

1６.下列關(guān)于或有損失的說法，錯誤的是(）。

Ａ.或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)所導(dǎo)致的將來也許會發(fā)生，并要由被審計單位承擔的潛在損失

B．由被審計單位承擔的潛在損失，到被審計單位資產(chǎn)負債表日為止，仍不能擬定

C．假如一項潛在損失是也許的,且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的,則該項損失應(yīng)作為應(yīng)計項目，在會計報表中反映

D．假如也許損失的金額無法合理估計,或者假如損失僅僅有些也許,則無須反映

??1７．由于資產(chǎn)以外的外部環(huán)境因素變化引致資產(chǎn)價值減少，這些因素涉及政治因素、宏觀政策因素等。例如，政府實行新的經(jīng)濟政策或發(fā)布新的法規(guī)限制了某些資產(chǎn)的使用，使得資產(chǎn)價值下降，這種損耗一般稱為資產(chǎn)的__。?Ａ．實體性貶值?Ｂ．功能性貶值

C.經(jīng)濟性貶值?D.時間性貶值

1８．上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為是指上市公司購買、出售、置換資產(chǎn)達成購買、出售、置換入的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達(）以上標準的情形。

A.50%

B.４０%

C．30％?D.20％??

19.《關(guān)于證券投資基金稅收政策的告知》發(fā)布于（）年。?A．199８?B.2０23?Ｃ.2０２3?D．2023?

?20.發(fā)審委會議一方面對該股票發(fā)行申請是否需要暫緩表決進行投票，批準票數(shù)達成（）票的,可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決。?A.3

Ｂ．5

C.7

D．10??

21.《融資融券交易風險揭示書》應(yīng)提醒客戶妥善保管(）等資料。?A.證券賬戶卡、身份證件&ｎbsp;?Ｂ．信用賬戶卡、身份證件和交易密碼&ｎbsp;

Ｃ.身份證件和銀行賬戶 

D.交易密碼、證券賬戶卡和身份證件?

?22.記名證券交易后，證券從出讓人賬戶轉(zhuǎn)移到受讓人賬戶，從而完畢證券登記變更的過程稱為＿_。

Ａ．交易性過戶?B.證券賬戶轉(zhuǎn)讓

C.集中交易過戶

D.集中證券賬戶變更?

?2３．在考慮個人所得稅時,假如個人債券投資者的稅后債務(wù)資本所得與相應(yīng)發(fā)行公司的稅后債務(wù)資本成本相等，則公司價值__。

A.因計稅而減少?Ｂ．因負債而升高?C．不受資本結(jié)構(gòu)的影響?D．無法比較

?24.關(guān)于公司解散，下列說法對的的是_＿。?A.股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的消失

B.公司解散時，不需要進行必要的清算活動?Ｃ.公司解散后,仍具有部分進行業(yè)務(wù)活動的能力?D．股份有限公司的解散是指股份有限公司法人資格的遞延???2５.注冊會計師為某上市公司進行審計，財務(wù)報告截止日為202３年12月31日,注冊會計師完畢外勤審計工作的日期是２０23年2月１8日，向上市公司提交審計報告的日期是2023年3月1日，上市公司發(fā)布含審計報告的年度報告的日期是2０23年3月15日。則注冊會計師簽署審計報告的日期是__。?A.20２3年12月31日

Ｂ.20２３年2月１8日

Ｃ.20２3年3月1日

D．20２３年3月15日

26.關(guān)于公司的財務(wù)安全性,下列說法有誤的是_＿?A．公司的財務(wù)安全性重要是指公司償還債務(wù)從而避免破產(chǎn)的特性?Ｂ．通常用公司的負債與公司資產(chǎn)和資本金相聯(lián)系來刻畫

Ｃ．反映了公司借貸資本與總資產(chǎn)之間的杠桿關(guān)系,因此也稱為杠桿比率

D．財務(wù)安全性分析往往涉及債務(wù)擔保比率、長期債務(wù)比率、短期財務(wù)比率等指標???2７.股票也許使投資者遭受經(jīng)濟利益的損失,這是股票的__特性。?Ａ.收益性?B.風險性?C.流動性?Ｄ.參與性?

?28．基金財務(wù)會計報表一般不涉及_＿。

A.資產(chǎn)負債表?B．利潤表

C．鈔票流量表

D.所有者權(quán)益變動表???29.2023年5月,中國證監(jiān)會頒布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中初次提出上市公司可以公開發(fā)行認股權(quán)和債券分離交易的_＿。

A.短期融資債券?B.不動產(chǎn)抵押公司債券?Ｃ.可轉(zhuǎn)換公司債券?Ｄ．附認股權(quán)證的公司債券

??30.新中國證券交易市場最先試辦的業(yè)務(wù)是__。

Ａ．國庫券轉(zhuǎn)讓?B.股票柜臺買賣?C.公司債券轉(zhuǎn)讓

D．人民幣特種股票在交易所買賣

3１．發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員（)從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)公司領(lǐng)取收入的情況，以及所享有的其他待遇和退休金計劃等。?A．最近半年

B．最近1年

Ｃ．最近2年

D．最近３年???３2.下列關(guān)于現(xiàn)貨市場與期貨市場投機的區(qū)別的說法,不對的的是__。?A．目前我國股票市場實行T＋0清算制度，而期貨市場是T+1

B.期貨市場可以進行日內(nèi)投機?C.期貨投機具有較高的杠桿率

D.期貨交易的保證金制度使期貨投機具有更高的風險性???3３.某上市公司發(fā)行股票５00０萬股，總資產(chǎn)為8億元,經(jīng)常性鈔票凈流量為７５００萬元,銷售收入為１．8億元（增值稅稅率17%)。該公司所有資產(chǎn)鈔票回報率是__。

A.9.38%?B.1０%

C．6.25%

D.12．5％???3４．贖回條款相稱于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時＿_。

A．無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)?B.無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán)

C．無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)?D.無條件向發(fā)行人購買的1張美式賣權(quán)?

35.募集設(shè)立,是指由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分,其余部分通過向社會(）而設(shè)立的方式。

A.定向發(fā)行?B．私募

Ｃ.公開發(fā)行

D．招募

?

３6.當有效申購量等于或小于發(fā)行量時,__。

A．應(yīng)重新申購?B．發(fā)行底價就是最終的發(fā)行價格

Ｃ.主承銷商可以采用比例配售方式擬定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量

D．主承銷商可以采用抽簽的方式擬定每個有效申購實際應(yīng)配售的新股數(shù)量

37．選擇細分市場或投資風格有三種投資戰(zhàn)略,其中最悲觀的是(）。

A．保質(zhì)一種投資風格

B．進行選擇?C．構(gòu)造指數(shù)基金

Ｄ.不同投資風格間的轉(zhuǎn)換

?

38.__反映了兩個證券收益率之間的走向關(guān)系。?A.證券組合的盼望收益率

Ｂ．協(xié)方差?Ｃ.證券各自的方差?Ｄ．證券各自的權(quán)重?

39.下列關(guān)于優(yōu)先股票的闡述，錯誤的是__。?A.優(yōu)先股票是指股東享有某些優(yōu)先權(quán)利的股票?B.優(yōu)先股票作為一種股權(quán)證書,代表著對公司的所有權(quán)?C.優(yōu)先股股東具有普通股股東具有的基本權(quán)利

D．優(yōu)先股兼有債券的若干特點，它在發(fā)行時事先擬定固定的股息率???4０．在證券交易中,漲跌幅的計算公式是__。

A．漲跌幅價格=當天開盤價×(1+-漲跌幅比例)?B.漲跌幅價格＝前日收盤價×(1＋－漲跌幅比例)?C．漲跌幅價格=前日開盤價×(１+-漲跌幅比例)

D.漲跌幅價格=前日平均價×(１+-漲跌幅比例)?

?４1.下面不屬于制定內(nèi)部控制制度原則的是__。?Ａ．適時性原則

B．全面性原則?C．合法合規(guī)性原則?D.有效性原則?

?４２．我國《基金法》規(guī)定,基金資產(chǎn)不能運用于下列_＿資產(chǎn)。?Ａ.已上市股票

B．可在場外交易的股票

Ｃ.已上市交易的債券

Ｄ．國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他證券品種?

?4３．證券公司高級管理人員離任的，公司應(yīng)當對其進行審計，并自其離任之日起__個月內(nèi)將審計報告報送國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu),未報送審計報告的，離任的高級管理人員不得在其他證券公司任職。?A.2?B．3?C.5?D.７

??44.認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限,自發(fā)行結(jié)束之日起不少于__。

A.３0?Ｂ.2個月

C.3個月

Ｄ.6個月

??4５.收購人在報送上市公司收購報告書之日起__日后，公告其要約收購報告書、財務(wù)顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。

A.7?B．１0

C.１5?D.２0

?46.下列不屬于CＭＥ上市交易的基金期貨合約品種的是_＿。?A.恒生指數(shù)基金期貨

B.SPＤR期貨?C.iShareRusｓｅｌl2023指數(shù)基金期貨

D．QＱQQ期貨???4７.根據(jù)《證券法》等的規(guī)定，股票依法發(fā)行后,發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化,由發(fā)行人自行負責；由此變化引致的投資風險,由＿_自行負責。