第二章第二節(jié)支付結算

第二節(jié)支付結算概述

一、支付結算的概念和特征（一）支付結算的概念（多選）支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用“票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式”進行貨幣給付及其資金清算的行為。其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移?！咀⒁狻恐Ц督Y算是一種轉賬結算。辦理支付結算的主體：（二）支付結算的特征

1.支付結算必須通過中國人民銀行批準的金融機構進行，未經中國人民銀行批準的非銀行金融機構和其他單位不得作為中介機構經營支付結算業(yè)務；2.支付結算的發(fā)生取決于“委托人”的意志；⑴“除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外”，銀行不得為任何單位或者個人查詢；⑵“除國家法律另有規(guī)定外”，銀行不代任何單位或者個人凍結、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。⑶銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序審查，對偽造、變造的票據和結算憑證上的簽章及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任，對持票人或收款人不再承擔付款的責任。

3.支付結算實行統(tǒng)一領導和分級管理相結合的管理體制；統(tǒng)一領導——中國人民銀行總行分級管理——中國人民銀行各地分支行4.支付結算是一種“要式行為”單位、個人和銀行辦理支付結算，“必須”使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結算憑證。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據，票據無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結算憑證，銀行不予受理。5.支付結算必須依法進行【例題·多選題】1、狹義的支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用（）等支付手段進行貨幣給付及其資金清算的行為。

A.現金B(yǎng).票據

C.信用卡D.匯兌BCD【例題·單選題】2、根據《支付結算辦法》第二十條規(guī)定，（）負責制定統(tǒng)一的支付結算制度、組織、協調、管理、監(jiān)督全國的支付結算工作，調解、處理銀行之間的支付結算糾紛。

A.中國人民銀行總行

B.中國人民銀行總行及各省、自治區(qū)和直轄市分行

C.中國人民銀行總行及各級分支機構

D.中國人民銀行總行及各商業(yè)銀行總行A

二、支付結算的主要法律依據（☆）

《票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《銀行卡業(yè)務管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》、《異地托收承付結算辦法》、《電子支付指引（第一號）》等。

三、支付結算的基本原則（★）

1.恪守信用，履約付款；

2.誰的錢進誰的賬，由誰支配；

3.銀行不墊款。

【注意】與銀行結算賬戶管理的基本原則準確區(qū)分【例題·判斷題】3、銀行在辦理結算過程中，必要時可為結算當事人墊付部分款項。（）錯誤【例題·多選題】4、下列各項中，屬于支付結算時應遵循的原則有（）。

A.恪守信用，履約付款原則

B.誰的錢進誰的賬，由誰支配原則

C.銀行不墊款原則

D.存款信息保密原則ABC四、辦理支付結算的具體要求（★★★）

（一）基本要求

1.單位、個人和銀行辦理支付結算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據和結算憑證。

2.辦理支付結算必須按統(tǒng)一的規(guī)定開立和使用賬戶。

3.填寫票據和結算憑證應當全面規(guī)范。

⑴票據和結算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數碼同時記載，二者“必須一致”，否則，銀行不予受理。

⑵少數民族地區(qū)和外國駐華使領館根據實際需要，金額大寫可以使用少數民族文字或者外國文字記載。4.票據和結算憑證上的簽章和記載事項必須真實，不得變造偽造。

⑴票據和結算憑證上的簽章

①單位、銀行：單位、銀行的蓋章+法定代表人或者其授權的代理人的簽名“或”蓋章；

②個人：本人簽名“或”蓋章。

⑵區(qū)分票據的“偽造”與“變造”

“偽造”是指無權限人假冒他人或虛構他人名義“簽章”的行為；

“變造”是指無權更改票據內容的人，對票據上“簽章以外”的記載事項加以改變的行為。

【注意1】偽造人不承擔“票據責任”，而應追究其“刑事責任”。

【注意2】票據上有偽造、變造的簽章的，不影響票據上其他當事人真實簽章的效力。（二）填寫要求

1.票據的出票日期必須使用中文大寫。

月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應在其前加“壹”。

【注意】大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理；但由此造成損失的，由出票人自行承擔。

2.中文大寫金額數字應用“正楷或行書”填寫，不得自造簡化字。如果金額數字書寫中使用“繁體字”，也應受理。

3.中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字應緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。

4.中文大寫金額數字到“元”為止的，在“元”之后應寫“整”（或“正”）字；到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字；大寫金額數字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。

5.阿拉伯小寫金額數字前面，均應填寫人民幣符號“￥”。

6.阿拉伯小寫金額數字中有“0”的，中文大寫應按照“漢語語言規(guī)律、金額數字構成和防止涂改的要求”進行書寫。

（1）阿拉伯數字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。如￥1409.50，應寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。

（2）阿拉伯數字中間連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。如￥6007.14，應寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。

（3）阿拉伯金額數字萬位或元位是“0”，或者數字中間連續(xù)有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個“零”字，也可以不寫零字。如￥1680.32，應寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分；又如￥107000.53，應寫成人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分，或者寫成人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分。

（4）阿拉伯金額數字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應寫“零”字。如￥16409.02，應寫成人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分；又如￥325.04，應寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。

7.票據和結算憑證的更改要求

⑴“出票金額、出票日期、收款人名稱”不得更改，更改的票據無效；更改的結算憑證，銀行不予受理。

⑵對票據和結算憑證上的其他記載事項，“原”記載人可以更改，更改時應當由原記載人在更改處“簽章”證明?！纠}·判斷題】5、中文大寫金額數字應用正楷或草書填寫，不得自造簡化字。（）錯誤【例題·單選題】6、下列各項中，不符合票據和結算憑證填寫要求的是（）。

A.中文大寫金額數字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字

B.票據的出票日期使用阿拉伯數字填寫

C.阿拉伯小寫金額數字前填寫了人民幣符號

D.1月15日出票的票據，票據的出票日期欄填寫為“零壹月壹拾伍日”B【例題·單選題】7、某單位于2013年10月19開出一張支票。下列有關支票日期的寫法中，符合要求的是（）。

A.貳零壹叁年拾月拾玖日

B.貳零壹叁年壹拾月壹拾玖日

C.貳零壹叁年零壹拾月拾玖日

D.貳零壹叁年零壹拾月壹拾玖日D【例題·單選題】8、填寫票據金額時，￥10056.00應寫成（）。

A.人民幣壹萬零伍拾陸元

B.人民幣壹萬零伍拾陸元整

C.人民幣壹萬零零伍拾陸元整

D.人民幣一萬零五拾六元整B【例題·多選題】9、下列各項中，表述正確的有（）。

A.票據中的中文大寫金額數字可以使用繁體字，滿足條件的也可以使用少數民族文字或外國文字

B.票據中的中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣

C.票據的出票日期中文大寫不規(guī)范銀行也可以