上市公司環(huán)保核查

上市公司環(huán)保核查第1頁(yè)/共63頁(yè)主要內(nèi)容一、上市環(huán)保核查的目的和意義二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定三、上市環(huán)保核查程序四、上市環(huán)保核查管理權(quán)限五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容六、案例分析第2頁(yè)/共63頁(yè)一、上市環(huán)保核查的目的和意義

上市環(huán)保核查是環(huán)境保護(hù)部為規(guī)范和促進(jìn)持續(xù)改善申請(qǐng)上市的公司和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市公司的環(huán)境行為、避免因環(huán)境污染問(wèn)題對(duì)投資者帶來(lái)投資風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)環(huán)境保護(hù)管理程序。第3頁(yè)/共63頁(yè)一、上市環(huán)保核查的目的和意義自2001年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)、環(huán)境保護(hù)部開(kāi)展了重污染行業(yè)上市公司的環(huán)保核查工作，對(duì)于促進(jìn)重污染行業(yè)上市公司遵守國(guó)家環(huán)保法律法規(guī)，降低因環(huán)境污染帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)揮了積極作用。第4頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

1、《關(guān)于對(duì)申請(qǐng)上市的企業(yè)和申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知》（環(huán)發(fā)[2003]101號(hào)）代替《關(guān)于做好上市公司環(huán)保情況核查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2001]156號(hào)）

為督促重污染行業(yè)上市企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)和政策，避免上市企業(yè)因環(huán)境污染問(wèn)題帶來(lái)投資風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)控社會(huì)募集資金投資方向，指導(dǎo)各級(jí)環(huán)保部門(mén)核查申請(qǐng)上市企業(yè)和上市企業(yè)再融資工作，特制定本規(guī)定。

核查企業(yè)類(lèi)型：（一）重污染行業(yè)申請(qǐng)上市的企業(yè)；

（二）申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)，再融資募集資金投資于重污染行業(yè)。

重污染行業(yè)暫定為：冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)。第5頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

2、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司申請(qǐng)上市或再融資環(huán)境保護(hù)核查工作的通知》（環(huán)辦[2007]105號(hào)）在環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào)的基礎(chǔ)上進(jìn)行了細(xì)化：文件明確：申請(qǐng)環(huán)保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào)文件所列重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)和利用募集資金從事重污染行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)。公示:在環(huán)保部網(wǎng)站和中國(guó)環(huán)境報(bào)上公示10天，地方環(huán)保部門(mén)及主要媒體上公示10天。第6頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

3、《關(guān)于貫徹執(zhí)行國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門(mén)關(guān)于制止鋼鐵電解鋁水泥行業(yè)盲目投資若干意見(jiàn)的緊急通知》（環(huán)發(fā)[2004]12號(hào)文）在當(dāng)時(shí)產(chǎn)能過(guò)剩的背景下，對(duì)這些行業(yè)進(jìn)行調(diào)控，文件所列行業(yè)環(huán)境保護(hù)核查必須由環(huán)境保護(hù)部組織。第7頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定4、《關(guān)于加強(qiáng)上市公司環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（環(huán)發(fā)[2008]24號(hào)）（1）信息公開(kāi)按照《環(huán)境信息公開(kāi)辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，推進(jìn)和監(jiān)督上市公司公開(kāi)環(huán)境信息。發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響且與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。

——新公布的環(huán)境法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的；

——公司因?yàn)榄h(huán)境違法違規(guī)被環(huán)保部門(mén)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰的；

——公司有新、改、擴(kuò)建具有重大環(huán)境影響的建設(shè)項(xiàng)目等重大投資行為的；第8頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

——由于環(huán)境保護(hù)方面的原因，公司被有關(guān)人民政府或者有關(guān)部門(mén)決定限期治理或者停產(chǎn)、搬遷、關(guān)閉的；

——公司由于環(huán)境問(wèn)題涉及重大訴訟或者主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的；

——《環(huán)境信息公開(kāi)辦法（試行）》規(guī)定并可能對(duì)上市公司證券及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的其他有關(guān)環(huán)境的重大事件。

第9頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

（2）績(jī)效評(píng)估：開(kāi)展上市公司環(huán)境績(jī)效評(píng)估研究與試點(diǎn)

（3）加強(qiáng)監(jiān)管：加強(qiáng)對(duì)上市公司特別是重污染行業(yè)上市公司遵守環(huán)保法律法規(guī)的監(jiān)督檢查。要保證對(duì)上市公司巡查和監(jiān)督性監(jiān)測(cè)頻次，督促其污染治理設(shè)施正常運(yùn)行，污染物排放穩(wěn)定達(dá)標(biāo)。公開(kāi)對(duì)上市公司的環(huán)境行政處罰情況；第10頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

5、《關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司IPO申請(qǐng)申報(bào)文件的通知》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行監(jiān)管函[2008]6號(hào)）對(duì)重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司首發(fā)申請(qǐng)受理工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)和跨省從事環(huán)發(fā)[2003]101號(hào)文件所列其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的，申請(qǐng)文件中應(yīng)當(dāng)提供國(guó)家環(huán)保總局（環(huán)境保護(hù)部）的核查意見(jiàn)，未取得相關(guān)意見(jiàn)的，不受理申請(qǐng)。第11頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

6、《關(guān)于印發(fā)<上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類(lèi)管理名錄>的通知》(環(huán)辦函〔2008〕373號(hào))對(duì)“環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào)”提出的重污染行業(yè)進(jìn)行了細(xì)化，制訂行業(yè)分類(lèi)管理名錄，共14類(lèi)行業(yè)需要進(jìn)行環(huán)保核查。第12頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

7、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)環(huán)境保護(hù)部等部門(mén)關(guān)于加強(qiáng)重金屬污染防治工作指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)［2009］61號(hào)）《關(guān)于福建省安溪閩華電池有限公司是否需要進(jìn)行上市公司環(huán)保核查意見(jiàn)的復(fù)函》(環(huán)辦函［2011］158號(hào))重金屬污染嚴(yán)重的背景：2009年以來(lái)，陜西鳳翔鉛污染、湖南瀏陽(yáng)鎘污染及山東臨沂砷污染事件；今年（2011年）相繼發(fā)生浙江省德清血鉛超標(biāo)、河源紫金血鉛超標(biāo)事件。涉及的行業(yè)：有色金屬礦(含伴生礦)采選業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、金屬制品業(yè)及表面處理業(yè)、含鉛蓄電池業(yè)、金屬?gòu)U料回收利用業(yè)、皮革及其制品業(yè)、化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)等第13頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

8、《關(guān)于深入推進(jìn)重點(diǎn)企業(yè)清潔生產(chǎn)的通知》（環(huán)發(fā)[2010]54號(hào)）將重有色金屬礦（含伴生礦）采選業(yè)、重有色金屬冶煉業(yè)、含鉛蓄電池業(yè)、皮革及其制品業(yè)、化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)五個(gè)重金屬污染防治重點(diǎn)防控行業(yè)，以及鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、電解鋁、造船七個(gè)產(chǎn)能過(guò)剩主要行業(yè)，作為實(shí)施清潔生產(chǎn)審核的重點(diǎn)。各省級(jí)環(huán)保部門(mén)應(yīng)制定本地區(qū)重點(diǎn)企業(yè)清潔生產(chǎn)審核及評(píng)估驗(yàn)收年度工作計(jì)劃。第14頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

9、環(huán)境信息公開(kāi)辦法（試行）（國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局令第35號(hào)）國(guó)家鼓勵(lì)企業(yè)自愿公開(kāi)下列企業(yè)環(huán)境信息：（一）企業(yè)環(huán)境保護(hù)方針、年度環(huán)境保護(hù)目標(biāo)及成效；（二）企業(yè)年度資源消耗總量；（三）企業(yè)環(huán)保投資和環(huán)境技術(shù)開(kāi)發(fā)情況；（四）企業(yè)排放污染物種類(lèi)、數(shù)量、濃度和去向；（五）企業(yè)環(huán)保設(shè)施的建設(shè)和運(yùn)行情況；（六）企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的廢物的處理、處置情況,廢棄產(chǎn)品的回收、綜合利用情況；（七）與環(huán)保部門(mén)簽訂的改善環(huán)境行為的自愿協(xié)議；（八）企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的情況；（九）企業(yè)自愿公開(kāi)的其他環(huán)境信息。第15頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

10、中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)文件中對(duì)環(huán)保核查的規(guī)定《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》1、第十一條發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。2、第二十五條發(fā)行人不得有下列情形：……（二）最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重；3、第四十條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、投資管理、環(huán)境保護(hù)、土地管理以及其他法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定。第16頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

《上市公司證券發(fā)行管理辦法》1、第九條：上市公司最近三十六個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，且不存在下列重大違法行為：……（二）違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰；2、第十條上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：……（二）募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定；3、第四十六條中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照下列程序?qū)徍税l(fā)行證券的申請(qǐng)：……（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理后，對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行初審；環(huán)保部門(mén)的證明此時(shí)提供，緊接著是預(yù)披露環(huán)節(jié)。第17頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)——首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》第九章其他文件9-4發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和募集資金投資項(xiàng)目符合環(huán)境保護(hù)要求的證明文件（重污染行業(yè)的發(fā)行人需提供省級(jí)環(huán)保部門(mén)出具的證明文件）。四、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)――上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件》第五章關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件5-1募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件第18頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

11、《上海證券交易所上市公司環(huán)境信息披露指引》（上海證券交易所二OO八年五月十四日）上市公司發(fā)生以下與環(huán)境保護(hù)相關(guān)的重大事件，且可能對(duì)其股票及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)自該事件發(fā)生之日起兩日內(nèi)及時(shí)披露事件情況及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)以及利益相關(guān)者可能產(chǎn)生的影響。（一）公司有新、改、擴(kuò)建具有重大環(huán)境影響的建設(shè)項(xiàng)目等重大投資行為的；（二）公司因?yàn)榄h(huán)境違法違規(guī)被環(huán)保部門(mén)調(diào)查，或者受到重大行政處罰或刑事處罰的，或被有關(guān)人民政府或者政府部門(mén)決定限期治理或者停產(chǎn)、搬遷、關(guān)閉的；（三）公司由于環(huán)境問(wèn)題涉及重大訴訟或者其主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押的；（四）公司被國(guó)家環(huán)保部門(mén)列入污染嚴(yán)重企業(yè)名單的；（五）新公布的環(huán)境法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的；（六）可能對(duì)上市公司證券及衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的其他有關(guān)環(huán)境保護(hù)的重大事件。第19頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

12、《關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)格上市環(huán)保核查管理制度加強(qiáng)上市公司環(huán)保核查后督查工作的通知》（環(huán)發(fā)[2010]78號(hào)）一、嚴(yán)格執(zhí)行上市環(huán)保核查各項(xiàng)規(guī)定。核查過(guò)程中，重點(diǎn)檢查是否按期完成主要污染物總量減排任務(wù)、是否按期淘汰落后產(chǎn)能、是否依法履行環(huán)評(píng)手續(xù)和通過(guò)環(huán)保驗(yàn)收、是否依法按要求完成清潔生產(chǎn)審核及評(píng)估驗(yàn)收、是否按期完成重金屬污染防治任務(wù)以及是否實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定達(dá)標(biāo)排放等情況。對(duì)于存在重大環(huán)保問(wèn)題的企業(yè)，應(yīng)在其完成整改之后方可出具意見(jiàn)。二、嚴(yán)格遵守上市環(huán)保核查分級(jí)管理制度。凡越權(quán)核查的，我部將予通報(bào)批評(píng)并上收該省環(huán)保部門(mén)上市公司環(huán)保核查權(quán)限。第20頁(yè)/共63頁(yè)三、建立完善上市環(huán)保核查后督查制度。每?jī)赡杲M織開(kāi)展一次系統(tǒng)深入的后督查工作，重點(diǎn)檢查公司承諾限期完成整改的環(huán)境問(wèn)題。四、完善上市公司環(huán)境信息披露機(jī)制。各省級(jí)環(huán)保部門(mén)應(yīng)督促轄區(qū)內(nèi)上市公司認(rèn)真執(zhí)行我部關(guān)于企業(yè)環(huán)境信息公開(kāi)的相關(guān)規(guī)定，督促企業(yè)及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地披露環(huán)境信息、發(fā)布年度環(huán)境報(bào)告書(shū)。五、加大上市環(huán)保核查信息公開(kāi)力度。各省級(jí)環(huán)保部門(mén)應(yīng)將上市環(huán)保核查的程序向社會(huì)公布。負(fù)責(zé)核查的省級(jí)環(huán)保部門(mén)應(yīng)在當(dāng)?shù)刂饕襟w和環(huán)保部門(mén)網(wǎng)站公示核查情況。第21頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

13、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范監(jiān)督管理嚴(yán)格開(kāi)展上市公司環(huán)保核查工作的通知》（環(huán)辦[2011]14號(hào)）一、規(guī)范上市環(huán)保核查工作程序由環(huán)境保護(hù)部負(fù)責(zé)主核查的公司，應(yīng)先取得相關(guān)省級(jí)環(huán)保部門(mén)的核查初審意見(jiàn)。省級(jí)環(huán)保部門(mén)出具的核查初審意見(jiàn)應(yīng)主送環(huán)境保護(hù)部辦公廳，同時(shí)抄送申請(qǐng)公司；在所有相關(guān)省級(jí)環(huán)保部門(mén)出具同意通過(guò)核查初審的意見(jiàn)后，環(huán)境保護(hù)部才受理公司的上市環(huán)保核查申請(qǐng)。省級(jí)環(huán)保部門(mén)負(fù)責(zé)主核查的公司跨省生產(chǎn)的，主核查的省級(jí)環(huán)保部門(mén)應(yīng)請(qǐng)相關(guān)省級(jí)環(huán)保部門(mén)協(xié)助核查，相關(guān)省級(jí)環(huán)保部門(mén)應(yīng)向主核查的省級(jí)環(huán)保部門(mén)出具核查初審意見(jiàn)。第22頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

加強(qiáng)監(jiān)督管理一是對(duì)申請(qǐng)核查前一年內(nèi)發(fā)生過(guò)嚴(yán)重環(huán)境違法行為的企業(yè)，各級(jí)環(huán)保部門(mén)應(yīng)不予受理其核查申請(qǐng)，包括：發(fā)生過(guò)重大或特大突發(fā)環(huán)境事件，未完成主要污染物總量減排任務(wù)，被責(zé)令限期治理、限產(chǎn)限排或停產(chǎn)整治，受到環(huán)境保護(hù)部或省級(jí)環(huán)保部門(mén)處罰，受到環(huán)保部門(mén)10萬(wàn)元以上罰款等。第23頁(yè)/共63頁(yè)二、上市環(huán)保核查的相關(guān)規(guī)定

二是在核查過(guò)程中，公司仍存在以下違法情形尚未得到改正的，環(huán)保部門(mén)應(yīng)退回其核查申請(qǐng)材料，并在6個(gè)月內(nèi)不再受理其上市環(huán)保核查申請(qǐng)：違反環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批和“三同時(shí)”驗(yàn)收制度，違反飲用水水源保護(hù)區(qū)制度有關(guān)規(guī)定，存在重大環(huán)境安全隱患，未完成因重金屬、危險(xiǎn)化學(xué)品、危險(xiǎn)廢物污染或因引發(fā)群體性環(huán)境事件而必須實(shí)施的搬遷任務(wù)。第24頁(yè)/共63頁(yè)三、上市公司環(huán)保核查程序

（一）核查企業(yè)的范圍：

需核查企業(yè)的范圍暫定為：申請(qǐng)環(huán)保核查公司的分公司、全資子公司和控股子公司下轄的從事環(huán)發(fā)〔2003〕101號(hào)文件所列重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)和利用募集資金從事重污染行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)。第25頁(yè)/共63頁(yè)三、上市公司環(huán)保核查程序

重污染行業(yè)：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司；從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司；涉重金屬排放的電池（包括含鉛蓄電池）、印刷電路板等行業(yè)的公司。

(環(huán)辦函［2008］373號(hào))第26頁(yè)/共63頁(yè)三、上市公司環(huán)保核查程序

（二）核查的時(shí)段：對(duì)申請(qǐng)上市的公司進(jìn)行環(huán)保核查的時(shí)段為申請(qǐng)上市環(huán)保核查前連續(xù)36個(gè)月。對(duì)申請(qǐng)?jiān)偃谫Y的上市公司，如屬首次進(jìn)行環(huán)保核查的，核查時(shí)段為申請(qǐng)環(huán)保核查前連續(xù)36個(gè)月；如屬再次進(jìn)行環(huán)保核查的，核查時(shí)段應(yīng)按接續(xù)上一次環(huán)保核查時(shí)段確定，如果超過(guò)36個(gè)月，應(yīng)核查36個(gè)月。第27頁(yè)/共63頁(yè)三、上市公司環(huán)保核查程序

（三）上市公司申請(qǐng)環(huán)保核查需要提交的材料：應(yīng)提交以下申請(qǐng)材料：1、申請(qǐng)環(huán)保核查的請(qǐng)示；2、申請(qǐng)上市或再融資的上市公司環(huán)保核查技術(shù)報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“技術(shù)報(bào)告”）；3、報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)待批準(zhǔn)的招股說(shuō)明書(shū)或公司發(fā)行證券方案；4、證明符合環(huán)發(fā)[2003]101號(hào)文件規(guī)定的有關(guān)資料及環(huán)保部認(rèn)為必要的其他材料。第28頁(yè)/共63頁(yè)三、上市公司環(huán)保核查程序

（四）公司工作程序1、公司擬首發(fā)或再融資需進(jìn)行環(huán)保核查的，應(yīng)盡早開(kāi)始環(huán)保核查工作。上市范圍確定后即可啟動(dòng)。(可首先進(jìn)行自查)2、公司應(yīng)根據(jù)環(huán)境保護(hù)部有關(guān)規(guī)定，委托技術(shù)核查單位開(kāi)展核查工作、編制技術(shù)報(bào)告。3、報(bào)環(huán)境保護(hù)部核查：公司應(yīng)先向公司核查范圍內(nèi)企業(yè)所在地省級(jí)環(huán)保行政主管部門(mén)提交核查申請(qǐng)和有關(guān)材料，取得各省級(jí)環(huán)保部門(mén)出具的初審意見(jiàn)后，再向環(huán)境保護(hù)部提出核查申請(qǐng)。報(bào)省環(huán)保廳核查：應(yīng)取得市一級(jí)環(huán)保部門(mén)初審意見(jiàn)，向省環(huán)保廳提出申請(qǐng)。第29頁(yè)/共63頁(yè)三、上市公司環(huán)保核查程序

4、公司向環(huán)境保護(hù)部門(mén)提出核查申請(qǐng)，同時(shí)提交核查技術(shù)報(bào)告、待報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的招股說(shuō)明書(shū)或發(fā)行證券方案相關(guān)下一級(jí)環(huán)保部門(mén)出具的同意通過(guò)環(huán)保核查的初審意見(jiàn)。申請(qǐng)文件、技術(shù)報(bào)告應(yīng)與最終報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的招股說(shuō)明書(shū)或發(fā)行方案中的上市范圍相同。如發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)向環(huán)境保護(hù)部進(jìn)行說(shuō)明；有較大變化的，應(yīng)重新進(jìn)行核查。第30頁(yè)/共63頁(yè)上市公司環(huán)保核查程序圖第31頁(yè)/共63頁(yè)三、上市公司環(huán)保核查程序

（五）工作時(shí)限各級(jí)環(huán)保部門(mén)應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成核查工作：在收到公司提交的申請(qǐng)材料之日起10個(gè)工作日內(nèi)，負(fù)責(zé)主核查的環(huán)保部門(mén)應(yīng)作出是否受理的決定并及時(shí)告知申請(qǐng)公司。在受理之日起30個(gè)工作日內(nèi)，負(fù)責(zé)核查初審的省級(jí)環(huán)保部門(mén)應(yīng)向環(huán)境保護(hù)部或主核查省級(jí)環(huán)保部門(mén)出具核查初審意見(jiàn)。在受理之日起50個(gè)工作日內(nèi)，負(fù)責(zé)主核查的環(huán)保部門(mén)應(yīng)組織完成核查并出具核查意見(jiàn)。第32頁(yè)/共63頁(yè)四、上市環(huán)保核查管理權(quán)限

１、環(huán)境保護(hù)部：負(fù)責(zé)重污染行業(yè)的上市環(huán)保核查：從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司。第33頁(yè)/共63頁(yè)四、上市環(huán)保核查管理權(quán)限

２、省級(jí)環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)：在本省內(nèi)從事冶金、化工、石化、煤炭、火電、建材、造紙、釀造、制藥、發(fā)酵、紡織、制革和采礦業(yè)公司；涉重金屬排放的電池（包括含鉛蓄電池）、印刷電路板等行業(yè)的公司。第34頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

按照環(huán)境保護(hù)部有關(guān)環(huán)保核查文件要求，對(duì)上市公司環(huán)保核查(含募集資金投向項(xiàng)目)主要包括以下十三個(gè)方面。第35頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

（一）“環(huán)境影響評(píng)價(jià)”與“三同時(shí)”制度1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到的要求：新、改、擴(kuò)建工程“環(huán)境影響評(píng)價(jià)”和“三同時(shí)”執(zhí)行率100%，并經(jīng)環(huán)保部門(mén)驗(yàn)收批復(fù)。在核查時(shí)段之前存在未依法執(zhí)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)和“三同時(shí)”竣工驗(yàn)收的違法行為，除如實(shí)反映該違法情況外，申請(qǐng)者應(yīng)按照環(huán)境保護(hù)管理的要求，向企業(yè)所在地市級(jí)以上環(huán)保行政管理部門(mén)申請(qǐng)進(jìn)行環(huán)保調(diào)查和驗(yàn)收。核查時(shí)段內(nèi)項(xiàng)目沒(méi)依法履行環(huán)評(píng)審批或“三同時(shí)”驗(yàn)收制度的，申請(qǐng)者應(yīng)立即履行相關(guān)的環(huán)境保護(hù)管理程序。第36頁(yè)/共63頁(yè)延伸解讀

《中華人民共和國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》（2002年10月28日）環(huán)境影響評(píng)價(jià)：是指對(duì)規(guī)劃和建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施后可能造成的環(huán)境影響進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)估，提出預(yù)防或者減輕不良環(huán)境影響的對(duì)策和措施，進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)的方法與制度。環(huán)評(píng)的對(duì)象：規(guī)劃和建設(shè)項(xiàng)目第37頁(yè)/共63頁(yè)延伸解讀

《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件分級(jí)審批規(guī)定》原則：建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件的分級(jí)審批權(quán)限，原則上按照建設(shè)項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)和備案權(quán)限及建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響性質(zhì)和程度確定。

同時(shí)根據(jù)項(xiàng)目環(huán)境影響程度，對(duì)不同類(lèi)別項(xiàng)目作出調(diào)整。第38頁(yè)/共63頁(yè)延伸解讀

《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)分類(lèi)管理名錄》根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響程度，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)境影響評(píng)價(jià)實(shí)行分類(lèi)管理。建設(shè)項(xiàng)目所處環(huán)境的敏感性質(zhì)和敏感程度，是確定建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)類(lèi)別的重要依據(jù)。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照名錄的規(guī)定，分別組織編制環(huán)境影響報(bào)告書(shū)、環(huán)境影響報(bào)告表或者填報(bào)環(huán)境影響登記表。第39頁(yè)/共63頁(yè)延伸解讀

《建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收管理辦法》》（國(guó)家環(huán)境保護(hù)總局13號(hào)令，頒布時(shí)間：2001-12-27）建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收:是指建設(shè)項(xiàng)目竣工后，環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)根據(jù)本辦法規(guī)定，依據(jù)環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收監(jiān)測(cè)或調(diào)查結(jié)果，并通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查等手段，考核該建設(shè)項(xiàng)目是否達(dá)到環(huán)境保護(hù)要求的活動(dòng)。建設(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收范圍包括：與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的各項(xiàng)環(huán)境保護(hù)設(shè)施，包括為防治污染和保護(hù)環(huán)境所建成或配備的工程、設(shè)備、裝置和監(jiān)測(cè)手段，各項(xiàng)生態(tài)保護(hù)設(shè)施；需要進(jìn)行試生產(chǎn)的，其配套建設(shè)的環(huán)境保護(hù)設(shè)施必須與主體工程同時(shí)投入試運(yùn)行。試生產(chǎn)的期限最長(zhǎng)不超過(guò)一年。建設(shè)項(xiàng)目竣工后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)向有審批權(quán)的環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)，申請(qǐng)?jiān)摻ㄔO(shè)項(xiàng)目竣工環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收。第40頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

（二）排污申報(bào)、排污許可證與排污繳費(fèi)執(zhí)行情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到的要求：依法進(jìn)行排污申報(bào)登記并領(lǐng)取排污許可證，達(dá)到排污許可證的要求。按規(guī)定繳納排污費(fèi)。2、查閱申請(qǐng)者下屬各從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)向當(dāng)?shù)丨h(huán)保主管部門(mén)排污申報(bào)登記表、當(dāng)?shù)丨h(huán)保主管部門(mén)頒發(fā)的排污許可證明，以及環(huán)保主管部門(mén)發(fā)出的繳費(fèi)通知單和繳費(fèi)收據(jù)。第41頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

（三）主要污染物總量控制指標(biāo)及減排任務(wù)完成情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到下列要求：完成各級(jí)環(huán)保部門(mén)給企業(yè)下達(dá)的主要污染物總量指標(biāo)及減排任務(wù)。2、了解企業(yè)是否是主要污染物控制（減排）對(duì)象，對(duì)于屬于控制（減排）對(duì)象的企業(yè)，逐一載明：（1）環(huán)保行政主管部門(mén)對(duì)企業(yè)的主要污染物總量控制（減排）的要求；（2）企業(yè)落實(shí)主要污染物總量控制（減排）任務(wù)的情況，附污染物總量控制（減排）工程措施。如果沒(méi)有總量控制（減排）任務(wù)，應(yīng)由地方環(huán)保行政主管部門(mén)出具相關(guān)證明。第42頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

（四）污染物排放情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到下列要求：污染物排放穩(wěn)定達(dá)到國(guó)家或地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)（以地級(jí)市以上環(huán)保部門(mén)監(jiān)測(cè)站的監(jiān)測(cè)報(bào)告為準(zhǔn)，并需提供相關(guān)的環(huán)保設(shè)施建設(shè)、運(yùn)行資料，必要時(shí)應(yīng)進(jìn)行核查監(jiān)測(cè)，以評(píng)價(jià)污染物排放現(xiàn)狀）第43頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

（五）工業(yè)固體廢物和危險(xiǎn)廢物處置情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到下列要求：工業(yè)固體廢物和危險(xiǎn)廢物依法無(wú)害化處置達(dá)到100%。2、按不同類(lèi)別廢物進(jìn)行核查，包括現(xiàn)場(chǎng)核查臨時(shí)和永久貯存設(shè)施是否符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求、應(yīng)配套的環(huán)保設(shè)施是否完備及運(yùn)行，查閱有關(guān)廢物綜合利用和轉(zhuǎn)移的記載；準(zhǔn)確地說(shuō)明廢物的最終去向。第44頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

（六）環(huán)保設(shè)施運(yùn)行情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到下列要求：環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到95%以上。2、逐一進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，并應(yīng)確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)核查期間各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)是出于正常運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，環(huán)境保護(hù)設(shè)施處于正常運(yùn)行狀態(tài)。

第45頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

（七）不使用違禁物質(zhì)與符合產(chǎn)業(yè)政策情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到下列要求：產(chǎn)品、副產(chǎn)品及生產(chǎn)過(guò)程中不含有或使用法律法規(guī)和國(guó)際公約禁用的物質(zhì)，使用的工藝、設(shè)施等符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策要求。第46頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

（八）企業(yè)環(huán)境管理情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到下列要求：有健全的企業(yè)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)和管理制度。2、查閱企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)架構(gòu)圖，確認(rèn)企業(yè)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)在企業(yè)中的地位和作用，以及配置的人力資源；對(duì)于使用、生產(chǎn)、加工、貯存危險(xiǎn)化學(xué)品的企業(yè)，應(yīng)補(bǔ)充環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)急預(yù)案的核查。第47頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

（九）環(huán)境處罰、環(huán)境糾紛及環(huán)境污染事故情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到下列要求：模范遵守環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)，核查時(shí)段內(nèi)沒(méi)有發(fā)生重大環(huán)境污染事故。2、查閱企業(yè)有關(guān)環(huán)保檔案材料，說(shuō)明核查企業(yè)是否受過(guò)環(huán)保行政處罰、是否發(fā)生過(guò)環(huán)境糾紛、以及發(fā)生過(guò)針對(duì)企業(yè)的環(huán)保訴求信訪或上訪，是否發(fā)生過(guò)環(huán)境污染事故，以及其他環(huán)保違法違規(guī)行為；對(duì)出現(xiàn)上述違法違規(guī)情況者，應(yīng)全面、真實(shí)反映核查第48頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

(十)產(chǎn)污強(qiáng)度及清潔生產(chǎn)實(shí)施情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到下列要求：?jiǎn)挝划a(chǎn)品產(chǎn)污強(qiáng)度達(dá)到國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平；按《關(guān)于深入推進(jìn)重點(diǎn)企業(yè)清潔生產(chǎn)的通知》（環(huán)發(fā)[2010]54號(hào)）要求定期開(kāi)展清潔生產(chǎn)審核并通過(guò)環(huán)保部門(mén)的評(píng)估驗(yàn)收。2、各企業(yè)單位主要產(chǎn)品主要污染物產(chǎn)生情況，在所屬行業(yè)所處的水平。第49頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

（十一）重金屬污染防治情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到下列要求：重金屬污染物排放企業(yè)應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)環(huán)境保護(hù)部等部門(mén)關(guān)于加強(qiáng)重金屬污染防治工作指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)［2009］61號(hào)），重金屬污染物排放符合國(guó)家和地方要求，未對(duì)周邊人群健康和生態(tài)環(huán)境造成嚴(yán)重影響。2、是否建立特征污染物日監(jiān)測(cè)制度，每月向當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)報(bào)告監(jiān)測(cè)結(jié)果，安裝重金屬污染物在線監(jiān)測(cè)裝置并與環(huán)保部門(mén)聯(lián)網(wǎng)。建立企業(yè)環(huán)境信息公開(kāi)制度，向社會(huì)發(fā)布年度環(huán)境報(bào)告書(shū)，公布重金屬污染物排放和環(huán)境管理等情況。第50頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

（十二）環(huán)境信息披露情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到下列要求：按照《關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)格上市環(huán)保核查管理制度加強(qiáng)上市公司環(huán)保核查后督查工作的通知》環(huán)發(fā)〔2010〕78號(hào)的要求，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地向公眾披露環(huán)境信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2、核實(shí)申請(qǐng)公司建立企業(yè)環(huán)境信息公開(kāi)制度情況，說(shuō)明公司是否按照企業(yè)環(huán)境信息公開(kāi)的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確地披露環(huán)境信息、發(fā)布年度環(huán)境報(bào)告書(shū)。

第51頁(yè)/共63頁(yè)五、上市公司環(huán)保核查主要內(nèi)容

(十三)上一次環(huán)保核查承諾完成情況1、申請(qǐng)者應(yīng)達(dá)到下列要求：對(duì)上一次環(huán)保核查提出的問(wèn)題進(jìn)行整改，完成上一次環(huán)保核查承諾。2、逐項(xiàng)說(shuō)明對(duì)在上一次申請(qǐng)環(huán)保核查時(shí)，申請(qǐng)者針對(duì)環(huán)保遺留問(wèn)題所制定的有關(guān)環(huán)保整改計(jì)劃、方案的落實(shí)情況，以及整改后的效果。

第52頁(yè)/共63頁(yè)六、案例分析

1、上市環(huán)保核查否決條件自2011年8月14日起，對(duì)申請(qǐng)核查前一年內(nèi)發(fā)生過(guò)嚴(yán)重環(huán)境違法行為的企業(yè)，環(huán)境保護(hù)部和各省級(jí)環(huán)保部門(mén)將不予受理其核查申請(qǐng)，包括：發(fā)生過(guò)重大或特大突發(fā)環(huán)境事件，未完成主要污染物總量減排任務(wù)，被責(zé)令限期治理、限產(chǎn)限排或停產(chǎn)整治，受到環(huán)境保護(hù)部或省級(jí)環(huán)保部門(mén)處罰，受到環(huán)保部門(mén)10萬(wàn)元以上罰款等。第53頁(yè)/共63頁(yè)在核查過(guò)程中，公司仍存在以下違法情形尚未得到改正的，環(huán)境保護(hù)部將退回其核查申請(qǐng)材料，并在6個(gè)月內(nèi)不再受理其上市環(huán)保核查申請(qǐng)：違反環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批和“三同時(shí)”驗(yàn)收制度，違反飲用水水源保護(hù)區(qū)制度有關(guān)規(guī)定，存在重大環(huán)境安全隱患，未完成因重金屬、危險(xiǎn)化學(xué)品、危險(xiǎn)廢物污染或因引發(fā)群體性環(huán)境事件而必須實(shí)施的搬遷任務(wù)。第54頁(yè)/共63頁(yè)六、案例分析

2、信息不全，無(wú)法支持結(jié)論▲缺乏近年的監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，無(wú)法支持達(dá)標(biāo)排放的結(jié)論技術(shù)報(bào)告書(shū)的信息：給出有、無(wú)監(jiān)測(cè)資料，以及是否達(dá)標(biāo)的統(tǒng)計(jì)表，并稱(chēng)原來(lái)超標(biāo)的經(jīng)整改后達(dá)標(biāo)。對(duì)于未按要求開(kāi)展環(huán)境監(jiān)測(cè)的，應(yīng)提出整改實(shí)施方案，并按規(guī)定補(bǔ)作監(jiān)測(cè)（必須提供最近一年監(jiān)測(cè)報(bào)告）。申請(qǐng)者還應(yīng)承諾一旦申請(qǐng)上市或