全面風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)題庫(kù)

全面險(xiǎn)管理識(shí)題一、單項(xiàng)選擇1、國(guó)資委發(fā)布的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所定義的風(fēng)險(xiǎn)"是:(C)不能實(shí)現(xiàn)的業(yè)務(wù)目標(biāo)指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中對(duì)未來(lái)事項(xiàng)預(yù)期的不確定性未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)具有關(guān)鍵性影響的因素以及自身的不確定性2、以下哪項(xiàng)不屬于企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)建立的三道防線(xiàn)(D)各有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)外部中介機(jī)構(gòu)3、現(xiàn)階段,全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特征是(C)以"安全與保險(xiǎn)"為特征以"內(nèi)部控制和控制純粹風(fēng)險(xiǎn)"為特征以"風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合為特征以"管理機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)"為特征4、根據(jù)財(cái)政部下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以下哪項(xiàng)不是企業(yè)建立和實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)該遵循的基本原則?(C)全面性原則重要性原則持續(xù)性原則制衡性原則5、下面哪項(xiàng)是對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的描述(B)由于所在國(guó)家政局不穩(wěn)定,海外投資項(xiàng)目產(chǎn)生巨額虧損由于資金的分散管理,導(dǎo)致企業(yè)本年度財(cái)務(wù)費(fèi)用增加萬(wàn)元由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用不當(dāng)導(dǎo)致企業(yè)本年度賬面利潤(rùn)低估萬(wàn)元由于工資計(jì)算錯(cuò)誤導(dǎo)致員工工資錯(cuò)誤發(fā)放6、哪項(xiàng)不屬于企業(yè)應(yīng)對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施(B)財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)未來(lái)資金使用需求進(jìn)行預(yù)測(cè)分析財(cái)務(wù)部門(mén)每月組織固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)企業(yè)通過(guò)股權(quán)融資將資產(chǎn)負(fù)債率從降低到65%財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)時(shí)監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金存量是否處于安全水平7、下面哪項(xiàng)不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)(C)A、確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)1確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì)確保企業(yè)資產(chǎn)安全確保企業(yè)建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃保證企業(yè)不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失8、下面哪項(xiàng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的理解是錯(cuò)誤的(A)企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是為將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低風(fēng)險(xiǎn)管理策略是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以單獨(dú)使用也可以組合使用制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略要確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力、財(cái)力資源的配置原則9、誰(shuí)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的最終承擔(dān)者?(A)股東董事會(huì)監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理10、哪一項(xiàng)不屬于宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的不利影響(D)全球金融危機(jī)帶來(lái)匯率的劇烈波動(dòng)給企業(yè)造成匯兌損失全球經(jīng)濟(jì)衰退造成部分業(yè)主支付能力下降增加企業(yè)資金回收的難度全球性的通貨膨脹導(dǎo)致原材料價(jià)格上漲企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本增加客戶(hù)拖欠貨款,導(dǎo)致企業(yè)資金鏈出現(xiàn)緊張11、下列哪一個(gè)關(guān)于有效的控制系統(tǒng)的陳述是錯(cuò)誤的(C)過(guò)度的控制既浪費(fèi)時(shí)間又浪費(fèi)金錢(qián)過(guò)時(shí)的信息將導(dǎo)致內(nèi)部控制失效控制應(yīng)該針對(duì)所有領(lǐng)域的工作情況控制應(yīng)該盡量簡(jiǎn)單及便于操作12、控制可以根據(jù)它們能實(shí)現(xiàn)的功能進(jìn)行分類(lèi)。比如為了發(fā)現(xiàn)不利事件的發(fā)生(檢查性控制);為了避免不利事件的發(fā)生預(yù)防性控制)。以下控制措施中屬于檢查性控制的是:(A)每月進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)對(duì)所有特定余額的支出要有兩人簽字在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日進(jìn)行記錄要求內(nèi)部審計(jì)部門(mén)所有成員成為注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師13、哪種因素不會(huì)使企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)(C)A、未按規(guī)定繳納營(yíng)業(yè)稅非法占用土地進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)按商品房預(yù)售條件,在房子交付前向買(mǎi)房人收取預(yù)訂款未取得施工許可證或者開(kāi)工報(bào)告擅自施工14、公司總裁,管理層,外部審計(jì)人員和內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)建立恰當(dāng)?shù)目刂骗h(huán)境都有重要意義。高級(jí)管理人員主要負(fù)責(zé):(A)建立恰當(dāng)?shù)膬?nèi)控系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境,搭建總體內(nèi)部控制框架復(fù)核財(cái)務(wù)信息以及收集和報(bào)告該類(lèi)信息的手段的可靠性和完整性確保外部和內(nèi)部審計(jì)人員恰當(dāng)監(jiān)控環(huán)境實(shí)施和監(jiān)控董事會(huì)設(shè)計(jì)的控制制度15、控制自評(píng)要求員工評(píng)價(jià)控制措施的適當(dāng)性并在組織內(nèi)找到改進(jìn)的機(jī)會(huì)。讓員工參與控制自評(píng)的原因是:ⅰ.更好地激勵(lì)員工做正確的事情。ⅱ.員工對(duì)待其工作是客觀(guān)的。ⅲ.員工能夠獨(dú)立地評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。ⅳ.管理人員需要員工的反饋信息。(C)ⅰ和ⅱⅲ和ⅳⅰ和ⅳⅱ和ⅳ16、企業(yè)內(nèi)部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所造成損失是指下列哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)?(C)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)17、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)"控制"的最全面的定義是:(C)設(shè)計(jì)用以保證資產(chǎn)得到恰當(dāng)保護(hù)并保證經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)記錄的完整一致性的政策和實(shí)務(wù)設(shè)計(jì)用以保證所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)得到恰當(dāng)授權(quán)和會(huì)計(jì)處理的過(guò)程和程序企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程管理層設(shè)計(jì)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)和相關(guān)的控制程序18、有關(guān)"風(fēng)險(xiǎn)"的最好描述是:(D)發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有負(fù)面影響的某事件的不確定性發(fā)生對(duì)管理層保護(hù)本組織的資產(chǎn)的能力有正面影響的某事件的不確定性發(fā)生對(duì)目標(biāo)的達(dá)成有正面影響的某事件的不確定性發(fā)生對(duì)本組織的資源的有效和高效利用有影響的某事件的不確定性19、在評(píng)估一項(xiàng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí),評(píng)估人員應(yīng)評(píng)估(C)風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性和影響程度風(fēng)險(xiǎn)事件的損失金額20、下列不屬于控制環(huán)境因素的是D)誠(chéng)信和道德觀(guān)管理哲學(xué)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格人力資源政策和實(shí)務(wù)授權(quán)和批準(zhǔn)21、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式與全面風(fēng)險(xiǎn)管理相同的焦點(diǎn)是A)內(nèi)部控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)22、按照結(jié)果,風(fēng)險(xiǎn)可分為:(A)機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和純粹風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)重要風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)23、查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)有哪些風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理哪一具體環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)工作(B)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)24、企業(yè)在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過(guò)程中所愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)的取向數(shù)量和水平就是企業(yè)的(A)。風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度風(fēng)險(xiǎn)重要性水平風(fēng)險(xiǎn)管理策略25、針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大,超出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容忍度企業(yè)決定取消該項(xiàng)業(yè)務(wù),該企業(yè)對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是(A)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)承受風(fēng)險(xiǎn)26、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不包括(D)規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職部門(mén)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)中介等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)27、企業(yè)應(yīng)根據(jù)以下哪項(xiàng)原則,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序(B)制衡性原則風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則重要性原則適應(yīng)性原則28、以下不屬于美國(guó)薩班斯法案404款對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)管要求的是(D)管理層建立和維護(hù)適當(dāng)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的責(zé)任報(bào)告管理層就對(duì)公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)告程序的有效性出具評(píng)價(jià)公司首席執(zhí)行官和財(cái)務(wù)官簽字保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性及內(nèi)控系統(tǒng)的完善性D、建立完善的內(nèi)部控制信息系統(tǒng)29、以下各項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)描述不正確的是A)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)僅對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制暫不涉及由企業(yè)授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或其他專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)組織實(shí)施圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行評(píng)價(jià)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)應(yīng)該能夠獨(dú)立行使對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)建立運(yùn)行過(guò)程及結(jié)果的監(jiān)督權(quán)力30、企業(yè)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的方式來(lái)應(yīng)對(duì)運(yùn)輸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)這是哪項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的具體應(yīng)用?(C)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)承受風(fēng)險(xiǎn)31、以下對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)描述錯(cuò)誤的是B)剩余風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理及有計(jì)劃的應(yīng)對(duì)措施后剩余的風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)僅對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施管理后剩余的不重要、不需管理的風(fēng)險(xiǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)不應(yīng)超出企業(yè)的可接受水平不論采取什么風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施,都會(huì)有些剩余風(fēng)險(xiǎn)32、以下哪項(xiàng)不是董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中的職?(C)批準(zhǔn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、制度、程序確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和管理標(biāo)準(zhǔn)并定期更新批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案33、對(duì)企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行全面分析對(duì)其中各個(gè)環(huán)節(jié)逐項(xiàng)分析可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn),找出潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法是C)分解分析法失誤樹(shù)分析法生產(chǎn)流程分析法事故分析法34、在正常運(yùn)行條件下,將初始數(shù)據(jù)輸入內(nèi)控流程通過(guò)全流程和所有關(guān)鍵環(huán)節(jié),把運(yùn)行結(jié)果于設(shè)計(jì)要求對(duì)比,以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控流程缺陷的方法稱(chēng)作C)返回測(cè)試穿行測(cè)試壓力測(cè)試D、風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估35、以下對(duì)壓力測(cè)試描述不正確的是B)壓力測(cè)試是指在極端情景下,分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)控流程的有效性發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,制定改進(jìn)措施的方法壓力測(cè)試目的是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理或內(nèi)控流程的成熟度假設(shè)極端情形時(shí)不僅要考慮本企業(yè)或類(lèi)似企業(yè)的歷史教訓(xùn)還要考慮歷史不曾出現(xiàn),但將來(lái)可能會(huì)出現(xiàn)的事情極端情景是指非正常情況下,發(fā)生概率很小而一旦發(fā)生,后果十分嚴(yán)重的事情36、以下對(duì)內(nèi)部控制五要素認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的是D)內(nèi)控環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)、氛圍,接影響企業(yè)員工的控制意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)內(nèi)控活動(dòng)指有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序各要素之間是一項(xiàng)要素影響下一項(xiàng)要素的順序過(guò)程例如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估僅直接影響內(nèi)控活動(dòng)37、內(nèi)部環(huán)境不包括(D)員工的誠(chéng)信、職業(yè)道德和工作勝任能力管理層的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格企業(yè)的權(quán)責(zé)分配方法和人力資源政策資產(chǎn)保護(hù)和職責(zé)分工38、以下不屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求的是D)充分了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自何方進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析,確定風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建立風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)39、以下不屬于對(duì)流程層面的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)的工作步驟是C)了解重要業(yè)務(wù)流程,進(jìn)行流程描述識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)與控制對(duì)缺陷進(jìn)行整改執(zhí)行控制測(cè)試40、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架目標(biāo)體系中增加的內(nèi)部控制整合框架所沒(méi)有的一類(lèi)目標(biāo)是(A)戰(zhàn)略目標(biāo)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)報(bào)告目標(biāo)D、遵循法規(guī)目標(biāo)二、多項(xiàng)選擇1、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,應(yīng)包括:(ACD)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)2、基本風(fēng)險(xiǎn)管理工具或方案應(yīng)包括(ABCD)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)承受風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)3、依據(jù)《山東省省管企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要包括:(ABCD)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)D、形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化4、風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括:(ABC)收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移5、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理有效性可以采用哪些方法(ABCD)壓力測(cè)試返回測(cè)試穿行測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)估6、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可重復(fù)、可推廣階段描述正確的有(ABC)風(fēng)險(xiǎn)管理流程適應(yīng)所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管理需求風(fēng)險(xiǎn)管理流程完整穩(wěn)定管理層重視風(fēng)險(xiǎn)管理,形成一定的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)戰(zhàn)略管理形成一定支撐風(fēng)險(xiǎn)管理納入各部門(mén)的管理考核范圍內(nèi)D、風(fēng)險(xiǎn)管理僅屬于專(zhuān)業(yè)人員或?qū)Ｂ毑块T(mén)的職責(zé)范疇7、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制,是為了合理保證以下哪幾項(xiàng)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?(ABCD)經(jīng)營(yíng)的效率和效果財(cái)務(wù)報(bào)告及經(jīng)營(yíng)管理信息的真實(shí)、可靠和完整資產(chǎn)的安全完整國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求8、以下有關(guān)內(nèi)部控制的說(shuō)法中正確的是ABD)。內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策內(nèi)部控制系統(tǒng)包括兩個(gè)因素,分別是控制環(huán)境和控制政策與程序內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的效益和效率卻無(wú)助于財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性與合規(guī)性完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)還有助于確保對(duì)內(nèi)及對(duì)外報(bào)告的質(zhì)量9、以下哪些是《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的要求(ABC)制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)中介機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)10、內(nèi)部控制要素包括(ABC)內(nèi)控環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息與溝通及監(jiān)督目標(biāo)設(shè)定11、根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)一般分為(ABC)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)12、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理,可以有助于企業(yè)在以下方面發(fā)揮作用ABCD)減少績(jī)效不穩(wěn)定性強(qiáng)化公司治理提高應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化能力增強(qiáng)投資界和利益相關(guān)者的信心13、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的聚焦點(diǎn)在于(CD)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制14、在下面對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理解中正確的有(ABCD)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一種理念,即把企業(yè)放到不確定性的框架中去考慮強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性全面風(fēng)險(xiǎn)管理以風(fēng)險(xiǎn)為管理對(duì)象全面風(fēng)險(xiǎn)管理是積極、主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性15、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)為ABCD)確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與企業(yè)總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)確保企業(yè)抓住可能存在的機(jī)會(huì)、遵守有關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)外部之間信息的真實(shí)、可靠溝通確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性,提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性確保企業(yè)建立危機(jī)處理計(jì)劃,降低企業(yè)損失16、企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程中,會(huì)采用以下哪些辨識(shí)方法(ABCD)生產(chǎn)流程分析法風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)家調(diào)查列舉法分解分析法失誤樹(shù)分析方法17、全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)各個(gè)層面和部門(mén)下列哪些職責(zé)屬于專(zhuān)業(yè)職能部門(mén)的職責(zé)(ABC)定期收集、識(shí)別、匯總和評(píng)估本專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)研究制定可行的風(fēng)險(xiǎn)解決方案實(shí)施董事會(huì)/總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案制訂風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核18、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中,下面哪些人員參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作(ABCD)公司管理層部門(mén)管理層關(guān)鍵流程責(zé)任人特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人員19、在下面關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理策略的論述中哪些說(shuō)法是正確的?(ACD)A、風(fēng)險(xiǎn)管理策略一般包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理工具、風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置風(fēng)險(xiǎn)管理策略就是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低不惜代價(jià)消除風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略都是根據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好或風(fēng)險(xiǎn)容忍度來(lái)制定的可以單獨(dú)使用,也可組合使用風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)在制定和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)以及追求價(jià)值的過(guò)程中愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)的取向、數(shù)量和水平20、根據(jù)能力成熟度模型,風(fēng)險(xiǎn)管理水平可分為哪些階段(ABCD)臨時(shí)、初始階段可重復(fù)階段可控階段領(lǐng)先階段21、企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制主要是基于以下哪些驅(qū)動(dòng)因素(ABCD)國(guó)際資本市場(chǎng)要求大力強(qiáng)化內(nèi)部控制經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展迫切呼喚加強(qiáng)內(nèi)部控制提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果需要建立內(nèi)部控制企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的需要完善內(nèi)部控制22、以下哪些規(guī)范文件,涉及內(nèi)部控制規(guī)范要求(ABCD)A、《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》23、建立實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則包括ABCD)全面性原則重要性原則制衡性原則成本效益原則24、以下措施中,哪些屬于控制活動(dòng)的控制措施(ABCD)不相容職務(wù)分離控制授權(quán)審批控制會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制預(yù)算控制25、如何實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)?(ABCD)確定內(nèi)控評(píng)價(jià)范圍,實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)控制環(huán)節(jié)進(jìn)行記錄、測(cè)試和評(píng)價(jià)缺陷及整改識(shí)別并記錄缺陷D、管理層內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告26、訪(fǎng)談是熟悉公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),了解企業(yè)生產(chǎn)流程和管理流程的必要手段在參與訪(fǎng)談時(shí)應(yīng)把握以下原則:(ABC)嚴(yán)謹(jǐn)性原則開(kāi)放性原則保密性原則全面性原則27、下面對(duì)內(nèi)部控制要素的說(shuō)法中哪些是正確的?(ABCD)內(nèi)控環(huán)境要素是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)也是其他一切要素的核心風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是識(shí)別、分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)內(nèi)控活動(dòng)指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的控制措施信息與溝通是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理所需信息必須被識(shí)別、獲得并以一定形式及時(shí)傳遞,以便員工履行職責(zé)28、下列有關(guān)優(yōu)越內(nèi)部環(huán)境建設(shè)的描述中哪些是正確的?(ABCD)建立合理的公司治理結(jié)構(gòu)建立恰當(dāng)?shù)墓芾頇C(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配制度設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并強(qiáng)調(diào)其獨(dú)立性D、確立符合企業(yè)實(shí)際情況的人力資源政策及具有自身特色的企業(yè)文化29、在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中,應(yīng)盡量避免出現(xiàn)以下哪些錯(cuò)誤(ABC)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的含義或者定義缺乏明確或者共同的理解沒(méi)有把所有的利益相關(guān)者都包括在內(nèi)沒(méi)有考慮或適度地側(cè)重關(guān)鍵人員的席位沒(méi)有把定性分析與量化分析進(jìn)行有機(jī)結(jié)合使用30、全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告一般包括以下類(lèi)型(ABCD)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀評(píng)估報(bào)告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告專(zhuān)題研究報(bào)告31、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu),成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組,在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí),項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)雖然經(jīng)過(guò)多次培訓(xùn)各單位管理人員依舊對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有整體的印象,甚至不知道風(fēng)險(xiǎn)管理到底在做什么。針對(duì)上述現(xiàn)象,你認(rèn)為發(fā)生的原因和解決思路有ABCDE)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳力度不夠風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)尚未建立未能建立嚴(yán)格的考核機(jī)制全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)效性較長(zhǎng),內(nèi)嵌于各業(yè)務(wù)流程中短期內(nèi)很難看到立竿見(jiàn)影的效果加大全面風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳力度,運(yùn)用報(bào)刊、論壇、培訓(xùn)、考試等多種手段反復(fù)灌輸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)E、根據(jù)集團(tuán)考核責(zé)任狀要求,建立明晰的考核辦法32、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu),成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組,在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí),項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在訪(fǎng)談階段各部門(mén)負(fù)責(zé)人能大致的描述出本部門(mén)業(yè)務(wù)流程,但是各人在流程中具體負(fù)責(zé)的工作任務(wù)是如何流轉(zhuǎn)的描述不清晰。針對(duì)上述現(xiàn)象,以下觀(guān)點(diǎn)正確的有(AC)存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是工作以職責(zé)為中心開(kāi)展長(zhǎng)期以來(lái)已經(jīng)形成固定的運(yùn)作模式。細(xì)化工作沒(méi)有必要,因?yàn)槠髽I(yè)已按照原有的思維模式運(yùn)作多年目前運(yùn)轉(zhuǎn)良好,細(xì)化工作繁瑣,短期內(nèi)沒(méi)有效益如果細(xì)化流程,需要對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行梳理按照業(yè)務(wù)價(jià)值鏈進(jìn)行逐一分析,從業(yè)務(wù)子類(lèi)到詳細(xì)的三級(jí)、四級(jí)流程,明確流程中各個(gè)崗位的職責(zé)和信息傳遞路徑這個(gè)工作應(yīng)該由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)承擔(dān)我們不具備這個(gè)能力33、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu),成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組,在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí),項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)各單位和各部門(mén)在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候普遍認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)就是問(wèn)題,有些人將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等同于查找問(wèn)題甚至認(rèn)為本單位或者本部門(mén)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述現(xiàn)象,以下觀(guān)點(diǎn)正確的有(AD)存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺乏正確的認(rèn)識(shí)把風(fēng)險(xiǎn)等同于問(wèn)題,而不是未來(lái)的不確定性查找風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程就是在查找問(wèn)題兩者是等同的業(yè)務(wù)單一確實(shí)就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有職責(zé)的部門(mén)和停止發(fā)展的企業(yè)是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的要發(fā)展就會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)。34、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu),成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組,在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí),項(xiàng)目組結(jié)合調(diào)查問(wèn)卷中的內(nèi)容與各單位各部門(mén)負(fù)責(zé)人交流時(shí),發(fā)現(xiàn)主要管理人員對(duì)于調(diào)查問(wèn)卷內(nèi)容一無(wú)所知經(jīng)詳細(xì)詢(xún)問(wèn)得知,在填寫(xiě)調(diào)查問(wèn)卷時(shí),各部門(mén)均指定某專(zhuān)業(yè)主管填寫(xiě),填寫(xiě)后將調(diào)查問(wèn)卷傳遞給項(xiàng)目組。針對(duì)這一現(xiàn)象,以下觀(guān)點(diǎn)正確的有(AC)存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是沒(méi)有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是全員參與的過(guò)程每個(gè)人,尤其是各部門(mén)和各單位負(fù)責(zé)人都參與風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理才具有代表性和全面性。兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員識(shí)別后由部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審核效率更高項(xiàng)目組應(yīng)該對(duì)問(wèn)卷回收的數(shù)量進(jìn)行規(guī)定范圍內(nèi)的人員應(yīng)該全部獨(dú)立認(rèn)真完成為保證填寫(xiě)問(wèn)卷的統(tǒng)一性,各單位和各部門(mén)的問(wèn)卷應(yīng)統(tǒng)一審核后上報(bào)35、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu),成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組,在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí),項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)部分人員在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)并未著眼于未來(lái),而是針對(duì)以前的工作存在的缺陷進(jìn)行了認(rèn)定有些風(fēng)險(xiǎn)的描述并不清晰。項(xiàng)目組經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn),參加培訓(xùn)人員大都第一次填寫(xiě)問(wèn)卷不知道最后而且只有少數(shù)幾個(gè)人完整的參加了所有的培訓(xùn)課程。針對(duì)上述現(xiàn)象,以下觀(guān)點(diǎn)正確的有(AB)要求員工在調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)前要對(duì)填寫(xiě)說(shuō)明反復(fù)閱讀不能盲目填寫(xiě)將修正后的調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果進(jìn)行反饋填寫(xiě)過(guò)程中大家商量填寫(xiě),避免出現(xiàn)錯(cuò)誤遵循多一事不如少一事原則,干脆不填寫(xiě)36、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu),成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組,在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí),項(xiàng)目組在第二次的調(diào)查問(wèn)卷評(píng)估中發(fā)現(xiàn)回收的調(diào)查問(wèn)卷出現(xiàn)明顯的偏科特征,即各專(zhuān)業(yè)只填寫(xiě)自身的專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)其他領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)并不填寫(xiě)。針對(duì)上述現(xiàn)象,以下觀(guān)點(diǎn)正確的有(ABC)存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一就是管理人員未把風(fēng)險(xiǎn)管理放在企業(yè)戰(zhàn)略管理的工具來(lái)考慮,未能站在企業(yè)全局看待不確定性及可能帶來(lái)的影響僅僅是將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)業(yè)務(wù)。每個(gè)管理人員都應(yīng)該站在企業(yè)的角度對(duì)所有識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估包括專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域和非專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?yàn)楸Ｕ显u(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確,對(duì)于專(zhuān)業(yè)評(píng)估和非專(zhuān)業(yè)評(píng)估均設(shè)置了不同的權(quán)重D、僅針對(duì)專(zhuān)業(yè)評(píng)估是正確的,因?yàn)閷?zhuān)業(yè)部門(mén)只了解本專(zhuān)業(yè)的問(wèn)題其他專(zhuān)業(yè)并不精通,盲目評(píng)估會(huì)帶來(lái)評(píng)估結(jié)果失真37、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu),成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組,在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí),項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在評(píng)估結(jié)果交流中部分管理人員并不認(rèn)同評(píng)估結(jié)果,認(rèn)為評(píng)估結(jié)果并不客觀(guān),而且部分風(fēng)險(xiǎn)未能識(shí)別。針對(duì)上述現(xiàn)象,以下觀(guān)點(diǎn)正確的有(ABC)存在這個(gè)現(xiàn)象的原因之一是前期訪(fǎng)談、調(diào)查問(wèn)卷填寫(xiě)過(guò)程中部分管理人員參與程度較低,甚至不愿意參與,大量基礎(chǔ)工作交與下屬整理而又未能及時(shí)關(guān)注導(dǎo)致評(píng)估結(jié)果與自身期望值出現(xiàn)偏差部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身他們把自身的管理責(zé)任寄希望于他人評(píng)估時(shí)權(quán)重設(shè)置的不合理導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果出現(xiàn)偏差風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)以項(xiàng)目組評(píng)估為主38、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu),成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組,在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí),項(xiàng)目組在組織風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定時(shí)部分管理人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)該由項(xiàng)目組人員填寫(xiě),項(xiàng)目組成員尤其是中介機(jī)構(gòu)成員應(yīng)該針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)提出應(yīng)對(duì)措施。針對(duì)上述現(xiàn)象,以下觀(guān)點(diǎn)正確的有(ABC)部分管理人員未能充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理主體是企業(yè)本身寄希望于他人項(xiàng)目組的職責(zé)是指導(dǎo)各專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域?qū)＜以诟髯灶I(lǐng)域內(nèi)提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施并對(duì)應(yīng)對(duì)的措施是否合理提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn),不可能也無(wú)力替代各專(zhuān)業(yè)應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定的過(guò)程就是重新梳理、思考以往工作對(duì)未來(lái)工作的一項(xiàng)規(guī)劃和管理應(yīng)對(duì)措施制定的質(zhì)量由風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組控制39、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu),成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組,在試點(diǎn)企業(yè)走完全部風(fēng)險(xiǎn)管理流程后部分管理人員發(fā)現(xiàn),在識(shí)別工作做的越充分,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果顯示本部門(mén)或本單位風(fēng)險(xiǎn)越多日后的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施就會(huì)越多,認(rèn)為“提的風(fēng)險(xiǎn)越多,自己的工作越多還不如不提”針對(duì)上述現(xiàn)象,以下觀(guān)點(diǎn)正確的有(ABC)產(chǎn)生這個(gè)觀(guān)點(diǎn)的原因之一是未把風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)做企業(yè)管理的一部分而是將該項(xiàng)工作作為一項(xiàng)任務(wù),以完成上面布置的任務(wù)為工作的出發(fā)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)不因未識(shí)別出或故意不識(shí)別而消滅正視風(fēng)險(xiǎn)的存在才能有效的管理風(fēng)險(xiǎn)逃避風(fēng)險(xiǎn)或者未能提前采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)一旦來(lái)臨將導(dǎo)致巨大的損失或者機(jī)會(huì)喪失識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)越少,工作越少,最大程度減輕工作量40、為科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作xx集團(tuán)聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu),成立了風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目組,在試點(diǎn)企業(yè)工作時(shí),項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制流程梳理過(guò)程中有些管理人員認(rèn)為內(nèi)控矩陣描述的內(nèi)容正是企業(yè)正在做的工作費(fèi)如此大的力氣梳理和描述出來(lái),實(shí)際用處不大,對(duì)于確認(rèn)環(huán)節(jié)也頗有怨言不知道到底有什么用處。針對(duì)上述現(xiàn)象,以下觀(guān)點(diǎn)正確的有(ABCD)內(nèi)部控制建設(shè)主要的作用是解決兩個(gè)方面一是內(nèi)部控制體系不健全,第二是內(nèi)部控制執(zhí)行存在缺陷。在內(nèi)控初期建設(shè)過(guò)程中,重點(diǎn)解決的問(wèn)題是執(zhí)行過(guò)程中存在的缺陷即是否執(zhí)行的問(wèn)題內(nèi)部控制文檔提供了一個(gè)執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)即企業(yè)按照這個(gè)規(guī)范設(shè)計(jì)內(nèi)控文檔,也應(yīng)該按照這個(gè)規(guī)范進(jìn)行執(zhí)行內(nèi)部控制需要年復(fù)一年的進(jìn)行修正三、判斷全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)控制。(×)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)應(yīng)該在風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。(×)我們不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部,只需要填寫(xiě)一次調(diào)查問(wèn)卷就可以了。(×)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是在查找管理中的問(wèn)題是對(duì)企業(yè)的以前的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)定。(×)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主體應(yīng)該是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部。(×)集團(tuán)將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)和公共關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)六大類(lèi),因此應(yīng)該由戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展部、資本運(yùn)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部和審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)管理這些風(fēng)險(xiǎn),與其他部門(mén)無(wú)關(guān)。(×)所有識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該做更好的管理。(×)風(fēng)險(xiǎn)不僅包括可能存在的損失,包括可能帶來(lái)的機(jī)會(huì),因此全面風(fēng)險(xiǎn)管理核心內(nèi)容就是控制純粹風(fēng)險(xiǎn),把握機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。(√)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從內(nèi)部控制基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。(√)我不是全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)人員也不是職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理員,全面風(fēng)險(xiǎn)管理與我沒(méi)有關(guān)系。(×)我們部門(mén)(單位)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單,應(yīng)該沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我們并不適用。(×)全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有時(shí)效性,風(fēng)險(xiǎn)管理流程每年只需要進(jìn)行一次。(×)內(nèi)部控制是針對(duì)上市公司的要求集團(tuán)其他非上市單位無(wú)須執(zhí)行。(×)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的策略包括風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的工具選擇、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置等四個(gè)方面。(√)集團(tuán)通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理,要徹底的消滅全部的風(fēng)險(xiǎn)。(×)全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要是集團(tuán)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部在推進(jìn)我們只需要根據(jù)集團(tuán)的通知來(lái)開(kāi)展工作就可以了。(×)今年我們單位不是集團(tuán)確定的試點(diǎn)單位可以暫時(shí)不用開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。(×)根據(jù)要求,山東黃金礦業(yè)股份有限公司應(yīng)在年1月1日起,實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引。(√)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)是為業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供方法論和工具指導(dǎo),并不參與具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程。(√)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施制定完成后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。(√)通過(guò)推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理,企業(yè)可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理徹底消除風(fēng)險(xiǎn)。(×)風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及企業(yè)的各個(gè)部門(mén)主要是以風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為主體,其他專(zhuān)業(yè)職能部門(mén)配合完成的。(×)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)持久的工作一般需要花上年時(shí)間,才能最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo),僅是搭建體系一般至少需要年的時(shí)間。(√)企業(yè)必須要在所有的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)都采取了先進(jìn)的管理流程后才能獲得益處。(×)各公司管理層負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性負(fù)責(zé),其法人(授權(quán))代表是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人。(√)風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任應(yīng)當(dāng)從企業(yè)的最高層開(kāi)始自執(zhí)行管理層逐級(jí)地向下延伸,直到各業(yè)務(wù)單位和職能經(jīng)理。(√)集團(tuán)從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面,按照財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)、安全、合規(guī)和公共關(guān)系等四個(gè)維度,詳細(xì)規(guī)定了評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。(×)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要分為搜集風(fēng)險(xiǎn)信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。(√)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。(√)30、集團(tuán)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中主要采取專(zhuān)題研討會(huì)的形式把關(guān)鍵的利益相關(guān)者召集到一起,共同評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能性及影響程度并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序。(√)內(nèi)部控制是個(gè)“過(guò)程”,而且是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程。它受到“人”的因素的影響,并不僅僅是政策手冊(cè)和表格,是組織中的每一個(gè)人都對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任并會(huì)受到內(nèi)部控制的影響。(√)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的共同語(yǔ)言是《風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)讀本》和《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》(√)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、事故風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制。(×)正確的認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)首先就要正確的認(rèn)識(shí)我們自己。(√)要用正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn),正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)正確化解或利用風(fēng)險(xiǎn),用專(zhuān)業(yè)人才和流程去控制風(fēng)險(xiǎn),與風(fēng)險(xiǎn)同在,與風(fēng)險(xiǎn)共進(jìn),終將風(fēng)險(xiǎn)關(guān)在籠子里與集團(tuán)發(fā)展同行。(√)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)家的風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。(√)董事會(huì)承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終風(fēng)險(xiǎn)。(×)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理搜集初始信息的職責(zé)。(×)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),集團(tuán)要求在公司層面上每一位高級(jí)管理人員應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng);在部門(mén)級(jí)層面上,部分負(fù)責(zé)人和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程責(zé)任人也應(yīng)該參與評(píng)估活動(dòng)。(√)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是一個(gè)概念。(×)四、簡(jiǎn)答請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。字-500字)請(qǐng)簡(jiǎn)要描述一下你對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。字-500字)集團(tuán)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理,需要進(jìn)行哪些工作談?wù)勀闼诓块T(mén)、崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)及從事的風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容。請(qǐng)?zhí)岢瞿阏J(rèn)為的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)其進(jìn)行描述并提出風(fēng)險(xiǎn)解決方案。你認(rèn)