應(yīng)付賬款系統(tǒng)

應(yīng)付賬款系統(tǒng)第一頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日應(yīng)付賬款系統(tǒng)本章學(xué)習(xí)目標(biāo)本章將介紹用友ERP－U8系統(tǒng)的應(yīng)付賬款系統(tǒng)。通過本章的學(xué)習(xí)，讀者應(yīng)掌握對(duì)應(yīng)付賬款的日常處理，以及管理與核算供應(yīng)商往來款項(xiàng)。包括以下內(nèi)容：?jiǎn)螕?jù)生成日常業(yè)務(wù)處理處理各種采購(gòu)活動(dòng)產(chǎn)生的付款單形成各種與供應(yīng)商的往來賬對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析形成各種會(huì)計(jì)憑證，傳遞給賬務(wù)處理子系統(tǒng)第二頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9.1應(yīng)付賬款系統(tǒng)概述應(yīng)付賬款系統(tǒng)主要用于核算和管理企業(yè)與供應(yīng)商之間的往來款項(xiàng)，主要完成兩個(gè)方面的工作。

一、對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行處理，記錄采購(gòu)及其他業(yè)務(wù)的往來交易；二、提供各種分析報(bào)表，如賬齡分析表，周轉(zhuǎn)分析、欠款分析、付款情況情況分析以及信用報(bào)警單等，通過各種分析報(bào)表，企業(yè)可以清楚地掌握自己的信用利用情況，據(jù)此調(diào)整支付政策，提高財(cái)務(wù)管理能力。第三頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9.1．1應(yīng)付賬款系統(tǒng)應(yīng)用方案根據(jù)對(duì)供應(yīng)商往來款項(xiàng)核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了“詳細(xì)核算”和“簡(jiǎn)單核算”兩種應(yīng)用方案。不同的應(yīng)用方案，其系統(tǒng)功能、產(chǎn)品接口、操作流程等均不相同。

第四頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日1．“詳細(xì)核算”應(yīng)用方案

如果在企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)中應(yīng)付賬款核算與管理內(nèi)容比較復(fù)雜，需要追蹤每一筆業(yè)務(wù)的應(yīng)付款、付款等情況，并希望對(duì)應(yīng)收付款項(xiàng)進(jìn)行各種分析；或者需要將應(yīng)付款核算到產(chǎn)品一級(jí)；那么可以選擇該方案。

第五頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日2．“簡(jiǎn)單核算”應(yīng)用方案

如果采購(gòu)業(yè)務(wù)中應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)并不十分復(fù)雜，或者現(xiàn)購(gòu)業(yè)務(wù)很多，則可以選擇“簡(jiǎn)單核算”的方案，該方案中，應(yīng)付系統(tǒng)只是連接總賬與采購(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的一座橋梁，即只是對(duì)采購(gòu)系統(tǒng)生成的發(fā)票進(jìn)行審核并生成憑證傳遞到總賬，而不能對(duì)發(fā)票進(jìn)行其他的處理，也不能對(duì)往來明細(xì)進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢、分析。此時(shí)，往來明細(xì)只能在總賬中進(jìn)行簡(jiǎn)單的查詢。第六頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9.1．2應(yīng)收賬款系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系憑證導(dǎo)入導(dǎo)出分析數(shù)據(jù)付款結(jié)算情況采購(gòu)發(fā)票應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)分析采購(gòu)管理總賬UFO報(bào)表網(wǎng)上銀行應(yīng)用函數(shù)轉(zhuǎn)賬第七頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9．2應(yīng)付賬款系統(tǒng)初始化

系統(tǒng)初始化是指手工記賬和計(jì)算機(jī)記賬系統(tǒng)的交接過程。在啟動(dòng)應(yīng)付賬款系統(tǒng)后，進(jìn)行正常應(yīng)付業(yè)務(wù)前，根據(jù)核算要求和實(shí)際的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行的有關(guān)設(shè)置。其中要內(nèi)容包括：選項(xiàng)設(shè)置、初始設(shè)置、基礎(chǔ)檔案、單據(jù)設(shè)計(jì)、期初余額。

第八頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日系統(tǒng)初始化設(shè)置流程系統(tǒng)初始化選項(xiàng)設(shè)置初始設(shè)置單據(jù)設(shè)計(jì)期初余額錄入科目設(shè)置報(bào)警級(jí)別設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置第九頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日用友應(yīng)收款系統(tǒng)初始化的基本內(nèi)容系統(tǒng)啟用設(shè)置賬套參數(shù)初始設(shè)置單據(jù)設(shè)計(jì)單據(jù)編號(hào)設(shè)置期初余額錄入第十頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9.3日常業(yè)務(wù)處理

日常業(yè)務(wù)處理是經(jīng)常性的應(yīng)付業(yè)務(wù)處理工作。日常業(yè)務(wù)主要完成企業(yè)日常的應(yīng)付款、付款業(yè)務(wù)錄入、應(yīng)付款、付款業(yè)務(wù)核銷、應(yīng)付并賬、匯兌損益計(jì)算，通過及時(shí)記錄應(yīng)付、付款業(yè)務(wù)的發(fā)生，為查詢和分析往來業(yè)務(wù)提供完整、準(zhǔn)確的資料，加強(qiáng)對(duì)往來款項(xiàng)的監(jiān)督管理，提高工作效率。第十一頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9．3．1應(yīng)付單據(jù)處理

采購(gòu)發(fā)票與應(yīng)付單是應(yīng)付賬款系統(tǒng)日常核算的原始單據(jù)。是系統(tǒng)需要處理的應(yīng)付單據(jù)。

如果應(yīng)付賬款系統(tǒng)與采購(gòu)管理系統(tǒng)集成使用，采購(gòu)發(fā)票在采購(gòu)管理系統(tǒng)中錄入，在應(yīng)付系統(tǒng)中可對(duì)這些單據(jù)進(jìn)行審核查詢、核銷、制單等操作。此時(shí)應(yīng)付系統(tǒng)需要錄入的只限于應(yīng)付單。如果沒有使用采購(gòu)系統(tǒng)，則所有發(fā)票和應(yīng)付單均需在應(yīng)付系統(tǒng)中錄入。應(yīng)收單據(jù)錄入應(yīng)收單據(jù)審核第十二頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9.3．2付款單據(jù)處理

應(yīng)付系統(tǒng)的付款單用來記錄企業(yè)所支付的供應(yīng)商款項(xiàng)，款項(xiàng)性質(zhì)包括應(yīng)付款、預(yù)付款、其他費(fèi)用等。付款單據(jù)處理主要是對(duì)結(jié)算單據(jù)（在應(yīng)付系統(tǒng)中結(jié)算單包括付款單、收款單即紅字付款單）進(jìn)行管理，包括付款單、收款單的錄入與審核以及單賬結(jié)算單的核銷。1．付款單據(jù)錄入2．付款單據(jù)審核第十三頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9.3．3核銷處理核銷處理指日常進(jìn)行的付款核銷應(yīng)付款的工作。其中應(yīng)付款、預(yù)付款性質(zhì)的付款單將與發(fā)票、應(yīng)付單、進(jìn)行核銷勾對(duì)，其他費(fèi)用性質(zhì)的付款則直接計(jì)入費(fèi)用，不能沖銷應(yīng)付賬款。應(yīng)付系統(tǒng)收款單用來記錄發(fā)生采購(gòu)?fù)素洉r(shí)，供應(yīng)商給企業(yè)開具的退付款項(xiàng)。該收款單可與應(yīng)付、預(yù)付性質(zhì)的付款單、紅字應(yīng)付單、紅字發(fā)票進(jìn)行核銷。第十四頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9.3．3核銷處理1.核銷方式系統(tǒng)提供單張核銷、自動(dòng)核銷和手工核銷三種核銷方式。第十五頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9.3．3核銷處理2.核銷規(guī)則對(duì)應(yīng)付單據(jù)和付款單據(jù)進(jìn)行核銷時(shí)，分為以下幾種情況。⑴付款單與原有單據(jù)完全核銷⑵在核銷時(shí)使用預(yù)付款⑶付款單的數(shù)額小于原有單據(jù)的數(shù)額，單據(jù)僅得到部分核銷⑷預(yù)付款大于實(shí)際結(jié)算數(shù)，余款退回

第十六頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9．3．4

選擇付款本功能主要提供對(duì)多個(gè)供應(yīng)商、多筆款項(xiàng)的集中支付業(yè)務(wù)處理，以簡(jiǎn)化日常付款操作。9．3．5付款單導(dǎo)出付款單導(dǎo)出主要完成付款單與網(wǎng)上銀行的導(dǎo)出處理。

第十七頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9．3．6票據(jù)管理

票據(jù)管理主要是對(duì)商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)處理，所有涉及票據(jù)的開具、結(jié)算、轉(zhuǎn)出、計(jì)息等日常票據(jù)處理都應(yīng)該在票據(jù)管理中進(jìn)行。

1．增加票據(jù)2．修改票據(jù)3．票據(jù)計(jì)息4．票據(jù)結(jié)算5．票據(jù)轉(zhuǎn)出第十八頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9．3．7轉(zhuǎn)賬處理

1．應(yīng)付沖應(yīng)付2．預(yù)付沖應(yīng)付3．應(yīng)付沖應(yīng)收4．紅票對(duì)沖第十九頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9．3．8制單處理

制單即生成憑證，并將憑證傳遞至總賬記賬。應(yīng)付款系統(tǒng)在各個(gè)業(yè)務(wù)處理過程中都提供了實(shí)時(shí)制單的功能；除此之外，系統(tǒng)提供了一個(gè)統(tǒng)一制單的平臺(tái)，可以在此快速、成批生成憑證，并可依據(jù)規(guī)則進(jìn)行合并制單等處理。

第二十頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日9.4賬表查詢及期末處理9.4．1單據(jù)查詢應(yīng)付系統(tǒng)提供對(duì)發(fā)票、應(yīng)付單、結(jié)算單、憑證等的查詢。9.4．2賬表管理1．業(yè)務(wù)賬表查詢2．統(tǒng)計(jì)分析3.科目賬查詢第二十一頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日8.4．3其他處理1．取消操作

在應(yīng)付賬款各個(gè)業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)，都可能由于各種各樣的原因造成操作失誤，為方便修改，系統(tǒng)提供取消操作功能。取消操作類型包括取消核銷、取消轉(zhuǎn)賬、取消匯兌損益、取消票據(jù)處理、取消并賬等幾類。取消操作一般受一定條件限制。

第二十二頁(yè)，共二十四頁(yè)，2022年，8月28日2．期末處理

如果當(dāng)月業(yè)務(wù)已全部處理完畢，就需要執(zhí)行“月末結(jié)賬”功能。只有當(dāng)月結(jié)賬后，才可以開始下月工作。在執(zhí)行了月末結(jié)賬功能后，該月將不能再進(jìn)行任何處理。進(jìn)行月末處理時(shí)，一次只能選擇一個(gè)月進(jìn)行結(jié)賬；前一個(gè)月沒有結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；結(jié)算單還有未審核的，不能結(jié)賬；如果選項(xiàng)中選擇單據(jù)日期為審核日期，則應(yīng)收單據(jù)在結(jié)賬前應(yīng)該全部審核；如果選項(xiàng)中選擇“月末全部制單”，則月末處理前應(yīng)該把所有業(yè)務(wù)生成憑證；年度末結(jié)賬，應(yīng)對(duì)所有核銷、壞賬