2023年浙大會計電算化基礎離線作業(yè)

浙江大學遠程教育學院《會計電算化基礎》課程作業(yè)姓名:學號:年級:2０２３秋學習中心:中心—————————————————————————————第一章復習思考題1、什么是電算會計、電算會計學、電算會計信息系統(tǒng)?答:電算會計是會計技術與電子計算機技術相結合的會計,它以基本會計理論和實務為基礎,以電子計算機為解決工具，運用數(shù)據(jù)解決技術，對會計數(shù)據(jù)進行采集、解決并快速輸出所需會計信息,以滿足公司決策和國家宏觀調(diào)控的需要。電算會計學是對會計應用電子計算機的理論、方法及技術的研究,是結識和掌握會計在電子計算機環(huán)境下運營規(guī)律的科學，是會計學新產(chǎn)生的重要分支。電算會計信息系統(tǒng)是一個以電子計算機作為會計業(yè)務解決工具的會計管理信息系統(tǒng)，它是一個人機系統(tǒng)。2、簡述電算會計信息系統(tǒng)的結構。答:物理結構:計算機硬件系統(tǒng)、軟件系統(tǒng)、數(shù)據(jù)、規(guī)程、人員等構成的一個有機整體,他們是電算會計信息系統(tǒng)實體內(nèi)容的構成要素。職能結構：系統(tǒng)內(nèi)部互相聯(lián)系的各子系統(tǒng)的構成情況。信息結構：涉及會計核算信息、會計管理信息、會計決策信息３、什么是會計軟件、商品化會計軟件?會計核算軟件應當符合哪些基本規(guī)定?答：會計軟件是由專業(yè)軟件開發(fā)人員根據(jù)有關規(guī)范研制開發(fā)的專門用于會計核算與管理的應用程序。商品化會計軟件是由專業(yè)的會計軟件公司開發(fā)的,并經(jīng)國家財政部評審確認符合會計軟件規(guī)范,允許在全國范圍內(nèi)銷售的會計軟件。會計核算軟件的基本規(guī)定:（1)會計核算軟件設計應當符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的有關規(guī)定，保證會計數(shù)據(jù)合法、真實、準確、完整,有助于提高會計核算工作的效率。(2）會計核算軟件應當按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定劃分會計期間,分期結算賬目和編制會計報表。(３)會計核算軟件中的文字輸入、屏幕提醒和打印輸出必須采用中文,可以同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照。(4）會計核算軟件必須提供人員崗位及操作權限設立的功能。(5)會計核算軟件應當符合ＧB/T1９581《信息技術-會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標準的規(guī)定。(６)會計核算軟件在設計性能允許的合用范圍內(nèi),不得出現(xiàn)由于自身因素導致司機或非正常退出等情況。(7)會計核算軟件應當具有在機內(nèi)會計數(shù)據(jù)被破壞的情況下,運用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復到最近狀態(tài)的功能。(8)單位修改、升級正在使用的會計核算軟件，或者需要改變會計核算軟件的運營環(huán)境時，應當建立相應的審批手續(xù)。(９)會計核算軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計核算軟件操作人員培訓、會計核算軟件維護、版本更新等方面的服務。第二章復習思考題何謂系統(tǒng)開發(fā)？什么是軟件工程?答：系統(tǒng)開發(fā)就是研制和建立一個經(jīng)濟、有效的電算會計信息系統(tǒng)。軟件工程:是一門研究用工程化方法構建和維護有效的、實用的和高質量的軟件的學科。為提高所開發(fā)軟件系統(tǒng)的質量、縮短開發(fā)時間、減少開發(fā)和維護費用，便于軟件開發(fā)和維護人員之間的協(xié)作、交流,采用工程化的方法來開發(fā)軟件。簡述生命周期法、原型法及其特點。答:生命周期法的基本思想是:

把軟件的整個生命期分為需求分析、設計、開發(fā)（編程和測試)、運營維護等階段,并嚴格?規(guī)定各階段工作的任務、目的、提交的成果，甚至規(guī)定了工作的環(huán)節(jié)和采用的工具。?

原型法的基本思想是：一方面建立系統(tǒng)的基本結構,實現(xiàn)基本功能;然后,在使用過程

中，逐步補充數(shù)據(jù),修訂與增添有關模型和方法,滿足使用者的進一步規(guī)定。?

生命周期法的優(yōu)缺陷：生命周期法運用系統(tǒng)工程的思想和方法，按照信息系統(tǒng)的生命周?期規(guī)律劃分階段,明擬定義各階段的活動，自頂向下他對系統(tǒng)進行分析設計,保證用戶需求?的貫徹執(zhí)行。使用生命周期法對系統(tǒng)的每個微小情況都能給予更多的注意;強調(diào)了用戶的參

與,最大限度滿足用戶的需求；整個開發(fā)過程的規(guī)范和嚴格定義,經(jīng)常能生產(chǎn)出高質量的系?統(tǒng)；完整的文檔也使系統(tǒng)日后的維護工作更為方便。但是，生命周期法開發(fā)時間長;成本

高；需要用戶提供完整的需求,對于需求不擬定情況不適應;強調(diào)用戶的參與，但用戶與開?發(fā)人員的交流不夠直接；開發(fā)過程較為復雜，不易適應環(huán)境的變化;生命周期法的開發(fā)是分?階段進行的,某階段出現(xiàn)的錯誤將被帶到下個階段,并被擴大。?

原型法的優(yōu)缺陷:通常更能滿足用戶需求；適應需求不擬定的情況;能較快地實現(xiàn)系統(tǒng)?基本結構；開發(fā)成本低。但是為了加快系統(tǒng)開發(fā)的速度,經(jīng)常導致系統(tǒng)質量的下降;沒有嚴?格的開發(fā)文檔,維護較困難。何謂需求分析?如何進行功能需求分析?答:需求分析是指對要解決的問題進行具體的分析,弄清楚問題的規(guī)定,涉及需要輸入什么數(shù)據(jù),要得到什么結果,最后應輸出什么。一方面要劃分系統(tǒng)范圍，確立系統(tǒng)的組成及其與外界環(huán)境的界面,然后要擬定系統(tǒng)各個子系統(tǒng)業(yè)務工作,即要明確其業(yè)務功能？（如會計信息系統(tǒng)的基本功能有賬務解決、固定資產(chǎn)核算、工資核算、材料核算、成本核算、銷售核算等)。此外還要擬定系統(tǒng)的技術性能,即在完畢各種業(yè)務功能時應明確的各項技術性能指標(如系統(tǒng)的解決能力,系統(tǒng)的輸入和輸出規(guī)定,系統(tǒng)響應時間,系統(tǒng)的通用性、可靠性、可擴充性、保密性、可維護性以及環(huán)境的適應性）。第三章復習思考題何謂系統(tǒng)分析?什么是結構化分析方法答:系統(tǒng)分析是用系統(tǒng)的觀點和方法，對現(xiàn)行系統(tǒng)進行全面的分析研究，揭示系統(tǒng)的內(nèi)在聯(lián)系,找出系統(tǒng)運營的規(guī)律,建立系統(tǒng)的邏輯模型。結構化分析方法是在結構化程序設計思想基礎上發(fā)展而來的一種系統(tǒng)開發(fā)方法。2、什么是數(shù)據(jù)流程圖、結構式語言？其基本結構、語句？數(shù)據(jù)流程圖是數(shù)據(jù)流程分析的重要工具,也是編寫系統(tǒng)分析資料、設計系統(tǒng)總體邏輯模型的有力工具。不僅可以表達數(shù)據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)部的邏輯流向,并且可以表達系統(tǒng)的邏輯功能和邏輯變換。一般由數(shù)據(jù)源點／終點、數(shù)據(jù)流、加工、數(shù)據(jù)存儲四種基本符號組成。結構式語言是一種介于自然語言與程序設計語言之間的語言。由程序設計語言的框架(允許三種基本結構：順序結構、分支結構、循環(huán)結構）和自然語言的詞匯（如動詞、名詞和程序設計語言的保存字)組成,其語言易于編寫，又能簡明地描述較復雜的加工條目。語句有簡樸的祈使語句、判斷語句、循環(huán)語句和符合語句。3、試用結構式語言表達下例商業(yè)折扣現(xiàn)象:某公司給購貨在５萬元以上的顧客以不同的折扣率。假如這樣的顧客最近3個月無欠款,則折扣率為１5%；雖然有欠款但與公司已有202３以上的貿(mào)易關系,則折扣率為10%,否則折扣率為5%。答：假如購貨額在５萬元以上

則假如最近3個月無欠款

則折扣率為１5％

否則假如與公司交易２02３以上

則折扣率為10%

否則折扣率為5%

否則無折扣第四章復習思考題1、何謂系統(tǒng)設計？簡述系統(tǒng)設計的原則、功能。答：系統(tǒng)設計就是根據(jù)系統(tǒng)分析所描述的系統(tǒng)總業(yè)務流程圖、子業(yè)務流程圖及互相關系,并依據(jù)系統(tǒng)目的和功能規(guī)定，構造處一個系統(tǒng)總體結構的過程。原則:1.可維護性:系統(tǒng)的故障排除、改變、改善的難易限度。2．合用性:所設計的軟件滿足用戶需要的限度３．通用性:同一軟件系統(tǒng)在不同使用單位的可應用限度。功能：1.電算會計系統(tǒng)的核算功能:以貨幣為計量單位,對經(jīng)濟活動進行完整、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄、計算、分類、匯總、報告，為管理機構提供各種有用的財會信息。2.電算會計系統(tǒng)的監(jiān)督功能:以價值形式對企事業(yè)單位的經(jīng)濟活動加以限制、促進、指導和考核,實質符合規(guī)定的規(guī)定,達成預定的目的。3.電算會計的賬務解決功能:對單位的賬務賬目進行各種賬務操作。2、什么是總體設計、具體設計?簡述系統(tǒng)設計的內(nèi)容與環(huán)節(jié)。答：總體設計是指系統(tǒng)的模塊結構設計，它說明系統(tǒng)中模塊的組成，并需明確模塊的功能及模塊間互相關系。具體設計秒素了系統(tǒng)設計中各部分的具體內(nèi)容,涉及編碼設計、輸入/輸出設計、數(shù)據(jù)庫設計、模塊解決功能設計等。系統(tǒng)設計的內(nèi)容分總體結構設計和具體設計兩大部分。具體環(huán)節(jié)如下:1．系統(tǒng)配置設計2.系統(tǒng)代碼設計3．數(shù)據(jù)庫文獻設計4．系統(tǒng)模塊結構設計５．輸入／輸出設計６.查詢系統(tǒng)7.系統(tǒng)維護設計8．其他子系統(tǒng)模塊設計3、什么是代碼設計？簡述系統(tǒng)代碼的種類及其結構。答:電算會計系統(tǒng)代碼設計重要給會計科目、業(yè)務摘要編制代碼。整個會計系統(tǒng)都是以會計科目體系為標志而構造的。會計代碼是用一種符號來代替科目名稱,反映某一類經(jīng)濟活動內(nèi)容。(一)按代碼反映的內(nèi)容分類1.會計科目代碼２.業(yè)務輔助代碼３.經(jīng)濟業(yè)務摘要代碼4.口令碼5.職工代碼6.業(yè)務單位代碼(二)按系統(tǒng)編碼的形式分類1．數(shù)字型代碼2.字母型代碼3．混合型代碼4.中文型代碼(三）按編碼的級別分類１．最高層編碼2.最低層編碼3.中層編碼4、簡述校驗碼及計算方法，分別用算術級數(shù)法、幾何級數(shù)法、質數(shù)級數(shù)法計算86９７１717的校驗碼。答：編碼作為信息系統(tǒng)的解決對象，其對的性直接影響到整個會計信息系統(tǒng)的工作質量。為了防止在輸入、轉換等過程中發(fā)生錯誤,可以采用多種措施,其中設立校驗碼就是一種有效的方法。計算方法是通過事先規(guī)定好的數(shù)學方法計算處校驗碼(一位或二位),附在原編碼后面,與原編碼一起構成編碼對象的編碼,并一起輸入計算機解決。有算術級算法、幾何級算法和質數(shù)算法。1.算術級算法8*９＋６*８+９＊7＋７*6+1*５+７*4＋１*3+7*2＝2752７5÷１0=27余數(shù)５(作為校驗碼)原代碼成為２.幾何級算法8*１2８+6*64+9*32＋７*１6+１＊8＋7*４+1*2+7＊１=１8５3１853÷１０=1８5余數(shù)3(作為校驗碼)原代碼成為3.質數(shù)算法8*2+６*3+9*5+7*７+1＊１1+7*1３+1＊１7＋７*1９=38０3８0÷１０=38余數(shù)0(作為校驗碼）原代碼成為5、闡述電算會計數(shù)據(jù)文獻的設計原則和規(guī)定,并根據(jù)所學知識，任找一張表格，設計其數(shù)據(jù)庫文獻結構。答：原則:１．適應會計分期的規(guī)定２.滿足保存價值的需要３.按加工環(huán)節(jié)設庫４.按數(shù)據(jù)性質設庫規(guī)定:1．冗余信息少2.動態(tài)特性強３．合用范圍廣４.解決效率高６、什么是模塊、模塊的扇入和扇出?試述模塊設計的基本原則。答:模塊是構成系統(tǒng)、實現(xiàn)系統(tǒng)功能的基本單位,是一般意義上的子程序。模塊的扇出表達了一個模塊對它直屬下級模塊的控制范圍,通常用扇出系數(shù)表達模塊的直屬下級模塊的直屬下級模塊的個數(shù)。模塊的扇入表達了一個模塊與其直屬上級模塊的關系。通常用扇入系數(shù)表達模塊的直屬上級模塊的個數(shù)。模塊設計的基本原則:1．模塊的聯(lián)結原則2.模塊的內(nèi)聚性原則3.模塊的分解原則４．模塊的扇入和扇出原則第五章思考題固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)應具有哪些重要功能及模塊?有什么特點?答:固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)重要功能:固定資產(chǎn)卡片管理。對固定資產(chǎn)卡片進行管理，按月匯總出“分部門、分類別”的固定資產(chǎn)匯總數(shù)，打印固定資產(chǎn)卡片匯總表等。固定資產(chǎn)增減變動情況管理。對固定資產(chǎn)增減變動進行管理，更新固定資產(chǎn)卡片，按月匯總出分部門、分類別的固定資產(chǎn)增減匯總數(shù)據(jù),并打印增減變動匯總表和增減變動明細表。計提折舊。計算固定資產(chǎn)折舊、固定資產(chǎn)凈值等,并打印計提折舊分派表等。特點：是數(shù)年數(shù)據(jù)的累計核算,平常增減業(yè)務較少,并且其折舊方法相對固定,因此，固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)具有三個明顯的特點：1.由于每項固定資產(chǎn)都需要在計算機中建立卡片,所以數(shù)據(jù)核算及存儲量大，初始化工作繁重。２．平常數(shù)據(jù)輸入量少。3．輸出內(nèi)容多。具有的模塊:系統(tǒng)初始設立及維護2．增減變動核算3.折舊計提4.查詢打印輸出5.月末轉賬工資核算子系統(tǒng)重要涉及哪幾方面的內(nèi)容及模塊?有什么特點？工資核算重要涉及：根據(jù)公司勞動人事部門提供的勞動者的勞動數(shù)量、質量等原始資料，計算每個職工的應付工資、應扣款項、實發(fā)工資、住房公積金以及個人所得稅等工資項目。根據(jù)不同部門不同性質的職工工資，匯總分派工資費用,為計算產(chǎn)品成本、核算當月利潤提供成本資料。提供職工福利費等計提數(shù)據(jù)，以便對的計入有關的成本費用。采用適當?shù)姆椒ㄖЦ堵毠すべY。例如,直接用鈔票支付工資或由銀行代發(fā)工資等。工資核算系統(tǒng)的特點:政策性規(guī)定高。2.及時性、準確性規(guī)定高。3.工資計算反復性強、數(shù)據(jù)量大。模塊：初始設立（工資項目定義、部門代碼定義、計算公式定義、工資表格格式定義、初始工資數(shù)據(jù)的輸入、轉賬憑證定義）2.系統(tǒng)管理3.工資編輯4.工資計算5．工資輸出６.工資核算材料核算子系統(tǒng)一般應具有哪些功能及模塊？有什么特點?功能:材料采購核算。2.材料收發(fā)存核算3.材料儲備資金核算4．材料費用核算特點：數(shù)據(jù)量大2.憑證格式多３.核算內(nèi)容廣泛4.核算方法復雜5.有較多的數(shù)據(jù)傳遞模塊:初始設立(材料代碼設計、倉庫定義、庫存限額定義、初始余額輸入、材料用途定義）2.憑證輸入３.憑證解決、4．查詢輸出簡述銷貨核算子系統(tǒng)的功能及特點。描述銷貨核算子系統(tǒng)的業(yè)務流程圖。功能:銷貨活動將生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)送給購貨單位，按照銷售價格從購貨單位收回貨幣資金,以保證公司再生產(chǎn)資金的需要。銷貨核算就是要反映和監(jiān)督公司的銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售稅金、銷售利潤的完畢情況及應收賬款的回收,以便公司及時掌握銷售情況,努力減少成本,及時回籠資金,提高經(jīng)濟效益。特點:數(shù)據(jù)的真實性、對的性規(guī)定高數(shù)據(jù)的實時性規(guī)定高核算業(yè)務繁瑣、復雜信息加工的規(guī)定高與其他子系統(tǒng)聯(lián)系密切簡述成本核算子系統(tǒng)的功能、結構、特點、及核算環(huán)節(jié)。功能:將賬務解決所歸集的費用在各種產(chǎn)品之間進行分派,并進行產(chǎn)品銷售成本結轉、產(chǎn)品銷售稅金提取等。結構:1.系統(tǒng)初始化2．成本核算原始數(shù)據(jù)輸入3.費用分派4.產(chǎn)品成本計算5.數(shù)據(jù)查詢６．月末解決特點:１.數(shù)據(jù)解決流程復雜、數(shù)據(jù)解決量大2.計算方法多樣化3．與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)互換多核算環(huán)節(jié):1．各項要素費用的歸集與分派，重要涉及原材料費用的歸集與分派、工資費用的歸集與分派、折舊費用的歸集與分派等。2．輔助生產(chǎn)費用的歸集與分派３.制造費用的歸集與分派4.生產(chǎn)費用的竣工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間的分派第六章復習思考題1、何謂程序設計?試述程序設計的環(huán)節(jié)與方法。程序設計是給出解決特定問題程序的過程,是軟件構造活動中的重要組成部分。程序設計以某種程序設計語言為工具,給出這種語言下的程序。環(huán)節(jié):1.程序設計準備工作2.設計程序解決邏輯流程3.編寫源程序方法:1.順序結構２.條件選擇結構３.循環(huán)反復結構２、什么是數(shù)據(jù)庫程序設計?闡述程序設計的基本結構。數(shù)據(jù)庫程序設計用命令工作方式將多條數(shù)據(jù)庫命令按一定的邏輯結構編成一個完整的命令文獻。程序設計的基本結構:順序結構、分支結構、循環(huán)結構。3、什么是系統(tǒng)調(diào)試?詳述系統(tǒng)調(diào)試的重要方法。發(fā)現(xiàn)并糾正在分析、設計、編程等一系列過程中存在的錯誤或局限性。重要方法:單元調(diào)試、整體調(diào)試、并行調(diào)試。第七章復習思考題簡述系統(tǒng)管理與總賬初始設立系統(tǒng)管理即，系統(tǒng)HYPＥＲＬINK""管理模式，也叫一體化整合管理模式,是以提高ＨＹPERＬＩＮK""核心競爭力和整體價值最大化為目的,以公司HYPEＲLINK＂"核心價值導向和HYPERLＩＮK""戰(zhàn)略目的為核心,對公司整體的運營模式、運營效率和運營效益進行全面評估,確立整體全系統(tǒng)的解決方案。系統(tǒng)管理模式的成果不是管理模塊的簡樸相加的解決方案，而是公司整體與支系統(tǒng)之間、模塊與模塊之間的聯(lián)動性、協(xié)調(diào)性、增益性全面解決之道。系統(tǒng)管理模式讓變革過程模型成為一個操作系統(tǒng),領導人在這個系統(tǒng)的指引下對現(xiàn)有的和未來的管理變革進行指導,以達成前一發(fā)動全身的效果?？傎~初始設立啟用總賬系統(tǒng)開始——程序——用友U8——以賬套主管的身份注冊進入“公司門戶”——雙擊“基本信息”——雙擊“系統(tǒng)啟動”在“公司門戶”的“控制臺”標簽中選擇“財務會計”,雙擊“總賬”圖標。打開系統(tǒng)菜單，選擇“設立”菜單下的“選項”,系統(tǒng)彈出“選項”設立對話框。選擇相應的“憑證上、賬簿、會計日歷、其他”標簽,單擊【編輯】按鈕,根據(jù)本單位的規(guī)定選擇相應的參數(shù)設立，按【擬定】按鈕即可存設立。第八章復習思考題簡述平常賬務解決平常賬務解決也稱會計核算組織程序,是指對會計數(shù)據(jù)的記錄、歸類、匯總、陳報的環(huán)節(jié)和方法。即從原始憑證的整理、匯總,記賬憑證的填制、匯總,日記賬、明細分類賬的登記,到會計報表的編制的環(huán)節(jié)和方法。平常賬務解決的基本模式可以概括為：原始憑證——記賬憑證——會計賬簿——會計報表第九章復習思考題簡述月末解決月末解決是指在將本月所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務所有登記入賬后所要做的工作,重要涉及計提、分攤、結轉、對賬和結賬。2、描述用友財務軟件的操作流程第十章復習思考題1、報表管理管理報表重要是應用在管理重點上,也就是重點管理，涉及采購、銷售、財務、營銷等各方面,但并不是每一張報表都要運用上，可以依自己的經(jīng)營型態(tài)及需求找去可用的報表也可以修改內(nèi)容,讓管理報表更適何自己使用。報表設計必須合乎下列原則:

1）.一頁管理，將所有管理報表都轉化成一頁，使管理報表使用上更簡樸,清楚,祥細,必要性,實際性.?２)．計劃表格必須有的確執(zhí)行行動方針計劃,表格內(nèi)容必須是數(shù)據(jù)化,達成與目的必須可以比對及評估?3).執(zhí)行表單必須有人查核,所有管理報表必須有人去看，去分析，去管理,去檢查,報表的使用才故意義,不要只有做沒有管理，沒有將報表內(nèi)的有用數(shù)據(jù)找出分析,做為決策及改善工作方法用．?4).所有表單必須一致化，電腦化,假如可以報管可以用計算機報表的方式,從計算機作業(yè)再打印存查,一致化會使記錄的工作更容易更快速．?２、描述用友財務軟件的操作流程建立帳套——設立操作員及權限——完善財務期初數(shù)據(jù)——填制憑證——審核憑證——記賬——結轉期間損益等等——審核自動結轉的憑證并記賬——出具報表并核對其內(nèi)容真實性——月末結賬實務操作資料:練習實例——工業(yè)公司啟用模塊:總帳、報表、應收、應付系統(tǒng)管理（完畢帳套的建立及操作員的設立)帳套信息:帳套名稱(單位名稱):中文出版社帳套號：11１帳套途徑:系統(tǒng)默認啟用會計日期:當前日期本幣名稱:人民幣行業(yè)性質:工業(yè)公司類型:工業(yè)公司存貨、客戶、供應商是否分類：分類是否有外幣核算:無增長三名操作員-——在“權限”菜單下完畢具體分工：會計主管:有所有權限會計:總帳權限出納:負責鈔票、銀行帳管理工作帳套修改、年度帳管理注意:此功能應由會計主管來作?；A信息資料設立:雙擊《系統(tǒng)控制臺》，選擇帳套１11及會計年度２0２3后進入。雙擊《基礎設立》，進入基礎設立。注意：在系統(tǒng)控制臺的《基礎設立》中沒有完畢的設立還可以在各系統(tǒng)內(nèi)的系統(tǒng)初始化里增長。編碼方案:科目編碼極次：3-2-２-2－2客戶分類編碼極次:2部門編碼極次:2存貨分類編碼極次：2結算方式編碼極次：2－2供應商分類編碼極次：2數(shù)據(jù)精度定義:采用系統(tǒng)默認部門檔案部門代碼部門名稱0１辦公室０２財務部04編輯部05文印部職工檔案:０1陳平辦公室０２王東財務部03李紅供應部0４劉琴編輯部５、客戶分類:客戶分類編碼客戶分類0１書店02出版局0３其它客戶檔案及期初余額:客戶編號客戶名(簡）稱客戶類別碼借/貸期初余額0０1北京圖書大廈０1借６9６00.0000２北京圖書館01借78２00.00０03上海新華書店01借１9600.0０004國家新聞出版局０2借32900．000０5輕工出版社02借6900．00００6西單書店03借2８００．00供應商分類01紙張供應商０2PS版供應商03其它類供應商檔案及期初余額:供應商編號供應商名稱所屬分類碼借/貸期初余額０0１保定造紙廠01貸９６800.000０２北京造紙廠0１貸1８6７00.00０03新利PＳ版廠0２貸３２6９0．０００04為民PS版供應商0２貸69328．0000５上利好公司0３貸39856.0５9、結算方式：01鈔票02鈔票支票03轉帳支票04電匯0５商業(yè)匯票0６銀行匯票1０、憑證類別記帳憑證(即無類別)11、會計科目及輔助核算（見附表一:會計科目一覽表）１2、指定科目:指定鈔票、銀行存款科目１３、項目目錄;(１)項目大類:在建工程核算核算科目:１７9在建工程1７901人工費17902材料費(3)項目分類：1福利2非福利(4）項目目錄:０1電信大廈安裝工程１4、錄入期初余額：(附表一)附表一：會計科目及期初余額(增長以下會計科目)一覽表科目編碼科目名稱備注借／貸金額１01鈔票借３０2.６610２銀行存款借１43092．6０1１３應收帳款客戶往來借2１00０0.00123原材料數(shù)量金額式借１２３01P0紙數(shù)量金額式借(１5０令1３６０元/令)2０40０0.００12302P1紙數(shù)量金額式借（16０令1380元/令)2２2180．００135產(chǎn)成品數(shù)量金額式借1350１狀元論數(shù)量金額式借（5０0本６619.0０1３5０2挑戰(zhàn)與機遇數(shù)量金額式借91４6．101３503回憶溫記數(shù)量金額式借8４65．82１３5０4華夏紀行數(shù)量金額式借６49２.４０129其他應收款個人往來借99０5．001６1固定資產(chǎn)借１１6853.0５165累計折舊貸１35６9.5２16９在建工程借16901人工費項目核算借1６９0２材料費項目核算借204應付帳款供應商往來貸4２5３7４.0５211應付工資貸603８5.５622101應交稅金——應交增殖稅2２10１01銷項稅額22１0102進項稅額2２1０1０３已交稅額2210１04進項稅額轉出22１02應交稅金——應交所得稅3０１實收資本貸４22９1．0832２利潤分派貸4００00０.0０401生產(chǎn)成本借456３．5８521管理費用部門核算521０1管理人員工資及福利費部門核算521０2工會經(jīng)費部門核算52103職工教育經(jīng)費部門核算５21０4修理費部門核算５2105折舊費部門核算5２１０6差旅費部門核算5１７產(chǎn)品銷售費用517０１折舊費部門核算5170２業(yè)務人員工資及福利費部門核算5１703招待費部門核算52２財務費用522０1利息52２０2手續(xù)費平常業(yè)務1、１月8日提鈔票5０00元作備用借：鈔票5000貸:銀行存款５0002、9日從保定造紙廠購PO紙１０５令,含稅價1850元／令Pｌ紙11０令,含稅價1932元/令,當時以2０萬元匯票結算,余者作應付款解決（稅率為17%〉。借:原材料一ＰＯ105令1６6０2５.64-－-P11１０令1８1６４１．０3借：應交稅金一增值稅一進項稅５910３.33貸:銀行存款2023００．00貸:應付帳款20６77０.０03、１８日,銷往西單書店一《狀元論》20０本，１8元/本(含稅價）一《回憶漫記》400本,１２.５0元/本（含稅價)對方支付３600元鈔票，余者作應收款解決。借:鈔票