銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）試題題庫-試題答案

（最新版）銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信

貸（中級）試題題庫?試題答案

L通常來講，企業(yè)銷售收入是增長模式，固定資產(chǎn)增長模式是

發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固

定資產(chǎn)擴(kuò)張引起的借款需求很重要。（）

A.線性；階梯形

B.非線性；幾何形

C.線性；幾何形

D.非線性；線性

【答案】：A

【解析】：

銷售收入呈線性增長，而固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔

幾年才需要一次較大的資本支出。

2.利率一般有年利率、月利率和日利率三種形式，以月為計息期的，

一般按本金的（）表示。

A.十萬分之幾

B.百分之幾

C.萬分之幾

D.千分之幾

【答案】：D

【解析】：

月利率也稱月息率，以月為計息期，一般按本金的千分比表示。此外,

年利率也稱年息率，以年為計息期，一般按本金的百分比表示；日利

率也稱日息率，以日為計息期，一般按本金的萬分比表示。

3.如果長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，這表明借款

人是（）o[2010年5月真題]

A.以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

B.以部分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

C.以部分長期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)

D.以部分長期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn)

【答案】：B

【解析】：

如果借款人長期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長期資金需求，即以部

分短期負(fù)債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，

勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進(jìn)而影響其償債能力。

4.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定

有效期的，按預(yù)計使用期限或者不少于（）的期限平均攤銷。［2010

年5月真題］

A.3年

B.5年

C.1年

D.10年

【答案】：D

【解析】：

無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)

規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)

計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后

按不短于5年的期限平均攤銷。

.關(guān)于抵押的效力，下列說法正確的有（

5）o

A.若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而

得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，不能作為

債權(quán)的擔(dān)保

B.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

C.抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的

擔(dān)保

D.抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債

權(quán)的費用

E.抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當(dāng)通知銀行

并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人

的，轉(zhuǎn)讓行為無效

【答案】：B|E

【解析】：

A項，若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損

害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔(dān)保，其抵押物未減少的部分，仍作

為債權(quán)的擔(dān)保；C項，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或

者作為其他債權(quán)的擔(dān)保；D項，抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、

違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權(quán)的費用。

6.等額還款中一般包括下列哪些方式？（）［2016年11月真題］

A.等額本息還款

B.約定還款

C.分次還款

D.等額本金還款

E.不定額還款

【答案】：A|D

【解析】：

還款方式一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又分定額還款和

不定額還款兩種方式。定額還款包括等額還款和約定還款，其中等額

還款通常包括等額本金還款和等額本息還款等方式。

7.在審核借款憑證時，信貸員應(yīng)確認(rèn)貸款合同的（）等正確、真實

無誤。

A.提款申請書

B.用途

C.金額

D.賬號

E.預(yù)留印鑒

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

在審核借款憑證時，業(yè)務(wù)人員要根據(jù)借款合同認(rèn)真審核，確認(rèn)貸款用

途、日期、金額、賬號、預(yù)留印鑒等正確、真實無誤后，在借款人填

妥借款憑證的相應(yīng)欄目簽字，交由有關(guān)主管簽字后進(jìn)行放款的轉(zhuǎn)賬處

理。

8.下列關(guān)于貸款風(fēng)險分類的表述，錯誤的是（）。

A.貸款是否被挪用，是判斷貸款政策與否有效的重要標(biāo)志，貸款一旦

被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險，至少應(yīng)被分類為關(guān)注類貸款

B.需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類

C.相對于抵質(zhì)押擔(dān)?；蛑匦禄I資，借款人正常經(jīng)營所獲得的現(xiàn)金流是

償還債務(wù)最有保障的來源

D.借款人還款記錄直接反映了借款人償還貸款的能力，同時也是判斷

借款人還款意愿的重要依據(jù)，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本

行貸款至少應(yīng)分類為次級類

【答案】：D

【解析】：

D項，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應(yīng)分類為關(guān)

注類。《貸款風(fēng)險分類指引》對于一些特殊形態(tài)的貸款，從審慎監(jiān)管

角度出發(fā)，提出了強(qiáng)制性的分類要求，例如：①下列貸款應(yīng)至少歸為

關(guān)注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立

等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；借新還舊，或者需通過其他融資方

式償還；改變貸款用途；本金或者利息逾期；同一借款人對本行或其

他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。

②下列貸款應(yīng)至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限、其

應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢

銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。③重組貸款（指銀行由于借款人

財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調(diào)整的貸款）:

需要重組的貸款應(yīng)至少歸為次級類；重組后的貸款（簡稱重組貸款）

如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類；重

組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束

后，應(yīng)嚴(yán)格按照指引規(guī)定進(jìn)行分類。

9.商業(yè)銀行評價借款人還款能力應(yīng)主要關(guān)注（）。

A.現(xiàn)金流量狀況

B.現(xiàn)有資產(chǎn)價值

C.重新籌資能力

D.擔(dān)保落實情況

【答案】：A

【解析】：

客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流，只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)

的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時.，其才具有還款能力。在實際操作

中，銀行可以通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務(wù)預(yù)測來評估

還款能力，集中分析客戶未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險。

10.下列有關(guān)商業(yè)銀行實貸實付的表述，錯誤的是（）。

A.按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求

B.滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的

C.自主支付是實貸實付的重要手段

D.協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)

【答案】：C

【解析】：

C項，受托支付是實貸實付的重要手段。

對于質(zhì)押擔(dān)保貸款，出質(zhì)人應(yīng)向商業(yè)銀行提交的材料有（

1L）o

A.擔(dān)保意向書

B.出質(zhì)人資格證明

C.質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件

D.出質(zhì)人須提供有權(quán)作出決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)于同意提供質(zhì)押的文

件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

E.財產(chǎn)共有人出具的同意出質(zhì)的文件

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

出質(zhì)人向商業(yè)銀行申請質(zhì)押擔(dān)保，應(yīng)在提送信貸申請報告的同時一，提

送出質(zhì)人提交的“擔(dān)保意向書”及以下材料：①質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明

文件；②出質(zhì)人資格證明；③出質(zhì)人須提供有權(quán)決議的機(jī)關(guān)作出的關(guān)

于同意提供質(zhì)押的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明

（包括但不限于授權(quán)委托書、股東會決議、董事會決議）；④財產(chǎn)共

有人出具的同意出質(zhì)的文件。

12.在項目背景分析中，對發(fā)起人或借款人投資建設(shè)該項目的原因、

建成后的意義作用的分析屬于（）。

A.項目可行性分析

B.項目宏觀背景分析

C.項目微觀背景分析

D.項目企業(yè)分析

【答案】：C

【解析】：

分析項目的微觀背景，也即從微觀上判斷項目建設(shè)的合理性。主要分

析發(fā)起人或借款人投資建設(shè)該項目的原因，建成后的意義作用，該項

目與項目發(fā)起人或借款人現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)的關(guān)系，該項目計劃與發(fā)起人

或借款人的長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃有何關(guān)系，投資建設(shè)該項目有何相對競爭優(yōu)

勢等；然后分析項目建設(shè)的內(nèi)外部條件是否具備，包括項目建設(shè)的各

種資金、技術(shù)、市場、社會協(xié)作條件、勞動力、自然條件、各種優(yōu)惠

政策及可供利用的基礎(chǔ)設(shè)施等資源要素及市場供求狀況是否匹配，以

及其他推動或吸引投資者提出項目建設(shè)意向的背景情況等。

.授信額度的決定因素有（

13）o

A.客戶的還款能力

B.貸款組合管理的限制

C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

D.銀行的客戶政策

E.客戶的信貸需求

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

貸款授信額度是在對以下因素進(jìn)行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了

解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進(jìn)行討論，對借款原因進(jìn)行分

析，確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)

的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客

戶政策；⑥關(guān)系管理因素。

14.下列文件中，屬于商業(yè)銀行貸款類文件的是（）。

A.企業(yè)法人執(zhí)照

B.已正式簽署的合營合同

C.借貸雙方已正式簽署的借款合同

D.已正式簽署的建設(shè)合同

【答案】：C

【解析】：

貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已

正式簽署的貸款協(xié)議（多用于銀團(tuán)貸款）。A項屬于公司類文件；BD

兩項均屬于與項目有關(guān)的協(xié)議。

15.在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以（）為100%,計算出各指標(biāo)所占百

分比的增減變動，分析對借款人利潤總額的影響。

A.產(chǎn)品銷售費用

B.產(chǎn)品銷售利潤

C.產(chǎn)品銷售成本

D.產(chǎn)品銷售收入凈額

【答案】：D

【解析】：

在利潤表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%,計算產(chǎn)品銷

售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百

分比，計算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總

額的影響。

16.()是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，

根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付

給符合合同約定用途的借款人交易對象。

A.實貸實付

B.受托支付

C.自主支付

D.其他支付

【答案】：B

【解析】：

貸款人受托支付是指貸款人在確認(rèn)借款人滿足貸款合同約定的提款

條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人

賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是

實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是

有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。

17.甲企業(yè)稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%,利息費用為50萬

元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（）o

A.3

B.1.6

C.2

D.2.4

【答案】：A

【解析】：

利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客

戶償付負(fù)債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)=（利潤總額+

利息費用）/利息費用。因此，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)=[80/

（1-20%）+50]萬0=3。

18.在固定資產(chǎn)折舊到期前（）,要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預(yù)計的

殘值后的凈額平均攤銷。

A.一年

B.四年

C.兩年

D.三年

【答案】：C

【解析】：

在雙倍余額遞減法中，年折舊率=2折舊年限；年折舊額=固定資產(chǎn)

賬面凈值X年折舊率。在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬

面凈值扣除預(yù)計的殘值后的凈額平均攤銷。

19.核保是指核實保證人提供的保證()。

A.是在自愿基礎(chǔ)上達(dá)成

B.是保證人真實意思的表示

C.價值充足

D.穩(wěn)定連續(xù)

E.信譽度高

【答案】:A|B

【解析】：

為了防范保證貸款的風(fēng)險，商業(yè)銀行需要核實保證。核實保證簡稱為

“核?！?，是指去核實保證人提供的保證是在自愿原則的基礎(chǔ)上達(dá)成

的，是保證人真實意思的表示。強(qiáng)制提供的保證，保證合同無效。

20.()是商業(yè)銀行為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意

向性的書面聲明。

A.貸款合同

B.貸款意向書

C.貸款承諾

D.項目建議書

【答案】：B

【解析】：

貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的

一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意

向書任何內(nèi)容的約束。在項目建議書批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對

符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般設(shè)有權(quán)限限制，超出所在

行權(quán)限的項目須報上級行備案。

2L下列選項中，不屬于公司收款條件類型的是（）。

A.預(yù)付貨款

B.賒賬銷售

C.預(yù)收貨款

D.現(xiàn)貨交易

【答案】：A

【解析】：

公司收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素，收款條件主

要包括三種：預(yù)收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。

22.一個物可以設(shè)立()個質(zhì)押權(quán)。

A.兩

B.零

C.一

D.三

【答案】：C

【解析】：

在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一物只能設(shè)立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在受償?shù)?/p>

順序問題；而一物可設(shè)數(shù)個抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)個抵押權(quán)并存時，有受償?shù)?/p>

先后順序之分。

23.()是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面

合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占

有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。

A.留置

B.保證

C.質(zhì)押

D.抵押

【答案】：C

【解析】：

A項，留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按

照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)按照規(guī)定留置該財產(chǎn)，以

該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償；B項，保證是

指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履

行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為；D項，抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)

移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)

的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時.，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或

者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。

24.在商業(yè)銀行貸后管理中，抵押品檢查的主要內(nèi)容有（）。

A.抵押品是否被變賣出售或部分被變賣出售

B.抵押品價值是否變化

C.抵押品是否被妥善保管

D.抵押品保險到期后是否及時續(xù)投保險

E.抵押品是否被轉(zhuǎn)移至不利于銀行監(jiān)控的地方

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

除了ABCDE五項，抵押品檢查的內(nèi)容還包括：①抵押品有無未經(jīng)貸

款人同意的出租情況；②抵押品的權(quán)屬證明是否妥善保管、真實有效。

25.在“三個辦法一個指引”中，實行“實貸實付”的根本目的是（）o

[2013年11月真題]

A.滿足有效信貸需求

B.防止貸款資金閑置

C.防范信貸風(fēng)險

D.防止貸款詐騙

【答案】：A

【解析】：

實貸實付的核心要義有以下幾個方面：①滿足有效信貸需求是實貸實

付的根本目的；②按進(jìn)度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求；③受托支

付是實貸實付的重要手段；④協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。

26.下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是（）。

A.集體所有的土地使用權(quán)可以單獨用于抵償債務(wù)

B.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)

C.不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得之日起2年內(nèi)予以處置

D.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租

【答案】：A

【解析】：

A項，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財產(chǎn)不

得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)生效法律文書辦理的除

外。

27.抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置的方式包括（）。

A.協(xié)議處置

B.委托銷售

C.招標(biāo)處置

D.打包出售

E.公開拍賣

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置。不適于拍賣的，可根

據(jù)資產(chǎn)的實際情況，采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售

等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時，應(yīng)在選擇中介機(jī)

構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機(jī)制，避免暗箱操作。

28.項目履約保證的申請人通常為，受益人通常為。()

A.施工單位，銀行

B.施工單位，工程業(yè)主

C.工程業(yè)主，銀行

D.工程業(yè)主，施工單位

【答案】：B

【解析】：

履約保證是指銀行應(yīng)保函申請人（通常為施工單位）的要求，向其交

易對手（通常為工程業(yè)主）保證，如申請人未履行合同約定的義務(wù)，

銀行將受理其交易對手的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。

29.要比較全面地分析借款人短期償債能力時,，需將下列指標(biāo)結(jié)合起

來觀察（）o

A.速動比率

B.流動比率

C.現(xiàn)金比率

D.資產(chǎn)負(fù)債率

E.營運資金

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

在分析客戶短期償債能力時，可將流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率三

個指標(biāo)結(jié)合起來觀察，特別是還可將營運資金指標(biāo)結(jié)合起來進(jìn)行全面

分析，一般能夠得到評價借款人短期償債能力的更佳效果，因為營運

資金是借款人償債資金保證的絕對量，而流動比率、速動比率和現(xiàn)金

比率是相對數(shù)。D項是反映借款人長期償債能力的指標(biāo)。

30.商業(yè)銀行對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當(dāng)上收審批權(quán)

限，這屬于按照（）進(jìn)行的信貸授權(quán)。

A.授信品種

B.授權(quán)人

C.行業(yè)

D.客戶風(fēng)險評級

【答案】：C

【解析】：

信貸授權(quán)是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)

鍵業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。常用的授權(quán)形式有以下幾

種：①按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派

出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨立授信審批人等。②按授信品種劃分，

可按風(fēng)險高低進(jìn)行授權(quán)，如對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸

款等品種給予不同的權(quán)限。③按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投

向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高

耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。④按客戶風(fēng)險評級授權(quán)，根

據(jù)銀行信用評級政策，對不同信用等級的客戶分別授予不同的權(quán)限。

⑤按擔(dān)保方式授權(quán)，根據(jù)擔(dān)保對風(fēng)險的緩釋作用，對采用不同擔(dān)保方

式的信貸業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對全額保證金業(yè)務(wù)、存單（國

債）質(zhì)押業(yè)務(wù)等分別給予不同的審批權(quán)限。

31.下列關(guān)于保證擔(dān)保的表述，正確的是（）。［2014年11月真題］

A.未經(jīng)保證人同意，對展期后的貸款，保證人可不承擔(dān)保證責(zé)任

B.銀行對借款合同的修改應(yīng)取得保證人口頭或書面意見

C.銀行與借款人協(xié)商變更借款合同時一，可不告知保證人

D.事前如有口頭或書面約定的，銀行對借款有關(guān)合同的修改可不通知

保證人

【答案】：A

【解析】：

BCD三項，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改,

都應(yīng)取得保證人的書面意見，否則保證可能由此落空。

32.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，以下關(guān)于仲裁和訴

訟時效的敘述正確的是（）o[2010年5月真題]

A.向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是

1年

B.向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是

1年

C.向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時效為2年，向人民法院提起訴訟的時效是

2年

D.向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效是

3年

【答案】：D

【解析】：

按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴

訟的時效為3年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。

33.項目盈利能力分析指標(biāo)主要包括（）。

A.財務(wù)凈現(xiàn)值

B.投資回收期

C.投資利潤率

D.投資利稅率和資本金利潤率

E.財務(wù)內(nèi)部收益率

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值

率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等評價指

標(biāo)進(jìn)行。

34.下列關(guān)于合同審核的說法，不正確的是（）。

A.合同復(fù)核人員根據(jù)審批意見復(fù)核合同文本及附件填寫的完整性、準(zhǔn)

確性、真實性

B.同筆貸款的合同填寫人與合同復(fù)核人不可以為同一人

C.合同文本復(fù)核人員應(yīng)就復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題及時與合同填寫人員溝

通

D.合同文本復(fù)核人員應(yīng)就發(fā)現(xiàn)的問題及時建立復(fù)核記錄，交由合同填

寫人員簽字確認(rèn)

【答案】：A

【解析】：

A項，合同復(fù)核人員無需復(fù)核合同文本及附件填寫的真實性，而只需

復(fù)核完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性，主要包括：①文本書寫是否規(guī)范；②

內(nèi)容是否與審批意見一致；③合同條款填寫是否齊全、準(zhǔn)確；④文字

表達(dá)是否清晰；⑤主從合同及附件是否齊全等。

35.無形資產(chǎn)的原值（）。

A.按資產(chǎn)評估確認(rèn)

B.按實際發(fā)生值計算

C.按固定資產(chǎn)確定方法確認(rèn)

D.按市場價確認(rèn)

【答案】：C

【解析】：

無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括土地使用

權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽等。無形資產(chǎn)原值的確定方法與固定資產(chǎn)

相同。

36.貸款意向階段，對于（）的借款人，銀行對其提供財務(wù)報表可不

作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。

A.固定資產(chǎn)貸款

B.新建項目貸款

C.轉(zhuǎn)貸款

D.政府項目貸款

【答案】：B

【解析】：

貸款意向階段，銀行對于借款人提供的資料應(yīng)注意（包括但不限于）:

對企業(yè)提交的經(jīng)審計和未審計的財務(wù)報表應(yīng)區(qū)別對待，對企業(yè)財務(wù)狀

況的分析應(yīng)以經(jīng)審計的財務(wù)報表為主，其他財務(wù)資料為輔；如為新建

項目，對于提供財務(wù)報表可不作嚴(yán)格要求，但應(yīng)及時獲取借款人重要

的財務(wù)數(shù)據(jù)。

37.貸款人分析項目還款資金來源的主要內(nèi)容不包括（）。

A.項目有哪些還款資金來源

B.各種還款資金來源的可靠性如何

C.項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取了公積金后再用來還款

D.流動資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)如何

【答案】：D

【解析】：

分析項目的還款能力時，除了進(jìn)行還款指標(biāo)計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點，主要分析項目有哪些還款資金來

源，各種來源的可靠性如何，以及項目本身的利潤是否已按規(guī)定提取

了公積金后再用來還款。

38.商業(yè)銀行信貸人員在受理客戶借款申請后，初次面談了解客戶貸

款需求狀況時一，除貸款背景、貸款規(guī)模、貸款條件外，還必須了解（）。

A.經(jīng)濟(jì)走勢

B.貸款用途

C.貸款匯率

D.宏觀政策

【答案】：B

【解析】：

信貸人員在面談中需了解的客戶的貸款需求狀況，包括貸款目的、貸

款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等。

39.()是貸款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

A.貸前調(diào)查

B.貸款審核

C.貸款發(fā)放

D.貸款擔(dān)保

【答案】：A

【解析】：

貸前調(diào)查是指銀行受理借款人申請后，對借款人的信用狀況以及借款

的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實抵（質(zhì)）押物、保

證人情況的過程。貸前調(diào)查是銀行發(fā)放貸款前最重要的一環(huán)，也是貸

款發(fā)放后能否如數(shù)按期收回的關(guān)鍵。

40.銀行貸款發(fā)放原則中，主要適用于固定資產(chǎn)貸款發(fā)放的是（）。

A.計劃放款原則

B.比例放款原則

C.進(jìn)度放款原則

D.資本金足額原則

【答案】：C

【解析】：

進(jìn)度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程

量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計

劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計劃，應(yīng)于計劃

提款目前合理時間內(nèi)，向銀行提出申請，并征得銀行同意。如借款人

未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項的用途，銀行有權(quán)不予支付。

41.商業(yè)銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業(yè)務(wù)人員通常要（）。

A.面談訪問進(jìn)行前期調(diào)查

B.確立貸款意向

C.正式開始貸前調(diào)查

D.直接做出貸款承諾

【答案】：A

【解析】：

無論對于商業(yè)銀行主動營銷的客戶還是向商業(yè)銀行提出貸款需求的

客戶，信貸客戶經(jīng)理都應(yīng)盡可能通過安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查。

前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入

更多的時間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前

調(diào)查工作。

42.對項目成本進(jìn)行審查時，應(yīng)（）o

A.審查項目是否按企業(yè)財務(wù)通則與企業(yè)會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定核算項

目生產(chǎn)經(jīng)營成本

B.重點審查成本計算中原輔材料、包裝物、燃料動力的單耗、單價的

取值是否有理、有據(jù)

C.審查外購?fù)度胛锸欠癜凑諏嶋H買價計算成本

D.審查自制投入物是否按照制造過程中發(fā)生的實際支出計算成本

E.審查外購?fù)度胛锼Ц兜倪M(jìn)項稅是否單列

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，外購?fù)度胛锇凑召I價加應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運雜費、裝卸保險費、

途中合理損耗、入庫前加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計算成

本。

43.當(dāng)下列哪種情況發(fā)生時，銀行應(yīng)該停止貸款資金的發(fā)放和支付？

()

A.項目進(jìn)度快于資金的使用進(jìn)度或與資金使用進(jìn)度一致

B.借款人信用狀況上升

C.以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付

D.按合同約定支付貸款資金

【答案】：C

【解析】：

借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付

條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付:①信用狀況下降;

②不按合同約定支付貸款資金；③項目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；④

違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。

44.依法收貸的對象為（）o

A.逾期貸款

B.展期貸款

C.違約貸款

D.到期貸款

【答案】：C

【解析】：

廣義的依法收貸是指銀行按規(guī)定或約定，通過催收、扣收、處理變賣

抵押物，收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴

訟等途徑依法收貸；狹義的依法收貸指按照法律、法規(guī)的規(guī)定，采用

仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。依法收貸的對象是違約貸款。

45.關(guān)于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是（）。

A.要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清

償能力

B.利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力

C.強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)

D.將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾

【答案】：C

【解析】：

常規(guī)清收需要注意以下幾點：①要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，

判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力；②利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)

人施加壓力；③要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)

人自愿還款；④要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。

46.信貸客戶經(jīng)理需安排面談等方式進(jìn)行前期調(diào)查，面談中需要了解

的信息包括（）o

A.客戶的貸款需求狀況

B.客戶的還貸能力

C.客戶的公司狀況

D.抵押品的可接受性

E.客戶與銀行關(guān)系

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

面談中需了解的信息包括：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東

背景與控股股東情況、管理團(tuán)隊、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、

所在行業(yè)情況、所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等；②客戶的貸款需求

狀況，包括貸款目的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、

貸款條件等；③客戶的還貸能力，包括主營業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、

經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來源、保證人的經(jīng)濟(jì)實力等；④抵押品的可接受

性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難易程度等；⑤客戶與銀行

關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。

47.下列關(guān)于放款執(zhí)行部門的職責(zé)說法正確的有（）。

A.審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險變化的情況

B.可以根據(jù)審核情況選擇是否提出審核意見

C.主要職能包括審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性

D.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐項得到落實

E.貸款發(fā)放和支付的審核

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

放款執(zhí)行部門的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，其主要職能包

括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。

②核準(zhǔn)放款前提條件，主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐

項得到落實；放款執(zhí)行部門要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見并對審核意見

負(fù)責(zé)，主要審核內(nèi)容包括審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)

險變化情況等。③其他職責(zé)。

48.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述，正確的是（）。

A.銷售收入階梯形增長，固定資產(chǎn)線性增長

B.銷售收入線性增長，固定資產(chǎn)階梯形增長

C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長

【答案】：B

【解析】：

銷售收入的增長最終必須得到固定資產(chǎn)增長的支持。與銷售收入線性

增長模式不同，固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需

要一次較大的資本支出。

49.信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則包括（）。［2016年11月真題］

A.權(quán)責(zé)一致原則

B.授權(quán)適度原則

C.公平公開原則

D.差別授權(quán)原則

E.動態(tài)調(diào)整原則

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

信貸授權(quán)是指銀行金融機(jī)構(gòu)對其所屬業(yè)務(wù)職能部分、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵

業(yè)務(wù)崗位開展信貸業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。其應(yīng)遵循的基本原則有：①

授權(quán)適度原則；②差別授權(quán)原則；③動態(tài)調(diào)整原則；④權(quán)責(zé)一致原則。

50.一筆8年期的公司貸款，商業(yè)銀行允許展期的最長期限是（）年。

A.1

B.8

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計

不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年。

51.按照“首問負(fù)責(zé)”原則，存量貸款客戶由（）進(jìn)行維護(hù)和管理并

承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，原則上不移交。

A.調(diào)查分析的信貸員

B.后臺人員

C.支行主管

D.擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員

【答案】：A

【解析】：

責(zé)任認(rèn)定及追究對象主要包括：貸款調(diào)查分析及維護(hù)的信貸人員及其

主管領(lǐng)導(dǎo)、各級擁有授權(quán)權(quán)限的審批人員。按照“首問負(fù)責(zé)”原則，

存量貸款客戶由調(diào)查分析的信貸員進(jìn)行維護(hù)和管理并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，

原則上不移交。

52.()是對區(qū)域信貸風(fēng)險狀況的直接反映。

A.區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

B.區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量

C.區(qū)域信貸資產(chǎn)盈利性

D.區(qū)域信貸資產(chǎn)流動性

【答案】：B

【解析】：

區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部

風(fēng)險最重要的指標(biāo)。信貸資產(chǎn)質(zhì)量好，則表明該區(qū)域信貸風(fēng)險低。

53.下列屬于企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險的有（）。

A.不按期支付銀行貸款利息

B.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

C.應(yīng)收賬款異常增加

D.在多家銀行開戶

E.以短期利潤為中心，忽視長期利益

【答案】:A|C

【解析】：

B項屬于經(jīng)營風(fēng)險；D項屬于與銀行往來異常的現(xiàn)象；E項屬于企業(yè)

管理狀況風(fēng)險。