鐵路工程預(yù)算編制

主要內(nèi)容：一、預(yù)算管理意義二、預(yù)算的分類三、工程預(yù)算的編制工程預(yù)算編制方法一、預(yù)算管理的意義預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容：1.合理的預(yù)算限制能夠協(xié)調(diào)管理層與實(shí)施層的利益沖突，使雙方建立起一個(gè)相互信任的依據(jù)。2.限制日常的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。3.最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、保證財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法、合理性。2023/3/102一、預(yù)算管理的意義1．預(yù)算是支配的量化。是一種資源安排，通過(guò)預(yù)算的編制，使預(yù)算執(zhí)行者明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。2．預(yù)算是一種限制手段。編制預(yù)算以量化的方式來(lái)明確目標(biāo)工作的標(biāo)準(zhǔn)。3．預(yù)算管理是一種協(xié)調(diào)。從預(yù)算編制到預(yù)算執(zhí)行，各部門必需協(xié)商溝通、相互協(xié)作，最終產(chǎn)生出更好的支配和最好執(zhí)行效果。2023/3/103二、預(yù)算的分類我們常常會(huì)聽到全面預(yù)算管理的概念。全面預(yù)算就是把某企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)整個(gè)過(guò)程的計(jì)劃，用數(shù)量的形式反映出來(lái)，不同的企業(yè)分類方法不盡相同。如鐵路企業(yè)分別有生產(chǎn)預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算、勞動(dòng)工資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算等等。財(cái)務(wù)預(yù)算分運(yùn)輸收入、營(yíng)業(yè)收入、運(yùn)輸支出、資金預(yù)算等。

2023/3/104二、預(yù)算的分類其實(shí)每個(gè)人都有預(yù)算的概念，比如我們家庭日常的開銷，都還有自己的盤算（支配），只不過(guò)沒有依據(jù)某種固定的模式編制成文件，今日我們就是來(lái)共同探討針對(duì)具體的工程，如何依據(jù)相關(guān)的規(guī)定把該工程的整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)編制成預(yù)算文件（預(yù)算書）。2023/3/105二、預(yù)算的分類工程預(yù)算是整個(gè)預(yù)算系統(tǒng)很小的一部分，但和我們工作聯(lián)系最為親密，有必要從概念上進(jìn)行區(qū)分，避開出現(xiàn)我們遇到一個(gè)項(xiàng)目時(shí)，不知道是屬于什么性質(zhì)的工程，大約分三類。1.基建工程：簡(jiǎn)潔說(shuō)就是新建，鐵路基本建設(shè)有比較成熟的管理程序、定額體系、概預(yù)算編制方法；2.更改工程：是在原設(shè)備基礎(chǔ)上進(jìn)行的技術(shù)升級(jí)改造，鐵路在更改工程預(yù)算管理比較成熟完善；3.大修工程：對(duì)原設(shè)備的性能進(jìn)行復(fù)原性的修理。大修預(yù)算的編制還是空白，目前鐵道部還沒有制定大修預(yù)算編制方法，我局目前也沒有全面的大修預(yù)算編制方法，工務(wù)處制定的大修預(yù)算編制方法分線路、路橋分別制定，有確定的局限性。房屋大修一干脆受地方房屋修繕定額編制。2023/3/106二、預(yù)算的分類基本建設(shè)部113號(hào)文更改工程部24號(hào)文局108號(hào)文大修工程部沒有下文局有64號(hào)、410號(hào)文房屋大修鐵路工程預(yù)算分類湖北省房屋修繕定額鐵路定額原鄭局基礎(chǔ)修訂2023/3/107二、預(yù)算的分類部113號(hào)文部24號(hào)文局108號(hào)文局64號(hào)文局410號(hào)文編制預(yù)算對(duì)應(yīng)文件：2023/3/108二、預(yù)算的分類為便于理解，現(xiàn)舉例分析三個(gè)工程的區(qū)分。

如：大型養(yǎng)路機(jī)械運(yùn)用檢修檢修段因擴(kuò)大大機(jī)檢修規(guī)模，支配2012年增加檢修庫(kù)一個(gè)，可以出現(xiàn)投資有兩種狀況。1.該檢修庫(kù)單獨(dú)立項(xiàng)作為新建項(xiàng)目，則依據(jù)基本建設(shè)程序進(jìn)行，歸口管理部門是局建設(shè)管理處；2.假如該檢修庫(kù)作為檢修段進(jìn)行技術(shù)升級(jí)改造，則應(yīng)依據(jù)更新改造工程完成相關(guān)流程，歸口管理部門是局支配統(tǒng)計(jì)處?；玖鞒倘缦拢?/p>

可行性研究初步設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)招標(biāo)、施工竣工驗(yàn)收投資估算設(shè)計(jì)概算施工圖預(yù)算施工預(yù)算竣工決算2023/3/109二、預(yù)算的分類案例分析：3.但是無(wú)論投資規(guī)模是多少，都不能算是大修工程。同時(shí)在實(shí)際中，基建、更改、大修往往有交叉，一個(gè)項(xiàng)目同時(shí)有幾個(gè)投資來(lái)源。接上例，假如是在原檢修庫(kù)基礎(chǔ)上進(jìn)行技術(shù)升級(jí)改造，一般屬于更改工程，但往往在設(shè)備安裝過(guò)程中，房屋須要配套適應(yīng)性整修，則由大修資金安排，此時(shí)在編制預(yù)算時(shí)嚴(yán)格上講要分更改、大修工程分別編制，分別報(bào)計(jì)統(tǒng)處、財(cái)務(wù)處。所以要求技術(shù)人員知道所完成的工程是屬于什么性質(zhì)的工程，才會(huì)在編制預(yù)算時(shí)知道執(zhí)行什么文件。

2023/3/1010三、工程預(yù)算編制常言道：設(shè)計(jì)有概算，施工有預(yù)算，竣工有決算，這“三算”都是依據(jù)工程定額進(jìn)行編制的，編制預(yù)算是一個(gè)專業(yè)性、學(xué)問性、政策性很強(qiáng)的工作，要求編制的預(yù)算系統(tǒng)、清晰、完整、精確。談到編制預(yù)算，不得不了解下定額：1.舉薦運(yùn)用://tlgczj/鐵道工程造價(jià)信息網(wǎng)，有大量的關(guān)于鐵路預(yù)算編制、定額庫(kù)查詢信息，也是基本建設(shè)、更改工程接受的定額。2.大修定額在局工務(wù)處文64號(hào)、410號(hào)有相關(guān)內(nèi)容，房屋部分接受湖北省修繕定額，除此外其他系統(tǒng)都接受更改預(yù)算編制方法（108號(hào)文）執(zhí)行。在實(shí)際中，大修預(yù)算編制接受更改108號(hào)文是可行的。2023/3/1011三、工程預(yù)算編制鐵路部分軌道定額表：2023/3/1012三、工程預(yù)算編制定額編號(hào)

GY-1040定額名稱

封鎖線路大型機(jī)械清篩道床普篩開通速度≤120km/h單位

km基價(jià)

99409.44工費(fèi)

7844.42料費(fèi)

0機(jī)費(fèi)

91565.02單重(噸)

0工作內(nèi)容

施工準(zhǔn)備,邊坡清篩,機(jī)械拋碴,人工平整道碴,人工起道串碴,機(jī)械搗固,機(jī)械配碴整形,動(dòng)力穩(wěn)定,人工綜合整理,補(bǔ)碴,線路驗(yàn)交。鐵路定額舉例：2023/3/1013三、工程預(yù)算編制材料費(fèi)施工機(jī)械使用費(fèi)人工費(fèi)直接費(fèi)工程費(fèi)施工措施費(fèi)小臨設(shè)施費(fèi)夜間施工增加費(fèi)冬雨季施工增加費(fèi)安全文明施工及環(huán)境保護(hù)費(fèi)行車干擾施工增加費(fèi)間接管理費(fèi)（含現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)）稅金（營(yíng)業(yè)稅、教育費(fèi)附加、城市維護(hù)建設(shè)稅

）直接工程費(fèi)運(yùn)雜費(fèi)其他工程費(fèi)（含設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、審價(jià)費(fèi)、配合費(fèi)）2023/3/1014三、工程預(yù)算編制序號(hào)費(fèi)用名稱計(jì)算式1定額人工費(fèi)按工程量和基期價(jià)格水平計(jì)列2定額材料費(fèi)3定額施工機(jī)械使用費(fèi)4定額直接工程費(fèi)(1)+(2)+(3)5運(yùn)雜費(fèi)指需要單獨(dú)計(jì)列的運(yùn)雜費(fèi)，按施工組織設(shè)計(jì)的材料供應(yīng)方案及本辦法的有關(guān)規(guī)定計(jì)算6價(jià)差人工費(fèi)價(jià)差定額期至編制期價(jià)差按有關(guān)規(guī)定計(jì)列

7材料費(fèi)價(jià)差8施工機(jī)械使用費(fèi)價(jià)差9價(jià)差合計(jì)(6)+(7)+(8)

10直接工程費(fèi)直接工程費(fèi)(4)+(5)+(9)11施工措施費(fèi)施工措施費(fèi)[(1)+(3)]×費(fèi)率12直接費(fèi)直接費(fèi)(10)+(11)13間管費(fèi)間管費(fèi)[(1)+(3)]×費(fèi)率14其他費(fèi)其他工程費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、審價(jià)費(fèi)、配合費(fèi)等15稅金稅金[(12)+(13)+（14）]×費(fèi)率16單項(xiàng)概算價(jià)值(12)+(13)+(14)+（15）2023/3/1015三、工程預(yù)算編制預(yù)算書基本包括：1.封面2.書目3.編制說(shuō)明4.預(yù)算匯總表5.單項(xiàng)工程預(yù)算表6.工作量計(jì)算表7.附件：施工圖2023/3/101