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文檔簡介

費用報銷管理制度2014年7月

費用分類1

借款及報銷審批流程2

34目錄

5

發(fā)票相關知識及票據(jù)規(guī)范流程詳解費用標準費用分類費用辦公費用銷售費用生產(chǎn)費用工程施工費用研發(fā)費用費用分類-費用解析指日常辦公經(jīng)營所發(fā)生的費用支出,包含房租、工資、固定電話費、辦公用品、辦公交通費、誤餐費、固定資產(chǎn)采購、圖書資料、產(chǎn)品認證費用等。指銷售人員在項目公關過程中發(fā)生的所有費用(招待費、交通費、差旅費、禮品費、餐飲費、娛樂費和傭金等類似費用。指生產(chǎn)產(chǎn)品和施工安裝所需要設備費、材料費,包含元器件采購、外加工、外購設備、產(chǎn)品測試等費用或發(fā)生的其它相關費用。新產(chǎn)品研發(fā)(產(chǎn)品改進、軟件開發(fā))過程中所產(chǎn)生的直接或相關費用,包含對外協(xié)作費、采購專用設備費、人工成本占用、資金成本和開發(fā)過程中其它等價費用。辦公費用銷售費用生產(chǎn)費用研發(fā)費用工程施工費用指工程師在施工過程中發(fā)生所有費用(招待費、交通費、差旅費、禮品費、餐飲費、娛樂費和傭金等類似費用)。工程施工費

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借款及報銷審批流程2

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發(fā)票相關知識及票據(jù)規(guī)范流程詳解費用標準費用標準-通信補貼職別補貼標準(元/月)總經(jīng)理300副總經(jīng)理200部門/區(qū)域經(jīng)理200區(qū)域銷售及工程技術人員150其他人員100費用標準-差旅標準職別出差類型住宿標準/餐飲標準(元/人/天)出差補助(元/人/天)員工單人(高標準地區(qū))180/5070員工單人(普通地區(qū))150/5070員工單人(無住宿)0/5070部門經(jīng)理高標準地區(qū)220/6070部門經(jīng)理普通地區(qū)200/6070部門經(jīng)理無住宿0/6070總工、副總經(jīng)理公務按實際支出報銷無總經(jīng)理公務按實際支出報銷無費用標準-餐費標準早餐午餐晚餐10元20元20元費用標準-區(qū)域劃分高標準城市普通城市直轄市、省會城市等,如北京、上海、重慶、天津、廣州、深圳、長沙、昆明等其他城市費用標準-時間計算出差當日12:00以前出發(fā)按1天計算且超過16小時出差當日12:00以后出發(fā)按半天計算且超過8小時出差當日12:00以前返回按半天計算且超過8小時出差當日12:00以后返回按1天計算且超過16小時此處涉及的時間以飛機起/至時間提前/滯后2小時為準,火車起/至時間提前/滯后1小時為準不符合以上條件按:差補/24*實際時間計算

費用分類1

借款及報銷審批流程2

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發(fā)票相關知識及票據(jù)規(guī)范流程詳解費用標準借款及報銷審批流程-借款流程財務付款借款人按規(guī)定填寫《借款單》《出差申請單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、注明借款形式(轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金),超過2000元提前通知財務審批流程借款人借款

審批流程:部門負責人→總經(jīng)理

財務付款:借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)借款及報銷審批流程-報銷流程根據(jù)職責、權限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。審核各項手續(xù)是否齊全、報銷標準是否合規(guī)、金額計算是否有誤、報銷單據(jù)是否合法、有效。審核真實性、合理性資金該不該支付、天數(shù)和金額是否準確,用什么方式支付、是否沖賬等。正確填寫,并自我檢查是否符合公司制度要求。總經(jīng)理財務部門相關負責人經(jīng)辦人

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借款及報銷審批流程2

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發(fā)票相關知識及票據(jù)規(guī)范流程詳解費用標準出差人員需填寫<借款申請單>,由部門負責人、總經(jīng)理審批,財務核準后方可借款,原則上前次出差沒有報銷,本次出差不予借款;報銷差旅費需填寫<費用匯總清單>、<出差行程記錄>、北京<付款通知單>需經(jīng)部門負責人、總經(jīng)理簽署意見后方可報銷;出差期間發(fā)生的共同費用報銷,報銷單需有同行人員簽名確認或在<出差行程記錄>中文字注明(鉛筆簽名);出差人員應在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù),根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”,執(zhí)行費用報銷流程;長期出差人員本月月底日之前寄回上月票據(jù)報銷,逾期未寄回票據(jù)者,不允許借款,特殊情況須寫情況說明經(jīng)總經(jīng)理批準后方可借款;出差過程中原則上每一筆業(yè)務發(fā)生都要求有發(fā)票,且根據(jù)實際發(fā)生的費用實報實銷,如遇沒有發(fā)票的情況需單獨在<費用匯總清單>中注明,單獨粘貼費用報銷單并粘貼替票;員工出差采用實報實銷加出差補助的制度,若有特殊原因超過標準的,要經(jīng)總經(jīng)理審批同意后才能報銷或提前給主管副總或相關區(qū)域主管經(jīng)理電話申請過,需在<費用匯總清單>中注明。流程詳解關于住宿費,兩位以上同性員工同一地點出差,原則上需同住一間雙人房,住宿標準按高級別者為準,同住人員不報銷住宿費;每一筆住宿費對應一張發(fā)票,不可將總費用進行均攤,單筆超過標準的不予報銷;出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的,應扣除招待當天對應的伙食補貼;業(yè)務招待費實行“誰負責、誰申請、誰報銷”的原則。招待科級以下干部,應控制在500元以內(nèi)。副處級以上干部,應控制在1000元以內(nèi),如有特殊情況,應提前請示。購買禮品以及娛樂其它支出1000元以內(nèi),需事前先主管副總或相關區(qū)域主管經(jīng)理請示,1000元以上,向總經(jīng)理請示。流程詳解流程詳解經(jīng)辦人報銷時,各項費用分門別類并按先后順序粘貼。除需提供合格發(fā)票外,需在<出差行程記錄>上注明招待單位、主要人員、陪餐人數(shù)、事由、項目歸屬等情況;替票盡可能找與實際發(fā)生費用相同的發(fā)票,要與實際發(fā)生費用票分開粘貼,票少的情況下用一張粘貼單,但明細需分開,票多的情況下分門別類用多個粘貼單,并在發(fā)票的背面用鉛筆注明用途;出差人員往來機場、火車站原則上先考慮公交、大巴,然后再考慮出租車,有客人陪同、攜帶物品不方便時或特殊原因例外;需要選擇飛機或火車軟臥作為交通工具時,須經(jīng)主管副總或總經(jīng)理事先批準,否則只報銷同距離的火車臥鋪(下鋪)票款數(shù)額。流程詳解行政人員負責辦理辦公用品、物業(yè)費、水電費、招聘費、培訓費及其他臨時費用相關報銷,并負責季度及年度報表統(tǒng)計工作;非行政人員發(fā)生的臨時辦公費用貼票后注明消費明細交予行政人員,由行政人員簽名報賬(此條款適用于鄭州);專職采購人員負責原材料采購費用支出,采購商品之前應進行價格調(diào)查,同一商品的供應商應至少尋找三家(金額較小和數(shù)量較少的商品、特殊商品除外),并負責季度及年度報表統(tǒng)計工作;生產(chǎn)部負責元器件、設備、材料、包裝、外加工、生產(chǎn)測試等費用支出,并負責季度及年度報表統(tǒng)計工作;所有采購物品均需提前寫采購申請單并有負責人及總經(jīng)理簽字。流程詳解在職職工每人每天中午10元餐補標準;因公外出辦事允許報銷最高不超過20元/人的誤餐補貼;因公外出辦事錯過發(fā)餐補時間允許當日或次日補領前日餐補,過期視為自動放棄,公司不再補發(fā);特殊情況需次月5個工作日內(nèi)到財務部填寫餐費單,由行政人員核實并簽字、部門負責人簽字,由財務人員從工資中發(fā)放,過期同上。<借款申請單><出差計劃申請單>流程詳解出差前報賬時<費用報銷單><票據(jù)粘貼單><費用匯總清單><出差行程記錄>鄭州所需單據(jù)明細:<借款申請單><出差計劃申請單>出差前報賬時<差旅費報銷單><報銷單據(jù)粘貼單><付款通知單><費用匯總清單><出差行程記錄>北京所需單據(jù)明細:

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發(fā)票相關知識及票據(jù)規(guī)范流程詳解費用標準發(fā)票相關知識及票據(jù)規(guī)范取得發(fā)票注意事項內(nèi)容真實;填寫完整;數(shù)字明晰;蓋章清楚;數(shù)量、單價的乘積要和金額相符;金額的大小寫須一致;單位名稱必須是公司全稱,不能簡化。發(fā)票相關知識及票據(jù)規(guī)范1、報銷填寫應力求整潔美觀,不得隨意涂改;2、報銷人對報銷的費用及支付的款項真實性、合法合規(guī)性、合理性、準確性負責;3、在取得發(fā)票時就需要辨別發(fā)票的真?zhèn)渭坝行?,避免事后查出是假票再進行更換,造成相關成本的增加;4、白條、存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記帳聯(lián)不能作報銷單據(jù),粘貼到粘貼單背面;5、填寫報銷單各要素要齊全,如:日期、金額、附件張數(shù)、費用歸屬部門和用途等。發(fā)票相關知識及票據(jù)規(guī)范1、發(fā)票要素不全、錯誤或涂改的發(fā)票無效;2、發(fā)票要素包括:開票單位發(fā)票專用章、抬頭、開票日期、商品名稱、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、型號、大小寫(是否一致)、開票人、稅務監(jiān)制章等;3、開票單位蓋章必須為發(fā)票專用章;加蓋的發(fā)票專用章不得壓到稅務監(jiān)制章,如兩章有重合不予報銷;發(fā)票上的收款單位或收款人名稱必須與發(fā)票上的發(fā)票專用章相符;4、若為稅局代開發(fā)票必須加蓋稅務局章;發(fā)票相關知識及票據(jù)規(guī)范1、票據(jù)粘貼方法多樣,粘貼票據(jù)時應根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小,選擇合適的方法。但應以整個單據(jù)平整、美觀為準;2、粘貼的票據(jù)要求有金額的一面朝上,便于審核與日后查閱;3、紙張大小、金額相同的票據(jù)貼在一起;

4、大于粘貼單的票據(jù)粘貼后,需折到與粘貼單大小,小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上,做到厚薄均勻;5、票據(jù)羅列順序為從左到右從上到下,粘貼順序為從右到左從下到上。發(fā)票相關知識及票據(jù)規(guī)范1、原始票據(jù)必須按不同類別,分門別類進行粘貼,不能混合粘貼;2、不合適的發(fā)票需要進行適當?shù)男藜簦?、報銷金額大小寫一定要一致,同時也要規(guī)范大寫用字,如:“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾”;4、小寫最高位前應加上“¥”符號,大寫金額最高位前應加上,符號

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