建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理策略

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現(xiàn)金流管理在當(dāng)代企業(yè)管理中占領(lǐng)著越來(lái)越重要的地位，不同行業(yè)企業(yè)的現(xiàn)金流管理展現(xiàn)不同的行業(yè)特點(diǎn)，因此針對(duì)建造行業(yè)現(xiàn)狀，本文闡述了施工企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面存在的壓力和挑戰(zhàn)，并提出了自己的建議和努力方向。

一、當(dāng)前建造施工企業(yè)現(xiàn)金流管理工作存在的問(wèn)題

(一)外部競(jìng)爭(zhēng)壓力大，項(xiàng)目利潤(rùn)空間縮小

隨著建造市場(chǎng)進(jìn)展的日趨成熟，項(xiàng)目甲方對(duì)成本的管控體系愈加完美和嚴(yán)格，使得在投標(biāo)過(guò)程中，總價(jià)控制越發(fā)苛刻;同時(shí)，因?yàn)榻ㄔ焓袌?chǎng)進(jìn)入門檻低，項(xiàng)目招標(biāo)普通采納低價(jià)中標(biāo)法，使得同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)高，利潤(rùn)低下;目前國(guó)內(nèi)項(xiàng)目普遍存在工期緊、質(zhì)量要求高，無(wú)形中增強(qiáng)了項(xiàng)目成本。項(xiàng)目利潤(rùn)低終于會(huì)影響到企業(yè)現(xiàn)金流的流入，增強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流管理的難度。

(二)外部市場(chǎng)及政策環(huán)境，導(dǎo)致項(xiàng)目成本增強(qiáng)

受市場(chǎng)通貨膨脹影響，建造材料及裝修材料價(jià)格普遍上漲，導(dǎo)致選購(gòu)成本增強(qiáng);勞務(wù)人工成本增強(qiáng)，因?yàn)榻ㄔ焓┕きh(huán)境較差、體力付出較多，又要求有一定技術(shù)含量，加上衰老一代不肯意加入這個(gè)行業(yè)，導(dǎo)致工人成本大幅上揚(yáng);營(yíng)業(yè)稅改增值稅，導(dǎo)致稅負(fù)增強(qiáng)。2023年5月1日在建造業(yè)實(shí)施營(yíng)改增以來(lái)，建造業(yè)增值稅率調(diào)節(jié)成了11%，在勞務(wù)成本無(wú)法抵扣以及部分費(fèi)用無(wú)法取得進(jìn)項(xiàng)抵扣的狀況下，稅負(fù)率由本來(lái)3%增強(qiáng)到6%左右，按照各企業(yè)狀況不同，增強(qiáng)幅度各異，但整體是增強(qiáng);建造業(yè)市場(chǎng)監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)格，農(nóng)夫工工資不能拖欠，各地都要求交納農(nóng)夫工工資保證金，行業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)又不斷提升，直接導(dǎo)致現(xiàn)金流出增強(qiáng)。成本增強(qiáng)必定會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流量流出。

(三)企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，組織施工

不科學(xué)，導(dǎo)致項(xiàng)目管理成本增強(qiáng)施工企業(yè)的內(nèi)部管理水平直接影響項(xiàng)目的管理成本，目前，建造企業(yè)因?yàn)槠湫袠I(yè)特點(diǎn)，內(nèi)部管理水平參差不齊，普遍較弱，特殊是中小型施工企業(yè)，存在組織施工不科學(xué)，存貨管理不當(dāng)，現(xiàn)場(chǎng)工人管理混亂、質(zhì)量技術(shù)不達(dá)標(biāo)、平安隱患較多等等，導(dǎo)致現(xiàn)金流量的支出增強(qiáng)。

(四)融資能力弱，融資成本高

施工企業(yè)屬于輕資產(chǎn)企業(yè)，固定資產(chǎn)比重較低，建造行業(yè)又屬于一個(gè)常常被調(diào)控的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，所以，銀行不偏好。想要獲得銀行貸款，必需有優(yōu)質(zhì)的固定資產(chǎn)抵押，或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，貸款利率基本需要上浮。所以，相對(duì)于其他行業(yè)，融資成本高，特殊是中小施工企業(yè)，融資難上加難。

二、施工企業(yè)現(xiàn)金流管理應(yīng)對(duì)策略

(一)注意項(xiàng)目前期的考察，多渠道挑選優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目

項(xiàng)目的前期考察至關(guān)重要，要對(duì)甲方的實(shí)力、資金情況、信用、項(xiàng)目操作方式等舉行深化了解，投標(biāo)的時(shí)候不能一味壓低價(jià)格，按照企業(yè)自身的資金情況合理投標(biāo)。遇到優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，樂(lè)觀爭(zhēng)取。同時(shí)，要拓寬項(xiàng)目來(lái)源，分各渠道建立項(xiàng)目銜接，樂(lè)觀進(jìn)入各優(yōu)質(zhì)甲方的供給商庫(kù)，給企業(yè)增強(qiáng)挑選的余地和機(jī)會(huì)。優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目必定帶來(lái)優(yōu)質(zhì)現(xiàn)金流入。

(二)提高項(xiàng)目管理水平，樂(lè)觀專研，加強(qiáng)培訓(xùn)

項(xiàng)目在組織施工、材料進(jìn)場(chǎng)支配、庫(kù)存管理、工人支配、平安教導(dǎo)、質(zhì)量控制、進(jìn)度把控等各方面尋求最科學(xué)辦法、并制定相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，樂(lè)觀落實(shí)。想盡方法，降低項(xiàng)目管理成本。詳細(xì)措施比如，制定具體到天的周生產(chǎn)方案，舉行施工支配；各管理人員與甲方、總包供給商及班組的緊密交流，有問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)反饋；材料的收發(fā)存明細(xì)管理；工人記下及出入考勤制度、清場(chǎng)制度；工人的平安教導(dǎo)及平安生產(chǎn)培訓(xùn)；成品庇護(hù)制度；大型機(jī)械租用制度；項(xiàng)目成本管理推行成本預(yù)算控制制度等。項(xiàng)目成本關(guān)乎現(xiàn)金流的支出，但凡能降低總項(xiàng)目成本的措施，都要樂(lè)觀推動(dòng)。

(三)提升資金使用效率，加速資金周轉(zhuǎn)速度

企業(yè)總部要加強(qiáng)資金的掌控力，建立資金池管理制度，收款統(tǒng)一，支付由項(xiàng)目或分子公司提出申請(qǐng)，總部直接支付，這樣避開資金簇?fù)?，資金通過(guò)率不高;對(duì)于用量集中的材料，可以采納總部集中選購(gòu)，統(tǒng)一下單，這樣在價(jià)格和付款期限上會(huì)突顯集中選購(gòu)的優(yōu)勢(shì);項(xiàng)目資金用量推行限額預(yù)算控制，超過(guò)額度，舉行計(jì)息，增加項(xiàng)目資金管理的意識(shí)，從而提升整體資金使用效率;推行供給商及班組結(jié)算總部二審或三審制度，節(jié)約成本的同時(shí)，延伸付款時(shí)光。以上都是從公司層面布局和管理資金流出。

(四)把資金使用效率納入項(xiàng)目績(jī)效考核范圍

建立項(xiàng)目績(jī)效考核機(jī)制時(shí)，把項(xiàng)目財(cái)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)納入績(jī)效考核范圍。這種考核導(dǎo)向，促使項(xiàng)目