商業(yè)保理操作流程

5/5商業(yè)保理操作流程第一章保理基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范保理業(yè)務(wù)主要具有如下特點(diǎn)：賣方企業(yè)不承擔(dān)因賒賬帶來的賬期；賣方企業(yè)向保理商出售應(yīng)收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉(zhuǎn)；保理商負(fù)責(zé)營(yíng)收賬款的管理和催收工作，承擔(dān)付款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)保理基本業(yè)務(wù)流程如下：

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如購貨商在寬延期后仍未付清全部貨款，銷售商對(duì)保理額度內(nèi)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行等額回購?！Ａ糇匪鳈?quán)

8、風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)客戶的后期信息風(fēng)險(xiǎn)管理，投行部負(fù)責(zé)與客戶保持溝通，并隨時(shí)獲取最新客戶信息。

保理公司的基本管理制度及詳細(xì)業(yè)務(wù)流程，

詳見附件1保理公司業(yè)務(wù)管理辦法；附件2保理過程管理流程

第二章設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說明

商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)防范形式如下：

1、確認(rèn)貿(mào)易的真實(shí)性：買賣雙方非關(guān)聯(lián)企業(yè)，雙方必須一年以上合作期限，提供真實(shí)合同，對(duì)應(yīng)的發(fā)票和銀行結(jié)算流水單（良好的付款歷史記錄），物流提單等，必須確認(rèn)證明長(zhǎng)期真實(shí)的貿(mào)易背景，以降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

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商業(yè)保理公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，詳見附件3保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理辦法

附件1保理業(yè)務(wù)管理辦法

為加強(qiáng)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。

第一章總則

第一條國內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）

銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我公司，由我公司為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。第二條辦理保理業(yè)務(wù)必須以真實(shí)、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，遵循平等自愿、互利互惠、公平誠信的原則。

第三條保理業(yè)務(wù)納入公司統(tǒng)一的授信管理。

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物、工程和服務(wù)的行為。

4、銷貨方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)（政府采購行為除外）而形成的應(yīng)收賬款；

5、我公司認(rèn)定的其他可以辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。

第五條應(yīng)收賬款必須符合下列條件：

1、應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在

其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)。

2、銷貨方和購貨方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；

3、應(yīng)收賬款還款期限一般在6個(gè)月以內(nèi)，最長(zhǎng)不超過1年。

第六條以下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù)：

1、已到期的應(yīng)收賬款；

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的？%；對(duì)購銷雙方資信狀況良好、購銷關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量?jī)?yōu)良的，最高可放寬至？%。

應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余額。

第九條保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素確定，融資到期日自購銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且在應(yīng)收賬款還款到期日前或后的3個(gè)工作日內(nèi)。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。

第十條有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息的方式。

1、對(duì)預(yù)扣利息的，采取以下方式確定融資利率：

在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率上合理確定。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷貨方。2

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壞賬比例較低；具備回購應(yīng)收賬款的能力。

2、購貨方經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足，償債能力較強(qiáng)；無惡意拖欠銷貨方貨款及其他不良信用記錄。

第十四條銷貨方向我公司申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)，需提供以下資料：

1、保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書

2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等資質(zhì)類文件（復(fù)印件帶公章）

3、購銷合同（原件）

4、商業(yè)發(fā)票（原件或復(fù)印件）

5、我公司要求的其他資料

第十五條我公司受理銷貨方保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，需對(duì)購銷雙方的資信及交易情況進(jìn)行調(diào)查和審查，重點(diǎn)分析以下內(nèi)容：

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6、為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，要從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性，并要關(guān)注購貨方的最終商品銷售后能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠。

7、對(duì)因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，還應(yīng)該對(duì)其交易的真實(shí)性、定價(jià)的合理性等從嚴(yán)審查。

第十六條經(jīng)我公司初步調(diào)查和審查后，我公司與銷貨方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，

向購貨方書面通知有關(guān)保理事項(xiàng)及我公司之指定收款賬戶。

第十七條我公司根據(jù)審查結(jié)果落實(shí)融資發(fā)放前提條件，包括但不限于查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，移交有關(guān)法律文件等。

第十八條融資后管理

1、我公司將銷貨方留存的發(fā)票原件或加蓋公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)

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收賬款明細(xì)表上注明。

附件2保理過程的管理流程

第一章保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理

保理業(yè)務(wù)是一種綜合性的金融服務(wù)產(chǎn)品。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。保理業(yè)務(wù)四項(xiàng)基本服務(wù)功能：資金融通、銷售分戶帳管理、應(yīng)收賬款催收和壞賬擔(dān)保。

一、保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備和開始

1、賣方客戶考察

對(duì)賣方的考察主要從兩方面入手：

（1）從賣方自身進(jìn)行考察，包括對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的考察分析；對(duì)企業(yè)銷售分戶賬的分析；與企業(yè)管理層的面談等。

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（買2

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（2）《企業(yè)應(yīng)收賬款報(bào)告》；

（3）《企業(yè)買方付款記錄》；

（4）賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。

3、保理合同

當(dāng)投行部收到賣方提交的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及保理融資申請(qǐng)書，并進(jìn)行上述買賣雙方情況調(diào)查后，向賣方發(fā)出保理商審核意見書（一式兩份）（適用于同意受讓

保理）的同時(shí)與賣方簽訂商業(yè)保理合同。

4、保理商建立銷售分戶賬

一旦雙方簽署了保利協(xié)議，保理商就要為客戶賣方建立銷售分戶賬。建賬工作是通過賣方將簽訂的保理協(xié)議項(xiàng)下的應(yīng)收賬款一次性轉(zhuǎn)讓給保理商的方式來完成。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)日常記賬和維護(hù)工作，管理應(yīng)收賬款，記錄保理商，賣方，

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《應(yīng)收

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發(fā)票是否一致；發(fā)票列表是否經(jīng)有權(quán)簽字人簽發(fā)；發(fā)票是否過期；發(fā)票的金額、幣別記載是否準(zhǔn)確，貨物、付款條件是否與賣方日常的交易一致；是否存在重復(fù)開票或虛開票的可能；是否進(jìn)行了應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓通知。買方是否簽署了《買方確認(rèn)書》并發(fā)送給保理商。

三、保理商收款

財(cái)務(wù)部在每月末向買方提供《應(yīng)收賬款月報(bào)》，標(biāo)明尚未到期但即將到期以及

已經(jīng)到期或已經(jīng)逾期未付的應(yīng)收賬款。

投行部根據(jù)《應(yīng)收賬款月報(bào)》，在應(yīng)收賬款到期前一周提示買方付款，針對(duì)大額和集中到期的發(fā)票應(yīng)盡早于買方溝通，做出還款的時(shí)間安排。

如果買方?jīng)]有將款項(xiàng)直接付給保理商，而是付給了賣方，此行為為間接付款行為。保理商應(yīng)要求賣方將收到的款項(xiàng)直接支付給保理商，如果是票據(jù)形式的收

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2、發(fā)生間接付款后的管理

業(yè)務(wù)人員應(yīng)督促賣方將款項(xiàng)付至保理商的賬戶內(nèi)，并要求賣方與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，保證今后應(yīng)遵循保理商的要求支付。同時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)深度調(diào)查發(fā)生間接付款的原因，匯報(bào)投行部經(jīng)理。

四、應(yīng)收賬款的催收

五、買賣雙方發(fā)生商業(yè)糾紛

該筆核準(zhǔn)的

應(yīng)收賬款即為未核準(zhǔn)的不合格的應(yīng)收賬款。買方向保理商發(fā)送《商業(yè)糾紛通知書》通知該筆應(yīng)收賬款買方拒