2023年會計繼續(xù)教育考試

一.判斷題：１.公司實(shí)行內(nèi)控自評可以顯著改善公司的顯著缺陷。

(3.３4分)對的錯誤2.公司的內(nèi)控程序應(yīng)當(dāng)與公司業(yè)務(wù)和管理流程有效融合在一起。

（3.３4分）對的錯誤３.價值內(nèi)控處在內(nèi)控管理的高級階段，無法一蹴而就。

（3.３4分）對的錯誤4.在公司實(shí)行內(nèi)控過程中，必須要投入專門的人員、建立專門機(jī)構(gòu)。

(3.3４分）對對的錯誤5．公司風(fēng)險管理等同于內(nèi)部控制。

（3.34分)對的錯誤６.實(shí)行公司自評是我國內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系建成后需要解決的核心問題之一。

(3．３４分)錯對的錯誤7.在資產(chǎn)處置方面的內(nèi)控重要集中在定價和審批兩方面。

(３.34分)錯對的錯誤8.公司風(fēng)險管理不僅涉及不利風(fēng)險的管理,也涉及有利風(fēng)險的管理。

(３.34分）對的錯誤９.內(nèi)部審計可分為董事會領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)、分管老總領(lǐng)導(dǎo)三種類型。

（3.３4分）對對的錯誤1０.上市公司不得為本公司持股5０%以下的其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行擔(dān)保。

(3．34分)對對的錯誤１1.崗位責(zé)任制的貫徹是中國公司在內(nèi)控方面的突出問題。

(3.3４分)對對的錯誤1２．現(xiàn)階段，我國上市公司的擔(dān)保行為重要是為關(guān)聯(lián)方和大股東提供擔(dān)保。

（3.34分)錯對的錯誤1３.出現(xiàn)定價私控問題的前提是公司在市場上具有壟斷性的類似地位。

(3.3４分)對對的錯誤14.制作內(nèi)控手冊是公司內(nèi)控規(guī)范化的有效方式。

(３．34分)對的錯誤１5.美國《薩－奧》法案中規(guī)定了上市公司要對自身內(nèi)控有效性作出自我評價。

(3.３4分)對的錯誤16.上市公司在銷售業(yè)務(wù)中往往存在定價私控的巨大風(fēng)險。

（3．34分)對對的錯誤1７.信用審核時公司銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控的關(guān)注重點(diǎn)。

(3.34分）錯對的錯誤１8.我國的內(nèi)控體系涉及內(nèi)控的基本規(guī)范和配套指引。

(3.3４分)錯對的錯誤19.在美國模式的內(nèi)控評價審計強(qiáng)調(diào)強(qiáng)制性的自我評價和自愿的外部審計。

（3.３4分)對的錯誤20．采購計劃安排是否合理是公司在采購業(yè)務(wù)當(dāng)中應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險點(diǎn)。

(3.34分)對對的錯誤

二．多選題：\1.CＯSＯ框架中信息問題涉及（AB)

(3.3４分）A.信息的搜集、解決B.信息的傳遞Ｃ.內(nèi)部信息甄別Ｄ.真?zhèn)涡畔⒌姆直妫?公司采購業(yè)務(wù)流程可以分為（ＡCD）三部分

（3．34分)A.采購申請Ｂ．訂單管理C．考核控制Ｄ．購買、驗(yàn)收3.關(guān)于內(nèi)控手冊的論述，對的的選項(xiàng)有()

（3．34分)A.內(nèi)控手冊應(yīng)當(dāng)涉及公司運(yùn)營中的風(fēng)險控制點(diǎn)B．內(nèi)控手冊應(yīng)當(dāng)涉及風(fēng)險控制點(diǎn)的控制分值和相應(yīng)的制作索引C.內(nèi)控手冊的編纂是公司內(nèi)控工作的重點(diǎn)Ｄ．內(nèi)控手冊的編纂為公司的自評提供的標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)4.財政部對(ＡＢＣD)課題組織了專人進(jìn)行了重點(diǎn)研究。

（3.３4分）A.內(nèi)控設(shè)計B.行政事業(yè)電位內(nèi)控C．行政事業(yè)單位內(nèi)控評價D．行政事業(yè)單位內(nèi)控審計5.在東風(fēng)汽車的內(nèi)控管理體系中,下列選項(xiàng)中屬于一級風(fēng)險的有（AＢD)

(３.3４分）A．運(yùn)營風(fēng)險B.財務(wù)風(fēng)險C.違約風(fēng)險D.銷售與市場風(fēng)險6.中國公司在內(nèi)控方面的突出問題有（)

(3.34分）Ａ.治理結(jié)構(gòu)問題Ｂ.信息與溝通問題Ｃ.信息化控制問題D.內(nèi)部審計問題7.CＯSO框架中的溝通問題是指（AD）幾方的有效溝通。

（3.34分）A.公司內(nèi)部、外部Ｂ．供應(yīng)商、投資者、債權(quán)人C．監(jiān)管部門D．中介機(jī)構(gòu)8.公司銷售環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)涉及(ABCＤ)

(３.３4分)A．市場調(diào)查、定價B.業(yè)務(wù)談判、簽約C.發(fā)貨、運(yùn)送D．銷售退回管理9.公司的內(nèi)部審計的關(guān)注、發(fā)展方向是（BCＤ)

(3.34分)Ａ．財務(wù)報表審計B.公司治理C