生產(chǎn)現(xiàn)場管理防損管理三冊防損稽核管理作業(yè)規(guī)范

{生產(chǎn)現(xiàn)場管理}防損管理三冊防損稽核管理作業(yè)規(guī)范北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載超市實(shí)用指導(dǎo)工具書—超市防損篇防損稽核管理作業(yè)規(guī)范北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司二零零九年四月目錄前言3稽核工作---企業(yè)的廉政監(jiān)督3第一章防損部稽核組架構(gòu)4第二章稽核檢查工作重點(diǎn)5第三章稽核檢查作業(yè)程序6第四章稽核底稿的整理工作8第五章稽核報告的撰寫要點(diǎn)10第六章內(nèi)部稽核管理規(guī)范12第七章內(nèi)部稽核質(zhì)量控制辦法17第八章收銀區(qū)稽核組日工作流程26第九章收銀區(qū)稽核口崗位制度28第十章采購工作稽核控制程序30附件1：超市新品采購作業(yè)流程34附件2：采購稽核員流程35第十一章營運(yùn)工作稽核控制程序36第十二章收貨工作稽核控制程序37第十三章財務(wù)工作稽核控制程序38第十四章收銀工作稽核控制程序40第十五章團(tuán)購工作稽核控制程序45北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載第十六章行政工作稽核控制程序46第十七章工程工作稽核控制程序47第十八章防損工作稽核控制程序48第十九章盤點(diǎn)工作稽核控制程序49第二十章離任人員稽核控制程序51第二十一章稽核預(yù)警程序建立53前言稽核工作---企業(yè)的廉政監(jiān)督大家都知道審計，審計工作主要是采取倒推的方式，通過事后的檢查及對報感謝閱讀表、數(shù)據(jù)的分析、人員的訊問、問題的調(diào)查來發(fā)現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因，所以說審計謝謝閱讀屬于事后監(jiān)督，但是事后監(jiān)督往往會導(dǎo)致問題已經(jīng)很嚴(yán)重了才被發(fā)現(xiàn)，可能已經(jīng)謝謝閱讀對企業(yè)的運(yùn)營已經(jīng)產(chǎn)生了致命的影響。而稽核是通過制定工作計劃隨時檢查，事感謝閱讀中檢查，以隨時監(jiān)督運(yùn)營環(huán)節(jié)的持續(xù)性、規(guī)范性。稽核是企業(yè)內(nèi)部一種相對獨(dú)立、客觀的評核工作，主要是根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)謝謝閱讀及企業(yè)內(nèi)部相關(guān)規(guī)章制度規(guī)定，檢查并發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營過程中存在的經(jīng)營缺失及問精品文檔放心下載題隱患，指出各個營業(yè)環(huán)節(jié)及工作崗位的不足之處，提出改善建議，讓公司得以精品文檔放心下載快速分析并解決不足之處，增進(jìn)運(yùn)營作業(yè)證和效率及企業(yè)資源的充分利用。謝謝閱讀稽核工作同時也為了監(jiān)督各工作崗位員工是否完全依照公司政策，有無違紀(jì)感謝閱讀行為，并提交報告以助管理人員發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。以加強(qiáng)公司工作程序的高精品文檔放心下載效化、規(guī)范化、通用化。希望本手冊能夠使企業(yè)的經(jīng)營者們能夠認(rèn)識到稽核的重要性，在防損稽核工謝謝閱讀作方面給予大力的支持，使防損稽核組起到類似“廉政公署”一樣地作用，使我精品文檔放心下載們的企業(yè)能夠更健康、更規(guī)范的運(yùn)作。北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀第一章防損部稽核組架構(gòu)1．0目的為明確防損部稽核組隸屬關(guān)系，特制定本規(guī)范2．0適用范圍防損部稽核組。3．0工作程序(見下頁)第二章稽核檢查工作重點(diǎn)1．0目的為明確防損部稽核組稽核檢查的部門及環(huán)節(jié)，特制定本規(guī)定。謝謝閱讀2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)流程根據(jù)企業(yè)整體運(yùn)作過程，稽核檢查工作的重點(diǎn)可分為以下幾個方面：精品文檔放心下載3.1超市各層管理人員的就職至離任期間的績效及財務(wù)稽核。精品文檔放心下載3.2超市各出入口對人、物的檢查工作。3.3對超市各個部門及環(huán)節(jié)的稽核控制工作3.3.1采購工作稽核3.3.2營運(yùn)工作稽核3.3.3收貨工作稽核3.3.4收銀工作稽核北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀3.3.5財務(wù)工作稽核3.3.6團(tuán)購工作稽核3.3.3行政工作稽核3.3.8工程工作稽核3.3.9防損內(nèi)部稽核3.4稽核人員進(jìn)行稽核查核時,應(yīng)結(jié)合企業(yè)內(nèi)部所規(guī)定的各項(xiàng)作業(yè)程序,擬訂查核感謝閱讀重點(diǎn),據(jù)以執(zhí)行相關(guān)查核工作,以避免查核方向的錯誤。第三章稽核檢查作業(yè)程序1．0目的明確防損部稽核組稽核檢查、匯總、上報作業(yè)程序。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)流程(見下頁)3.1內(nèi)部稽核執(zhí)行程序稽核目的、稽核項(xiàng)目、稽核計劃稽核范圍、稽核單位、核準(zhǔn)熟悉作業(yè)程序并擬定稽核問卷及執(zhí)行稽核北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載發(fā)掘問題及撰寫稽核報告召開查核總結(jié)

改善情形追蹤3.2稽核日常檢查流程會議,確認(rèn)改善第四章稽核底稿的整理工作1．0目的明確防損部稽核組稽核檢查工作底稿的整理工作。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)流程3.1稽核檢查底稿的概念：精品文檔放心下載.謝謝閱讀:北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀；感謝閱讀:謝謝閱讀.,感謝閱讀:感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀第五章稽核報告的撰寫要點(diǎn)1．0目的明確防損部稽核組稽核報告的撰寫方式及要點(diǎn)。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序：:北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀精品文檔放心下載。:謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀:謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀感謝閱讀第六章內(nèi)部稽核管理規(guī)范1．0目的為明確內(nèi)部稽核作業(yè)的職能、職責(zé)權(quán)限，特制定本規(guī)范。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序：3.1稽核職能謝謝閱讀立行使評定其他控制工作的效率，發(fā)揮監(jiān)督、評價、服務(wù)的職能。謝謝閱讀3.2宗旨稽核組的宗旨是在公司內(nèi)部為管理部門提供客觀的稽核監(jiān)督和檢查服感謝閱讀務(wù)。目的是要幫助各級管理部門有效履行其職責(zé)。3.3稽核機(jī)構(gòu)和稽核人員3.3.1店內(nèi)設(shè)立獨(dú)立的稽核組，行政隸屬防損部，業(yè)務(wù)歸屬店長管轄，具體業(yè)精品文檔放心下載不受其他機(jī)構(gòu)和個人的干涉。3.3.2感謝閱讀核員。3.3.3建立嚴(yán)格的專業(yè)培訓(xùn)和繼續(xù)教育制度，不斷提高稽核人員的政治、業(yè)務(wù)素謝謝閱讀質(zhì)和職業(yè)道德，保證稽核人員都能勝任工作。3.3.4稽核人員應(yīng)具有國家承認(rèn)的專業(yè)技術(shù)任職資格，掌握運(yùn)用與稽核業(yè)務(wù)相關(guān)精品文檔放心下載北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載的專業(yè)知識與技能。3.3.5稽核人員應(yīng)當(dāng)依法稽核，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，不感謝閱讀得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。3.3.6稽核人員應(yīng)當(dāng)具備執(zhí)行內(nèi)部稽核的基本知識、技能和專業(yè)技術(shù)，懂得人際謝謝閱讀精品文檔放心下載業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度，對被稽核單位存在的問題和情況負(fù)有保密的責(zé)任。謝謝閱讀3.4稽核職責(zé)范圍3.4.1對公司各職能部門以及各店貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)和有關(guān)財經(jīng)政策的情精品文檔放心下載況進(jìn)行稽核監(jiān)督；3.4.2對公司各職能部門以及各店已建立的政策、程序、內(nèi)部控制系統(tǒng)和制度的感謝閱讀精品文檔放心下載制度被有效地執(zhí)行。3.4.3感謝閱讀感謝閱讀劃和企業(yè)組織內(nèi)部所指定的任務(wù)；3.4.4對各店的經(jīng)營情況、財務(wù)收支合規(guī)情況、費(fèi)用支出情況、以及資產(chǎn)的使用謝謝閱讀謝謝閱讀以防止現(xiàn)金、存貨和其他資產(chǎn)受損；3.4.5對各部門及各店執(zhí)行公司決議、業(yè)務(wù)流程、工作程序、管理規(guī)定等情況進(jìn)謝謝閱讀行稽核監(jiān)督；3.4.6精品文檔放心下載3.4.3對采購合同中簽訂的收費(fèi)項(xiàng)目的收取情況進(jìn)行稽核監(jiān)督；謝謝閱讀北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀3.4.8對采購總監(jiān)、經(jīng)理任期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)營業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成情況及程序執(zhí)行合規(guī)情謝謝閱讀況進(jìn)行稽核監(jiān)督，為公司考核提供參考；3.4.9對營運(yùn)總監(jiān)、店長任期內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)的完成情況以及財務(wù)收支合規(guī)情況謝謝閱讀(包括盤點(diǎn))進(jìn)行稽核監(jiān)督，為公司考核提供參考；3.4.10對采購員、門店部門經(jīng)理的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行稽核監(jiān)督；精品文檔放心下載3.4.11對公司及店內(nèi)各運(yùn)營環(huán)節(jié)進(jìn)行稽核監(jiān)督；3.4.11對公司基本建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算和決算的執(zhí)行情況進(jìn)行稽核監(jiān)督；精品文檔放心下載3.4.12對違反財經(jīng)紀(jì)律和重大損失浪費(fèi)事項(xiàng)進(jìn)行稽核監(jiān)督。精品文檔放心下載3.4.13接受并調(diào)查處理公司內(nèi)外舉報事件；3.4.14對行業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中重要問題開展行業(yè)調(diào)查；感謝閱讀3.4.15其他稽核事項(xiàng)。3.5權(quán)限3.5.1根據(jù)年度稽核計劃和公司領(lǐng)導(dǎo)臨時下達(dá)的稽核任務(wù)，要求被稽核單位提供謝謝閱讀謝謝閱讀單位和個人不得借故拖延。3.5.2審核會計憑證、帳簿、報表，檢查財產(chǎn)物資，查閱有關(guān)文件和資料。精品文檔放心下載3.5.3對稽核涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料。精品文檔放心下載3.5.4詢問和走訪有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和涉及的當(dāng)事人，被詢訪的人員必須提供真實(shí)謝謝閱讀精品文檔放心下載政責(zé)任的建議。3.5.5謝謝閱讀可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。精品文檔放心下載北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載3.5.6提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見。感謝閱讀3.5.3參與公司經(jīng)濟(jì)政策制訂的會審工作，并從業(yè)務(wù)流程上保證得到國家法律、謝謝閱讀精品文檔放心下載面的文件信息。3.6稽核形式3.6.1事前、事后、事中稽核相結(jié)合；3.6.2經(jīng)常性與突擊性相結(jié)合；3.6.3普查與抽查相結(jié)合；3.6.4巡回檢查、定點(diǎn)檢查與建設(shè)性檢查相結(jié)合；3.6.5預(yù)防性檢查與處理性檢查相結(jié)合。3.6.6日?；楹蛯ｍ?xiàng)稽查相結(jié)合。3.3稽核工作實(shí)施步驟3.3.1日?；丝筛鶕?jù)稽核計劃直接運(yùn)作。3.3.2專項(xiàng)稽核：3.3.2.1制定稽核項(xiàng)目計劃。稽核人員應(yīng)制定年度的稽核計劃?；擞媱澋姆焙喚肺臋n放心下載程度可隨稽核項(xiàng)目的復(fù)雜而定。3.3.2.2發(fā)送稽核通知書?；巳藛T在進(jìn)行稽核前應(yīng)向被稽核單位下發(fā)稽核通知感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀的確定，依據(jù)稽核管理規(guī)范的規(guī)定辦理。3.3.2.3審查和評價資料?；巳藛T必須收集、分析和說明有關(guān)資料，并將這些謝謝閱讀資料歸納、整理，作為稽核結(jié)論的支持性文件。北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀3.3.2.4征詢有關(guān)人員對稽核結(jié)果的意見。在完成稽核報告初稿后，稽核組必須感謝閱讀在適當(dāng)?shù)墓芾韺哟沃姓髑髮私Y(jié)論和建議的意見。3.3.2.5簽發(fā)稽核報告。稽核人員必須書面報告稽核工作結(jié)果?；藞蟾姹仨毧椭x謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀建議?；藞蟾嬗煽偨?jīng)理簽發(fā)。3.3.2.6后續(xù)稽核及稽核回復(fù)。被稽核單位在接到稽核報告的規(guī)定時間內(nèi)作稽核感謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀應(yīng)重新立項(xiàng)，按程序進(jìn)行稽核。3.3.2.3對被稽核單位的意見的處理。被稽核單位在收到稽核報告后十天之內(nèi)，謝謝閱讀謝謝閱讀并抄送總經(jīng)理/主管副總?；私M在收到意見后，應(yīng)在十日內(nèi)對質(zhì)詢向謝謝閱讀感謝閱讀的，可責(zé)令稽核組重審。第七章內(nèi)部稽核質(zhì)量控制辦法1．0目的明確防損部稽核組稽核報告的撰寫方式及要點(diǎn)。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序：北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀3.1稽核質(zhì)量控制辦法總則3.1.1為提高有限公司稽核工作的質(zhì)量，特制定本辦法。謝謝閱讀3.1.2稽核質(zhì)量控制的內(nèi)容3.1.3包括稽核計劃質(zhì)量、稽核作業(yè)過程及稽核檔案的質(zhì)量控制。感謝閱讀3.1.4稽核質(zhì)量控制的原則全員全過程控制，抓住關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)。3.1.5第四條質(zhì)量控制監(jiān)督制度體系3.1.6監(jiān)督制度分為下列層次：3.1.6.1稽核人員自檢：稽核人員對于工作首先應(yīng)進(jìn)行自檢，即應(yīng)按照《稽核管謝謝閱讀理規(guī)范》及其他稽核規(guī)范，對稽核工作進(jìn)行自檢。3.1.6.2稽核小組內(nèi)分層次檢查：稽核小組內(nèi)的稽核工作，除稽核人員自檢外感謝閱讀還應(yīng)接受稽核主管人員的監(jiān)督檢查。3.1.6.3接受被稽核單位檢查：稽核工作除接受本部門和稽核委員會的監(jiān)督外，精品文檔放心下載還應(yīng)接受被稽核單位的監(jiān)督檢查。3.1.6.5其他監(jiān)督檢查：稽核人員還應(yīng)接受公司外部單位的的業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查。謝謝閱讀3.2稽核質(zhì)量控制要點(diǎn)3.2.1作業(yè)過程中質(zhì)量控制的主要內(nèi)容3.2.1.1確定稽核項(xiàng)目過程的質(zhì)量控制3.2.1.1.1確定項(xiàng)目必須有依據(jù)，或上級下達(dá)，或本單位領(lǐng)導(dǎo)交派的任務(wù)。自訂感謝閱讀謝謝閱讀報的屬稽核機(jī)關(guān)職權(quán)范圍內(nèi)的案件。不可憑個人印象任意確定項(xiàng)目。感謝閱讀3.2.1.1.2稽核項(xiàng)目計劃編制程序應(yīng)規(guī)范化，內(nèi)容明確、重點(diǎn)突起、依據(jù)充分、感謝閱讀北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載可行性強(qiáng)。3.2.1.1.3合理調(diào)配稽核組人員，稽核小組組成結(jié)構(gòu)合理，主審要具備一定的資謝謝閱讀格和能力；稽核小組要建立嚴(yán)密的管理和工作制度。3.2.1.1.4稽核項(xiàng)目和稽核組織的審批手續(xù)要按規(guī)定進(jìn)行。精品文檔放心下載3.2.1.2對稽核實(shí)施方案的質(zhì)量控制3.2.1.2.1方案制定前的準(zhǔn)備工作：對稽核任務(wù)的理解是否深刻正確；對客觀情謝謝閱讀謝謝閱讀核單位的情況是否進(jìn)行了初步調(diào)查。3.2.1.2.2精品文檔放心下載精品文檔放心下載否明確；時間安排是否緊湊；作業(yè)程序是否恰當(dāng)。3.2.1.2.3實(shí)施方案從總體講是否符合被審單位（或部門）的具體情況，是否符精品文檔放心下載合稽核任務(wù)的要求。3.2.1.2.4實(shí)施方案是否履行了批復(fù)手續(xù)。3.2.1.3對稽核通知書的質(zhì)量控制3.2.1.3.1稽核通知書格式是否規(guī)范，內(nèi)容是否齊全。精品文檔放心下載3.2.1.3.2稽核通知書下達(dá)前是否經(jīng)過主管領(lǐng)導(dǎo)審批，簽發(fā)的名義是否合適。感謝閱讀3.2.1.3.3下達(dá)通知書的時間、方式是否恰當(dāng)，手續(xù)是否完備。謝謝閱讀3.2.1.4對內(nèi)部控制測試及評價的質(zhì)量控制3.2.1.4.1對被稽核單位內(nèi)部控制制度建立情況的測試應(yīng)注意下列質(zhì)量控制點(diǎn)：感謝閱讀①感謝閱讀是否健全；不相容職務(wù)是否相分離；部門必要的制約作用能否體現(xiàn)。精品文檔放心下載北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀②謝謝閱讀業(yè)務(wù)活動是否建立必要而完整的書面記錄。③精品文檔放心下載控措施，是否制定了明確的崗位責(zé)任制。④經(jīng)營管理的主要信息能否及時準(zhǔn)確地反饋到有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或部門能否作出及時反映。3.2.1.4.2對被稽核單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的測試應(yīng)注意下列質(zhì)量控制點(diǎn)：謝謝閱讀①對前述內(nèi)控制度建立情況的各質(zhì)量控制點(diǎn)是否全部進(jìn)行了具體測試。感謝閱讀感謝閱讀否突出。③對測試中發(fā)現(xiàn)的問題是否進(jìn)行了詳細(xì)的記錄，是否整理成稽核工作底稿。感謝閱讀3.2.1.4.3對被稽核單位內(nèi)控制度進(jìn)行評價工作的質(zhì)量控制謝謝閱讀①進(jìn)行全面分析、客觀評價。②對由于內(nèi)控制度和執(zhí)行中存在的問題而導(dǎo)致的其他問題是否感謝閱讀進(jìn)行了深入分析，是否從中找出了下步稽核工作的重點(diǎn)。精品文檔放心下載方法。④對內(nèi)部控制制度的薄弱環(huán)節(jié)，是否提出了切實(shí)有效的改進(jìn)意見和建議。謝謝閱讀3.2.1.5對稽核調(diào)查取證工作的質(zhì)量控制3.2.1.5.1對資料審查的質(zhì)量控制①對應(yīng)當(dāng)審查的書面資料是否進(jìn)行了審查，審查是否細(xì)致深入。感謝閱讀精品文檔放心下載北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載式是否得當(dāng)，手續(xù)是否完備。感謝閱讀3.2.1.5.2對現(xiàn)場查詢的質(zhì)量控制精品文檔放心下載況。精品文檔放心下載是否完整，手續(xù)是否完備。3.2.1.5.3對所取得證據(jù)的質(zhì)量控制①各種證據(jù)是否充分，應(yīng)當(dāng)取得的證據(jù)是否全部取得。②所取得的各種證據(jù)是否都具有證明力，對其證明力的審查是否認(rèn)真。感謝閱讀③各種證據(jù)是否都具有充分的證據(jù)力，證據(jù)要素是否齊全。感謝閱讀④對證據(jù)的審查鑒定工作是否認(rèn)真進(jìn)行，稽核人員個人鑒定、稽核組集體鑒定、感謝閱讀主審綜合鑒定的工作是否按規(guī)定步驟進(jìn)行，執(zhí)行了分類分級把關(guān)的制度。感謝閱讀3.2.1.6對稽核工作底稿的質(zhì)量控制3.2.1.6.1記入稽核工作底稿的內(nèi)容是否具備下列條件：與本次稽核工作的內(nèi)容精品文檔放心下載相關(guān)，經(jīng)過核對、驗(yàn)證和鑒別，達(dá)到可靠、完整、齊全。3.2.1.6.2對事實(shí)性質(zhì)的認(rèn)定和處理意見是否恰當(dāng)，所引起的依據(jù)是否準(zhǔn)確。感謝閱讀3.2.1.6.3感謝閱讀謝謝閱讀素是否齊全。3.2.1.6.4是否經(jīng)過主審或有關(guān)人員核對、審閱。感謝閱讀3.2.1.3對稽核報告、稽核結(jié)論和處理決定的質(zhì)量控制精品文檔放心下載北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載3.2.1.3.1對稽核報告進(jìn)行質(zhì)量控制要注意下列控制點(diǎn)：精品文檔放心下載謝謝閱讀可靠有力，所附材料齊全。②稽核依據(jù)引用要清楚、準(zhǔn)確，法律及法規(guī)條款的引用要合情、合理。感謝閱讀謝謝閱讀客觀、公正。精品文檔放心下載式、基本情況、主要問題、評價及分析、處理意見及建議等。語言、文字、感謝閱讀結(jié)構(gòu)、條理等各方面符合要求。⑤稽核報告初稿的形成、定稿和審批的程序，上報和下發(fā)的程序符合規(guī)定要求。感謝閱讀3.2.1.3.2對稽核結(jié)論和處理決定質(zhì)量控制應(yīng)注意以下控制點(diǎn)：感謝閱讀①稽核結(jié)論和處理決定的產(chǎn)生應(yīng)符合下列程序要求：a)由內(nèi)部稽核組織或企業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)按國家法律、法謝謝閱讀決議。b)根據(jù)決議寫出稽核結(jié)論和處理決定文稿。c)由內(nèi)部稽核部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)稽核結(jié)論和處理決定。②稽核結(jié)論和處理決定的內(nèi)容應(yīng)符合以下要求：a)結(jié)論清楚、準(zhǔn)確，內(nèi)容簡明扼要。處理決定論事清楚、一事一敘。b)—處理方式方法符合有關(guān)法律、法規(guī)及其它有關(guān)北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載要求，處理權(quán)限符合有關(guān)規(guī)定。感謝閱讀執(zhí)行。3.2.1.8對復(fù)核工作的質(zhì)量控制3.2.1.8.1對復(fù)核申請的質(zhì)量控制要點(diǎn)：①被審單位（或部門）是否按《稽核條例》的有關(guān)規(guī)定申請復(fù)核。感謝閱讀②復(fù)核申請報告所申述理由是否充分，對要求復(fù)核的具體事項(xiàng)交待是否清楚。感謝閱讀3.2.1.8.2對受理復(fù)核申請質(zhì)量控制要點(diǎn)①受理復(fù)核的內(nèi)部稽核組織或單位領(lǐng)導(dǎo)是否對復(fù)核申請進(jìn)行了認(rèn)真研究。感謝閱讀②對被審單位（或部門）提出的復(fù)核事項(xiàng)是否按程序進(jìn)行了認(rèn)真的復(fù)查核實(shí)。感謝閱讀③對原稽核中情況不實(shí)、結(jié)論不準(zhǔn)、處理不當(dāng)?shù)膯栴}是否進(jìn)行了認(rèn)真的改正。感謝閱讀④復(fù)核結(jié)論及更正后的處理決定是否按程序及職權(quán)范圍進(jìn)行審批。謝謝閱讀⑤復(fù)核結(jié)論和處理決定是否得到有效地執(zhí)行。3.2.1.9對稽核檔案的質(zhì)量控制3.2.1.9.1稽核檔案必須一案一卷，專人專案管理。精品文檔放心下載3.2.1.9.2稽核檔案歸檔內(nèi)容應(yīng)當(dāng)按《檔案管理制度》的要求執(zhí)感謝閱讀行。3.2.1.9.3應(yīng)有專人對各案各卷按要求檢查驗(yàn)收。感謝閱讀3.2.1.9.4感謝閱讀3.2.1.9.5檔案的銷毀要符合國家檔案管理規(guī)定。感謝閱讀3.3稽核質(zhì)量的考評3.3.1內(nèi)部控制質(zhì)量的考證采用對稽核項(xiàng)目和對各級稽核人員實(shí)施分?jǐn)?shù)考核法。感謝閱讀北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀3.3.1.1對于稽核項(xiàng)目的考評謝謝閱讀于對稽核質(zhì)量的直接控制?；隧?xiàng)目的考評格式詳見下表：精品文檔放心下載稽核項(xiàng)目評價表評價項(xiàng)目名稱項(xiàng)目主審項(xiàng)目內(nèi)容報告文號評價人簽名項(xiàng)目主審簽名類別控制點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)分值考核得分備注稽核準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)查3項(xiàng)目計劃3人員配備3方案制訂3分值小計12稽核證據(jù)合法性5真實(shí)性5分值小計10工作底稿完整性5相關(guān)性5分類整理4分值小計14稽核報告主要問題披露6表述完整6格式標(biāo)準(zhǔn)3分值小計15稽核結(jié)論和處理決定正確性6及時性6分值小計12稽核檔案歸檔及時3內(nèi)容完整3分值小計6稽核效率、效果和效問題及時解決6北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀益情況費(fèi)用預(yù)算控制3分值小計9分值合計3.3.1.2對稽核人員的考評對稽核人員的考評，目的在于通過對人的考核提高稽核工作精品文檔放心下載質(zhì)量，屬于對于稽核項(xiàng)目的間接控制。對稽核人員的考核采精品文檔放心下載用下表的格式：稽核部門工作人員評價表稽核人員姓名評價起訖期職務(wù)評價人簽名被評價人簽名優(yōu)良中差劣項(xiàng)目54321總體印象工作質(zhì)量工作數(shù)量（與計劃及公司領(lǐng)導(dǎo)指派的工作量比較）使用時間書面寫作口語表達(dá)財務(wù)稽核熟練性經(jīng)營稽核熟練性主動性獨(dú)立工作能力人際關(guān)系對相關(guān)業(yè)務(wù)熟悉程度遵守時間（計劃時間）得分小計稽核業(yè)務(wù)北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載審前研究確定稽核方法識別重要的控制環(huán)節(jié)設(shè)計測試方法實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)擬定工作底稿得出稽核結(jié)論匯總歸納資料稽核檔案整理得分小計專業(yè)判斷根據(jù)情況改變程序或工作范圍辨別問題重要性能力出現(xiàn)疑問時與上級或同級討論宏觀意識及其準(zhǔn)確性對需要采取措施的建議職業(yè)道德和廉潔就稽核問題向上級提出建議向被稽核單位說明發(fā)現(xiàn)的問題說服被稽核單位采取措施得分小計得分合計一、主要優(yōu)點(diǎn)和成就二、主要的培訓(xùn)和開發(fā)需要三、被評價人對職務(wù)和專業(yè)方向的意見四、其他評論3.3.2稽核部門工作人員評價表的評分標(biāo)準(zhǔn)：3.3.2.1優(yōu)：各項(xiàng)工作非常到位；各種判斷、結(jié)論準(zhǔn)確，無不確定因素。感謝閱讀3.3.2.2良：各項(xiàng)工作基本到位，但有些細(xì)節(jié)存在缺陷；各種判斷、結(jié)論準(zhǔn)確，謝謝閱讀但有較大不確定的因素。北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀3.3.2.3中：部分工作有明顯缺陷，但工作態(tài)度較認(rèn)真；部分判斷、結(jié)論與事項(xiàng)感謝閱讀相悖，但基本結(jié)論與事實(shí)總體一致。3.3.2.4差：各項(xiàng)工作有明顯缺陷；基本結(jié)論與事實(shí)不符。精品文檔放心下載3.2.4.5劣：各項(xiàng)工作有明顯缺陷、遺漏，需要他人重做、補(bǔ)做；基本結(jié)論與事精品文檔放心下載實(shí)不符，引起被稽核單位強(qiáng)烈不滿。第八章收銀區(qū)稽核組日工作流程1．0目的明確防損部收銀區(qū)稽核組日工作流程。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序：3.1早班：3.1.19：30前打卡3.1.29：30由值班主管帶隊進(jìn)行軍訓(xùn)，軍訓(xùn)完畢后，由領(lǐng)班或代班員開謝謝閱讀班前會，安排崗位及工作要求3.1.3950做好崗前工作()精品文檔放心下載3.1.410：00準(zhǔn)時到崗迎賓3.1.515：40前同中班人員進(jìn)行交接3.1.6交接完畢后，針對早班出現(xiàn)的問題開班后會3.1.315：40以后打卡下班3.2中班：3.2.114：50前打卡北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀3.2.214：50由值班主管帶隊進(jìn)行軍訓(xùn)，軍訓(xùn)完畢后，由領(lǐng)班或代班員感謝閱讀開班前會安排崗位及工作要求3.2.321：50清理印章、印泥，并協(xié)助防損組清場，清場完謝謝閱讀畢后，開班后會3.2.422：00后打卡下班3.3稽核人員文明用語3.3.1當(dāng)顧客來到稽核口，應(yīng)說：“您好，請出示購物清單”；感謝閱讀3.3.2須核對商品時，說：“對不起，請打開袋子，謝謝!”，并配合手感謝閱讀勢；3.3.3當(dāng)顧客從出口處進(jìn)入時，應(yīng)說：“對不起，這是出口，請走感謝閱讀入口，謝謝!”；3.3.4當(dāng)報警器報警時，應(yīng)面露笑容，在顧客正面有禮貌地提醒顧謝謝閱讀客：“您是否有忘記付款的商品，若有請付款”；3.3.5已付款商品未消磁：“對不起，這是我們收銀員的失誤，您謝謝閱讀走好，歡迎下次光臨”。3.3.6當(dāng)顧客離開時說：“歡迎您下次光臨”。3.4收銀區(qū)稽核組領(lǐng)班崗位流程3.4.1工作時間北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀早上：9：30--晚上22：003.4.2工作區(qū)域收銀區(qū)、稽核出口、精品區(qū)出口3.4.3具體工作流程3.4.3.1早上9：00要求早班人員到公司打卡換工裝、開班前會、組謝謝閱讀織晨訓(xùn)；3.4.3.29：15分配崗位，提出工作的要求，做崗前工作(整謝謝閱讀理印章、印泥、調(diào)試報警器等)；3.4.3.39：30各崗站立迎賓；3.4.3.4930精品文檔放心下載督促當(dāng)班人員按規(guī)范動作檢查；3.4.3.512：30合理安排人員就餐；3.4.3.614：40組織中班人員開班前會，并提出工作要求，針對精品文檔放心下載早班人員出現(xiàn)的問題提出注意事項(xiàng)，做好記錄；3.4.3.315：00準(zhǔn)時帶隊上崗接班，并組織早班人員開班后會；精品文檔放心下載3.4.3.8繼續(xù)巡視檢查；3.4.3.921：00配合內(nèi)保人員關(guān)顧客大門，清場；謝謝閱讀3.4.3.1021：30清理印章、印泥統(tǒng)一保管；精品文檔放心下載3.4.3.11關(guān)稽核口大門，開班結(jié)會，講評一天工作情況，按時打卡下班。精品文檔放心下載北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀第九章收銀區(qū)稽核口崗位制度1．0目的明確防損部收銀區(qū)稽核口崗位制度。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序：3.1收銀區(qū)稽核口崗位制度3.1.1稽核人員必須詳細(xì)核對每一張清單，做到大件對單，小件對數(shù)；精品文檔放心下載3.1.2接班崗人員由領(lǐng)班檢查調(diào)試報警器是否正常，做好稽核口一切工作準(zhǔn)謝謝閱讀備；3.1.3嚴(yán)格檢查各種箱裝物品及袋裝商品(如蘋果、梨子、被子、雨衣等)有沒有謝謝閱讀感謝閱讀轉(zhuǎn)；3.1.4購物車?？诨藛T負(fù)責(zé)清點(diǎn)核對每位推車的顧客，保持通道暢通，嚴(yán)格把感謝閱讀關(guān)；3.1.5稽核人員要著裝整齊，禮貌待客，嚴(yán)禁與顧客發(fā)生任何糾紛，要耐心向不感謝閱讀了解或有問題的顧客做解釋處理；3.1.6如顧客觸動報警器：3.1.6.1首先確認(rèn)是“物”還是“人”。3.1.6.2如果是“物”，稽核人員應(yīng)核對清單，確定是否付款，若付款了，證明謝謝閱讀是收銀員忘記消磁或未將磁扣取下，應(yīng)禮貌的向顧客解釋道：“對不起，感謝閱讀請您稍候，是我們的責(zé)任，對不起，耽誤您時間了，謝謝您!”；感謝閱讀北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀3.1.6.3如果是“人”觸使報警器報警，那么應(yīng)該說：“對不起，您身上有什么感謝閱讀精品文檔放心下載什么東西，好嗎?同時也是為了您下一次購物時減少麻煩，因?yàn)樵谄渌肺臋n放心下載商場也可能安裝這樣的系統(tǒng)。這時要顧客主動將東西拿出來給你，不精品文檔放心下載可以奪。3.1.6.4確認(rèn)是本商場的物品未付款時，將其本人帶至防損部辦公室，不要與顧謝謝閱讀精品文檔放心下載語言和行動上一定要態(tài)度溫和，文明禮貌，保證下步工作順利開展。精品文檔放心下載3.1.6.5稽核員要做好當(dāng)班記錄，并做好交接班手續(xù)(稽核情況、當(dāng)班遺留問翅、精品文檔放心下載筆及筆記本)。3.2收銀區(qū)巡邏崗崗位職責(zé)3.2.1收銀區(qū)2人3.2.1.11謝謝閱讀感謝閱讀與稽核口人員換休；7.2.1.21精品文檔放心下載的顧客從收銀通道進(jìn)出。處理當(dāng)班相關(guān)事件()謝謝閱讀出手續(xù)。關(guān)門，封場。7.2.2巡邏1人（職責(zé)）7.33.2.2.1檢查顧客所購商品與清單；7.43.2.2.2顧客持物品未付款直接出收銀區(qū)；謝謝閱讀7.53.2.2.3顧客排隊等待交款時食用食品；精品文檔放心下載北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀7.63.2.2.4顧客在賣場內(nèi)吸煙；7.73.2.2.5與稽核口人員換休。第十章采購工作稽核控制程序1．0目的明確防損部采購稽核的要求及對談判作業(yè)的稽核程序。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序3．1采購稽核員工作要求3.1.1崗位說明具備條件：3.1.1.1具備采購知識；3.1.1.2具有現(xiàn)場判斷分析能力；3.1.1.3具有計算機(jī)操作能力，大專以上學(xué)歷；3.1.1.4較強(qiáng)的防損意識。3.1.1.5編制：采購稽核員編制屬于防損部，級別為副主管級，由感謝閱讀防損部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。3.1.2工作職責(zé)：3.1.2.1新品采購階段和供應(yīng)洽談3.1.2.2采購員聯(lián)絡(luò)，掌握需引進(jìn)商品的供應(yīng)商資料，解釋公司有關(guān)防損規(guī)定，感謝閱讀對供應(yīng)商作防損方面的要求，簽定反賄賂協(xié)議。3.1.2.3參與談判組與供應(yīng)商的洽談。北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載3.1.2.4掌握供應(yīng)商的資料。3.1.2.5感謝閱讀3.1.2.6審核采購員與供應(yīng)商洽談關(guān)系是否正常。感謝閱讀3.1.2.3提交審核報告，交部門經(jīng)理。3.1.3日常工作：3.1.3.1供應(yīng)商訪談謝謝閱讀員的看法。3.1.3.2稽核商品設(shè)立單品的銷售數(shù)量、庫存、結(jié)款金額的PH值即在電腦數(shù)據(jù)中設(shè)立防損商品數(shù)精品文檔放心下載了解該商品的進(jìn)貨渠道是否正常。3.1.3.3法律控制精品文檔放心下載商派駐我公司工作的業(yè)務(wù)員促銷員進(jìn)行防損培訓(xùn)與審查，并對違規(guī)感謝閱讀人員（包括內(nèi)部采購人員）進(jìn)行處理。3.1.3.4定期報告與審計制度對重點(diǎn)商品品項(xiàng)的供應(yīng)商和其商品進(jìn)價、銷售、庫存、結(jié)帳及感謝閱讀同執(zhí)行等情況進(jìn)行審計，定期報告。3.1.3.5工作意義3.1.3.5.1防損稽核人員參與采購部工作，由于是分屬兩個部門，具有相對獨(dú)立精品文檔放心下載性，加強(qiáng)監(jiān)督，形成良好的監(jiān)督體制，達(dá)到對采購全程的監(jiān)控。感謝閱讀北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀3.1.3.5.2稽核員相對獨(dú)立的工作條件有利于供應(yīng)商投訴，反映情況，也有利于感謝閱讀采購人員反映情況。3.1.3.5.3感謝閱讀3.2采購稽核工作階段要求3.2.1反賄賂協(xié)議階段：感謝閱讀協(xié)議。步驟如下：3.2.1.1通過采購了解第二輪供應(yīng)商談判的計劃和安排。感謝閱讀3.2.1.2了解供應(yīng)商的基本情況（超市供應(yīng)商狀況登記表、供應(yīng)商報價單、供應(yīng)感謝閱讀3.2.1.3謝謝閱讀3.2.1.4由相應(yīng)采購?fù)ㄖ?yīng)商并告知供應(yīng)商提供相關(guān)手續(xù)。謝謝閱讀3.2.1.5感謝閱讀情況、資質(zhì)情況以及對反賄賂協(xié)議書的理解情況。3.2.1.6填寫反賄賂協(xié)議書，防損稽核員須填寫表格中相對應(yīng)的填寫項(xiàng)目如（協(xié)謝謝閱讀謝謝閱讀要求填寫，銷售代表簽字、供應(yīng)商名稱、地址、電話及日期都應(yīng)填寫清精品文檔放心下載楚。未填寫的項(xiàng)目應(yīng)由銷售代表將簽好字的協(xié)議帶回，相關(guān)人員簽字蓋謝謝閱讀章確認(rèn)后，于三日內(nèi)交防損稽核員，由防損稽核員與防損經(jīng)理聯(lián)系。謝謝閱讀3.2.1.3一般供應(yīng)商以了解情況為主，并對談話內(nèi)容進(jìn)行歸納，對談話涉及的問感謝閱讀題，應(yīng)記錄清楚。談話完畢后，應(yīng)填寫談話登記表，當(dāng)時完成后，應(yīng)填謝謝閱讀北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀寫反賄賂協(xié)議匯總表。3.2.1.8填寫說明：反賄賂協(xié)議、供應(yīng)商談話登記表均應(yīng)編號，并精品文檔放心下載在匯總表上清楚顯示。3.2.2如何確定重點(diǎn)供應(yīng)商名單（需稽核的）3.2.2.115%25%謝謝閱讀占10%，百貨占10%）來確定。3.2.2.2根底據(jù)第一階段中與供應(yīng)商的談話反映出的問題，確認(rèn)重點(diǎn)供應(yīng)商，并謝謝閱讀將情況向防損經(jīng)理溝通得到確認(rèn)。其中包括四點(diǎn)：7.2.2.1.1對反賄賂協(xié)議的看法；7.2.2.1.2調(diào)查資信情況；7.2.2.1.3謝謝閱讀7.2.2.1.4供求情況分析。3.2.2.3填寫相關(guān)表格：3.2.2.3.1《重點(diǎn)供應(yīng)商登記匯總表》3.2.2.3.2《重點(diǎn)供應(yīng)商稽核員市調(diào)商品價格表》謝謝閱讀3.2.2.3.33.2.2.4補(bǔ)充信息：3.2.2.4.1對重點(diǎn)供應(yīng)商資料的收集3.2.2.4.2參與談判，了解談判過程及重點(diǎn)事項(xiàng)，確定稽核目感謝閱讀標(biāo)。3.2.2.4.3謝謝閱讀精品文檔放心下載北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀3.2.2.4.4填寫供應(yīng)商審批表，并交部門經(jīng)理。謝謝閱讀附件1：超市新品采購作業(yè)流程供應(yīng)商攜樣品及有關(guān)廠商資信證明和報價單,填寫<供應(yīng)商登記表>時間:1天采購精品文檔放心下載員與供應(yīng)商初次洽談停止聯(lián)系商品選擇3天采購員重點(diǎn)商品的市調(diào)防損稽核員與供應(yīng)商簽定反賄賂協(xié)議1天供應(yīng)商填寫《超市報價單》及《供應(yīng)商狀況一覽表》謝謝閱讀資料上報談判組,審計督導(dǎo)組,防損稽核組談判員二次與供應(yīng)商洽談防損稽核員參與重點(diǎn)供應(yīng)商談判防損稽核組審核重點(diǎn)供應(yīng)商資料３天談判員協(xié)商交易條件審計督導(dǎo)組核實(shí)重點(diǎn)供應(yīng)商資料設(shè)計商品陳列圖,填寫<商品購銷協(xié)議審批單>\商品經(jīng)營審批單提交審計報告精品文檔放心下載報采購經(jīng)理溝通審核報防損經(jīng)理1天報采購總監(jiān)\總經(jīng)理審核時間:2天報采購總監(jiān)\總經(jīng)理審核時間:2天信息中心錄入供應(yīng)商資料并存檔,根據(jù)商品經(jīng)感謝閱讀營審批單打印首批定單時間:2天報采購總監(jiān)\總經(jīng)理審核時間:2天北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀附件2：采購稽核員流程采購稽核員給供應(yīng)商介紹防損政策簽定反賄賂協(xié)議書第一階段查看《超市報價單》及《供應(yīng)商狀況一覽表》填寫《稽核談話記錄表》《反賄賂協(xié)議簽定登記匯總表》根據(jù)第一階段情況確定重點(diǎn)供應(yīng)商與重點(diǎn)供應(yīng)商洽談填寫：《稽核談話記錄表》第二階段《重點(diǎn)供應(yīng)商登記匯總表》根據(jù)市調(diào)情況填寫：《重點(diǎn)供應(yīng)商稽核市調(diào)匯總表》謝謝閱讀稽核員根據(jù)合同員提供情況提出審核意見填寫：《超市購（代）銷協(xié)議審批單》第三階段報防損部經(jīng)理第十一章營運(yùn)工作稽核控制程序1．0目的明確防損部營運(yùn)工作稽核作業(yè)的程序。2．0適用范圍防損部稽核組。北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀3．0作業(yè)程序3．1核查庫房三級帳，檢查收貨記錄，如有問題出現(xiàn)及時解決。感謝閱讀3.2對于精品區(qū)高檔商品柜臺，全面檢查核對柜臺帳，檢查交接記錄，對于無柜精品文檔放心下載臺帳，無交接記錄，應(yīng)交樓面主管處理。3.3對于滯銷商品的審核，應(yīng)著重對不合理，未經(jīng)審批的貨品進(jìn)行審查。謝謝閱讀3.4對營運(yùn)部組商品訂貨進(jìn)行稽核，避免出現(xiàn)惡意訂貨或是不訂貨而導(dǎo)致的缺斷謝謝閱讀貨現(xiàn)象；3.5對商品保質(zhì)期進(jìn)行稽核，避免出現(xiàn)過期商品銷售導(dǎo)致的顧客投訴以及商品過感謝閱讀期給店鋪造成的影響；3.6根據(jù)商品陳列圖對商品陳列進(jìn)行稽核，避免由于缺斷貨又長期不到或?qū)е碌母兄x閱讀商品品項(xiàng)缺失；3.3對庫房商品進(jìn)行查核，避免出現(xiàn)庫存積壓或商品碼放不規(guī)范導(dǎo)致的商品掉落謝謝閱讀造成的商品損失或人員傷害；3.8對商品的退、換貨進(jìn)行稽核，避免出現(xiàn)不正常退換貨而給企業(yè)造成損失；精品文檔放心下載39謝謝閱讀員損傷或傷害；3.10謝謝閱讀溝通進(jìn)行解決處理，減少公司損失；3.11對商品的報損、報廢進(jìn)行稽核，報損是否嚴(yán)格按報損要求及程序進(jìn)行；謝謝閱讀3.12謝謝閱讀運(yùn)中出現(xiàn)的損耗。第十二章收貨工作稽核控制程序北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀1．0目的明確防損部收貨環(huán)節(jié)及單據(jù)稽核作業(yè)的程序。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序3．1對物流收貨單據(jù)進(jìn)行稽核。3.1.1具體包括：出庫單、訂單復(fù)印件、訂單交接表、訂單驗(yàn)收單、定貨驗(yàn)收單謝謝閱讀交接表、入庫單、出庫單等。3.1.2每一筆訂單收貨是否按規(guī)定填制單據(jù)，如有積壓或事后補(bǔ)制應(yīng)查明原因。精品文檔放心下載3.1.3檢查物流收貨部單據(jù)有無遺漏，錯誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計算是否正確。謝謝閱讀3.1.4應(yīng)加蓋的公章編號等手續(xù)是否齊備，有關(guān)人員簽字是否齊全。感謝閱讀3.1.5各種單據(jù)收貨編號是否連貫，有無重編，缺號現(xiàn)象，裝訂是否完備。感謝閱讀3.1.6各種單據(jù)的保存方法及放置地點(diǎn)是否完善，是否已登記或匯總。精品文檔放心下載3.2對防損部收貨驗(yàn)收單據(jù)的匯總進(jìn)行稽核：3.2.1感謝閱讀3.2.2對電腦系統(tǒng)中錄入的內(nèi)容進(jìn)行核查。3.2.3電腦系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與單據(jù)匯總表進(jìn)行核對，每日錄入的數(shù)據(jù)，是否與需錄精品文檔放心下載入的單據(jù)一致。3.2.4對倉庫進(jìn)行核對，與電腦系統(tǒng)進(jìn)行盤查。3.2.5監(jiān)督各收貨口是否建立嚴(yán)格驗(yàn)收收貨制度。第十三章財務(wù)工作稽核控制程序1．0目的北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀明確防損部財務(wù)環(huán)節(jié)及單據(jù)稽核作業(yè)的程序。2．0適用范圍防損部稽核組。6．0職責(zé)感謝閱讀用、成本核算、稅費(fèi)計提繳納、利率形成及分配等進(jìn)行市前、時后稽查、感謝閱讀審核、對會計核算與管理負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督責(zé)任。4．0作業(yè)程序4．1稽核范圍：4.1.1各種存貨、現(xiàn)金、銀行存款、周轉(zhuǎn)金及固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)檢查。精品文檔放心下載4.1.2會計人員賬冊的登記及報表編制的檢查。4.1.3檢查各類懸記賬項(xiàng)的處理情況。4.1.4內(nèi)容控制、牽制制度的檢查及稅務(wù)申報情況檢查。精品文檔放心下載4.2記賬憑證的審核、檢查：4.2.1每一次交易行為發(fā)生是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓貨時后補(bǔ)制者，應(yīng)查謝謝閱讀明其原因；4.2.2會計科目、子目、細(xì)目有無誤用，摘要是否適當(dāng)，有無遺漏、錯誤以及精品文檔放心下載各項(xiàng)數(shù)字的計算是否準(zhǔn)確；4.2.3轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符；4.2.4應(yīng)加蓋的印記及編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全；謝謝閱讀4.2.5傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備；感謝閱讀4.2.6傳票編號是否連貫，有無重編、缺號事情，裝訂是否完整；感謝閱讀北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載4.2.7傳票的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善；4.2.8傳票的調(diào)閱及拆借是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。4.3帳簿的檢查：4.3.1各種帳簿的記載是否與傳票相符，每日應(yīng)記得帳是否當(dāng)日記載完謝謝閱讀畢；4.3.2現(xiàn)金收訖日記賬收付總額是否與現(xiàn)金收付日報表金額相等；感謝閱讀4.3.3月底各明細(xì)分類賬戶余額是否與總分類賬各科目余額相等；結(jié)轉(zhuǎn)感謝閱讀科目又無漏轉(zhuǎn)情況；4.3.4各種賬簿的記錄錯誤的糾正、劃線、結(jié)轉(zhuǎn)等手續(xù)是否依照規(guī)定辦謝謝閱讀理；4.3.5各種賬簿啟用、移交及編制手續(xù)是否完備；4.3.6各種賬簿有無未經(jīng)核準(zhǔn)而自行改訂者；4.3.3各種賬簿年底是否按規(guī)定封帳、歸檔。4.4庫存現(xiàn)金、銀行存款的檢查：4.4.1檢查庫存現(xiàn)金應(yīng)隨到隨查。銀行存款應(yīng)檢查支票簽發(fā)、簽收數(shù)額與精品文檔放心下載銀行存款日記賬是否相符?？瞻孜词褂弥笔欠颀R全，作廢部分有精品文檔放心下載無辦理注銷。4.4.2現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存它處，應(yīng)查明原因；感謝閱讀4.3.3庫存現(xiàn)金有無以單抵充情況；4.3.4現(xiàn)金庫鑰匙、密碼是否妥善保管；4.3.5匯出、寄回的單據(jù)是否妥善保存；4.5報表的檢查：北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀4.5.1各種報表是否按規(guī)定期限及分?jǐn)?shù)編送，有無遺漏；精品文檔放心下載4.5.2各種報表內(nèi)容是否與賬簿的記載相符；4.5.3數(shù)字計算是否正確，簽章是否齊全；4.5.4報表編寫、裝訂是否完整。4.6各項(xiàng)費(fèi)用的檢查：4.6.1公司各項(xiàng)費(fèi)用支出，與物科領(lǐng)用是否按規(guī)定核準(zhǔn)、核銷；謝謝閱讀4.6.2感謝閱讀4.3財務(wù)稽核時，受查人員應(yīng)在接到通知時，將所經(jīng)管帳務(wù)尚未登記部分的有關(guān)謝謝閱讀憑證，現(xiàn)行整理后交稽核人員進(jìn)行稽核。第十四章收銀工作稽核控制程序1．0目的明確防損部財務(wù)工作及單據(jù)稽核作業(yè)的程序。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序31精品文檔放心下載感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀的各項(xiàng)努力都化為烏有。3.2為了及時發(fā)現(xiàn)收銀作業(yè)上的人為弊端，并且矯正收銀員在執(zhí)行任務(wù)時的不良感謝閱讀精品文檔放心下載北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀稽核作業(yè)的內(nèi)容如下。3.2.1收銀臺的抽查作業(yè)(或店長)應(yīng)于每天在感謝閱讀不固定的時間隨機(jī)抽查收銀柜臺。抽查項(xiàng)目如下：3.2.1.1檢查收銀機(jī)結(jié)出的總營業(yè)帳條與實(shí)收金額是否相符，并登錄于“收銀機(jī)感謝閱讀抽查表”。3.2.1.2核對總營業(yè)帳條的折扣總金額，與該收銀柜臺“折扣記錄單”記錄的總感謝閱讀精品文檔放心下載3.2.1.3檢查收銀機(jī)內(nèi)各項(xiàng)密碼及程式的設(shè)定是否有更動。以免收銀人員利用收謝謝閱讀銀機(jī)行舞弊之行為。3.2.1.4檢查每個收銀柜臺的必備物品是否齊全。感謝閱讀3.2.1.5收銀員的禮儀服務(wù)是否良好。3.2.1.6是否遵守收銀員作業(yè)守則。3.2.1.3收銀機(jī)的抽查作業(yè)，不僅可以評核收銀員的工作表現(xiàn)，還可以檢核收銀感謝閱讀感謝閱讀誤觀念。3.3清點(diǎn)金庫現(xiàn)金3.3.1清點(diǎn)金庫內(nèi)所有現(xiàn)金及準(zhǔn)現(xiàn)金的總金額，與“金庫現(xiàn)金收支本”登錄之總謝謝閱讀金額是否相符，其點(diǎn)數(shù)的范圍除了大鈔之外，還應(yīng)包括小額現(xiàn)鈔精品文檔放心下載及零錢袋。3.3.2此項(xiàng)稽核作業(yè)可以避免負(fù)責(zé)金庫的相關(guān)主管人員，趁機(jī)挪用公款移做私人精品文檔放心下載用途。北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載3.4每日營業(yè)結(jié)算明細(xì)表的正確性感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載有必要檢查超市人員登錄帳表的作業(yè)情形。3.5核對“中間收款記錄本”與“金庫現(xiàn)金收支本”3.5.1每臺收銀機(jī)過多的現(xiàn)金大鈔必須依規(guī)定收回金庫保存，而且每次收取現(xiàn)金謝謝閱讀大鈔的時候，必須同時登錄“中間收款記錄本及“金庫現(xiàn)金收感謝閱讀支本”。3.5.2由于前者系由收銀員與主管對點(diǎn)記錄，而后者則由相關(guān)主管自行處理。因感謝閱讀此稽核人員必須檢查每臺收銀機(jī)的“中間收款記錄本與“金庫精品文檔放心下載現(xiàn)金收支本是否相符，以及每次執(zhí)行中間收款作業(yè)時，是否確精品文檔放心下載感謝閱讀3.5.3謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀服務(wù)規(guī)定，和收銀稽核作業(yè)之處理等方面，予以有效規(guī)劃。精品文檔放心下載3.5.4感謝閱讀北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀大保證，也是超市所擁有的最大資產(chǎn)?！白灾截溬u為超級市謝謝閱讀謝謝閱讀品，然后再自行到出口處做一次總結(jié)收銀。在這種經(jīng)營型態(tài)下，精品文檔放心下載收銀作、眨便成為超市管理中相當(dāng)重要的一環(huán)。3.6收銀作業(yè)不只是單純的為顧客提供結(jié)帳的服務(wù)而已，還包括了對顧客的禮儀謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀人事面二個方向平衡考量。在制度面的部分，應(yīng)包括下列幾個方向：謝謝閱讀3.6.1收銀工作流程安排。應(yīng)考慮每日、每天，以及每月收銀工作的流程安排，感謝閱讀歸納整理后予以歸列成表，以為收銀人員作業(yè)的依據(jù)。3.6.2收銀作業(yè)規(guī)定。3.6.2.1收銀員作業(yè)守則；3.6.2.2登賬收銀程序；3.6.2.3人袋原則；3.6.2.4離開收銀柜臺的作業(yè)要領(lǐng)；3.6.2.5顧客要求兌換金錢的原則；3.6.2.6營業(yè)結(jié)束后的收銀機(jī)管理；3.6.2.3員工購物；3.6.2.8購物折扣作業(yè)；北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀3.6.2.9偽鈔的辨認(rèn)；3.6.2.10收銀機(jī)發(fā)票的使用；3.6.2.11貨品的管制；3.6.2.12商品價格的確認(rèn)；3.6.2.13換貨及退款的處理；3.6.2.14廠商的管理；3.6.2.15收銀臺支援工作；3.6.2.16收銀員每日收銀作業(yè)評核。3.6.3金錢管理，包括：3.6.3.1顧客付款方式管理；3.6.3.2現(xiàn)金支出管理；3.6.3.3大鈔管理；3.6.3.4零用金作業(yè)；3.6.3.5營業(yè)收人的管理；3.6.3.6金庫管理。3.6.4收銀錯誤作業(yè)處理，一般而言，收銀錯誤發(fā)生的原因有下列幾項(xiàng)：精品文檔放心下載3.6.4.1為顧客結(jié)賬時發(fā)生錯誤，如多打或少打價錢；謝謝閱讀3.6.4.2顧客攜帶現(xiàn)金不足；3.6.4.3顧客臨時退貨。3.6.4.4金錢收付發(fā)生錯誤。3.6.4.5各超市應(yīng)針對各種情況設(shè)計發(fā)票作廢處理原則，以及收銀員收銀短缺及謝謝閱讀盈余的賠償辦法。北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀3.6.5在人事面的部份，可就下列幾個方向予以規(guī)劃：感謝閱讀3.6.5.1感謝閱讀精品文檔放心下載職收銀員的人數(shù)等四項(xiàng)因素。7.6.5.2禮儀服務(wù)規(guī)定，收銀員在禮儀服務(wù)方面應(yīng)注意的事項(xiàng)包括：精品文檔放心下載1)收銀員的儀容和舉止態(tài)度；2)正確的招呼用語；3)服務(wù)臺的設(shè)立。其中服務(wù)臺的服務(wù)項(xiàng)目大致有：a)接聽電話；b)顧客詢問；c)退換貨服務(wù)d)發(fā)票開具服務(wù)；e)廣播服務(wù)；f)顧客寄物服務(wù)；g)顧客抱怨處理；h)顧客遺忘物品處理；i)市街位置圖咨詢服務(wù)等。7.6.5.3收銀稽核作業(yè)，稽核作業(yè)的內(nèi)容包括：1)收銀臺之抽查作業(yè)；2)清點(diǎn)金庫現(xiàn)金；3)每日營業(yè)收支記錄表的正確性；4)以及核對“中間收款記錄本”與“金庫現(xiàn)金收支本”等項(xiàng)目。感謝閱讀北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范謝謝閱讀5）盡管收銀作業(yè)并不是整個超市營運(yùn)的最后一環(huán)，但是良好的收銀作業(yè)規(guī)劃，感謝閱讀卻能確保為銷售所作的各項(xiàng)努力得以有效回收，并且讓顧客愿感謝閱讀意再度光臨，因?yàn)樵俣裙馀R的顧客不僅是超市追求管運(yùn)成長的精品文檔放心下載最大保證，也是超市所擁有的最大資產(chǎn)。第十五章團(tuán)購工作稽核控制程序1．0目的明確防損部對團(tuán)購工作及單據(jù)稽核作業(yè)的程序。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序3．1有效的財務(wù)稽核3.1.1專用帳戶：團(tuán)購部將為團(tuán)購客戶設(shè)立專用帳戶，以此確保團(tuán)購客戶帳務(wù)準(zhǔn)精品文檔放心下載確，清晰。3.1.2帳務(wù)體系的監(jiān)督：防損部將對團(tuán)購部的財務(wù)給予全程的監(jiān)控，對每一筆銷精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀益。3.2法律控制3.2.1精品文檔放心下載并對經(jīng)辦人員宣傳解釋。3.2.2在確定購買意向后，防損部應(yīng)和供應(yīng)商簽定反賄賂協(xié)議，并要求公司和經(jīng)精品文檔放心下載辦人員共同遵守。北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀3.2.3對公司違規(guī)操作人員將進(jìn)行嚴(yán)肅處理；對發(fā)生違規(guī)情況的客戶工作人員，感謝閱讀及時向供應(yīng)商反映。3.3回訪制度3.3.1為及時反饋業(yè)務(wù)信息情況，收集客戶需要及對公司的看法，防損部實(shí)行定精品文檔放心下載期回訪制度。3.3.2防損員定期登門將客戶的銷售明細(xì)單、返利情況、費(fèi)用支出等匯謝謝閱讀總，反饋給客戶，并與客戶核對。3.3.3及時提供商場對團(tuán)購客戶銷售的反利及獎勵信息。精品文檔放心下載3.3.4提供下一期商品銷售快迅、資料，解釋公司的促銷活動。感謝閱讀3.3.5收集客戶對公司商品情況及服務(wù)情況的反映。感謝閱讀第十六章行政工作稽核控制程序1．0目的明確防損部對行政工作及單據(jù)稽核作業(yè)的程序。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序3．1對各崗位行政人員的考勤進(jìn)行監(jiān)督。3.2對行政庫房進(jìn)行盤點(diǎn)，核對高價值資產(chǎn)數(shù)量，對于各行政人員的超額開支、謝謝閱讀對于各行政人員的辦公用品損壞、外流等予以追究。3.2.1各項(xiàng)費(fèi)用與物品領(lǐng)用是否已依規(guī)定呈核準(zhǔn)許核銷。謝謝閱讀3.2.2在部門的費(fèi)用：3.2.2.1是否在預(yù)算范圍之內(nèi)或核準(zhǔn)范圍之內(nèi)開支；謝謝閱讀北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范精品文檔放心下載3.2.2.2是否有浪費(fèi)或業(yè)務(wù)上無需的開支；3.2.2.3各項(xiàng)費(fèi)用的列支是否按照規(guī)定辦理。3.2.3各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。3.3審核各行政人員是否有超越職權(quán)或利用職務(wù)之便，違反公司制度，為自己或感謝閱讀他人謀利益的行為。3.3.1對于控告、檢舉、舉報行政人員利用職權(quán)或超越職權(quán)，違反公司規(guī)定的，感謝閱讀謝謝閱讀機(jī)關(guān)。3.3.2對于核查屬實(shí)的，應(yīng)向防損主管及防損經(jīng)理提交審核報告。精品文檔放心下載3.3.3對于公司的各種設(shè)備的運(yùn)行，調(diào)配和維修保養(yǎng)（技術(shù)工人）進(jìn)行監(jiān)督，防精品文檔放心下載止人為的損壞。第十七章工程工作稽核控制程序1．0目的明確防損部對工程招標(biāo)及工程部日常工作和單據(jù)進(jìn)行稽核作業(yè)的程序。謝謝閱讀2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序3．1對工程招標(biāo)階段：3.1.1參與招標(biāo)過程，與工程部進(jìn)行聯(lián)絡(luò)，掌握投標(biāo)單位資料，解釋有關(guān)防損規(guī)感謝閱讀定，對供應(yīng)商作防損方面的要求，簽定反賄賂協(xié)議。3.1.2審核投標(biāo)單位的投標(biāo)條件。3.1.3審核工程部相關(guān)人員與投標(biāo)單位關(guān)系是否正常。謝謝閱讀北京東方國泰商業(yè)顧問有限公司超市防損篇---稽核管理作業(yè)規(guī)范感謝閱讀3.1.4提交審核報告，交部門經(jīng)理。3.1.5對于工程驗(yàn)收階段：審核驗(yàn)收人員與承建單位的關(guān)系是否正常。謝謝閱讀3.1.6對于工程結(jié)款階段：參與對承建單位的結(jié)款，對每一筆款項(xiàng)認(rèn)真與電腦系精品文檔放心下載感謝閱讀以審計。3.2工程日常工作稽核3.2.1工程用備品、耗材采買價格是否有問題；3.2.2工程用備品、耗材入庫、領(lǐng)用是否有記錄，是否有私用現(xiàn)象；精品文檔放心下載3.2.3設(shè)備是否及時維修、維護(hù)，是否有維修維護(hù)記錄，費(fèi)用支付是否正常；謝謝閱讀3.2.4其他工作是否按照公司相關(guān)制度執(zhí)行，是否存在有違規(guī)現(xiàn)象；精品文檔放心下載第十八章防損工作稽核控制程序1．0目的明確防損部稽核組對內(nèi)部工作及單據(jù)稽核作業(yè)的程序。2．0適用范圍防損部稽核組。3．0作業(yè)程序3．1人員排班\班次銜接是否合理;3.2自營物品攜入攜出是否有填報<攜入攜出單>；3.3聯(lián)營\出租廠商物品攜入攜出是否有填報<攜入攜出單>;精品文檔放心下載3.4攜入攜出單據(jù)是否聯(lián)號使用,有否非正常斷號\丟單\涂抹;精品文檔放心下載3.5內(nèi)盜\外盜是否正常記錄