貿易企業(yè)財務規(guī)章制度手冊

—貿易企業(yè)財務規(guī)章制度手冊在充滿活力，日益開放的今天，制度的運用頻率漸漸增多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。我們該怎么擬定制度呢？下面是由給大家?guī)淼馁Q易企業(yè)財務規(guī)章制度手冊7篇，讓我們一起來看看!貿易企業(yè)財務規(guī)章制度手冊【篇1】一、貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計財科有關財務的規(guī)定與精神二、堅定制止亂收費和私設小金庫。三、強化學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規(guī)章制度。四、協(xié)作局結算中心人員對學校經濟活動進行財務掌握和監(jiān)督，定期進行財務分析，照實向校長、總務主任反映學校財務狀況。五、幫助總務主任，會同結算中心人員合理編制學校經費預算，及年終的決算工作，做好學校財務報告和財務分析工作。六、經費運用必需有申報手續(xù)，購物需寫申購單，由總務主任或校長審批同意方可購置。七、票據報銷必需由本人、總務主任及校長的簽名，方可報銷。購物發(fā)票要經過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務主任及校長的簽名，方可報銷。八、不符合規(guī)定的票據及沒有聯(lián)簽的票據，會計人員有權拒收。九、要做好收費的公示工作。十、堅持做好資金對帳工作。十一、認真做好同學學雜費的核算工作。結算正確，決不能向同學多收一分錢，并按時做好日清月結工作。十二、要做好財務報表，做到正確無誤，按時送上級主管部門。十三、學校固定資產會計總帳，必需同各部門的資產帳相符，要常常對帳及調整。十四、要接受上級主管部門的監(jiān)督，照實提供財務憑證、財務帳簿、財務報表和其它資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿和謊報。十五留用現金、不得超過有關規(guī)定，超過現金應立刻解存到銀行。十六、學校要建立嚴密的內部財務監(jiān)督貿易企業(yè)財務規(guī)章制度手冊【篇2】第一章總則第一條為了強化集團有限公司（簡稱集團公司）財務管理和會計監(jiān)督，標準財務行為，順應社會主義市場經濟和建立現代企業(yè)制度的需要，依據《會計法》，《企業(yè)財務通則》，《企業(yè)會計準則》，《公司法》，以及有關法規(guī)、政策、制度，結合本集團的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團公司，各全資子公司（含事業(yè)性質、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（簡稱所屬企業(yè)）。第三條集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民事權利，擔當民事責任，獨立核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得獨立銀行帳號。第四條集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產施行占有責任制。各所屬企業(yè)必需建立會計機構，依據內部牽制制度合理配備會計人員，按時、精確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經濟業(yè)務，并施行有效的會計監(jiān)督。第五條各所屬企業(yè)應強化經營管理，努力降低本錢、費用，確保企業(yè)財產的安全完好，提高資源的運用效率。第六條各所屬企業(yè)的財務部門和財務人員必需自覺地接受集團公司財務監(jiān)督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥當保管，未經集團批準不得銷毀；對企業(yè)的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環(huán)。第七條集團公司對各所屬企業(yè)的管理以產權為紐帶，享有投資收益權。第八條各所屬企業(yè)不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特別原因需提供擔保的，必需經集團公司批準。第二章集團公司財務管理機構及職責第九條集團公司設計劃財務部，對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團資產施行統(tǒng)一管理。一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規(guī)章制度，并負責實施。二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業(yè)財會業(yè)務進行指導、檢查、考核。對發(fā)現違反財務會計制度有關規(guī)定的應予以訂正。三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業(yè)年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。四、參與投資工程效益論證，實施過程的財務監(jiān)督；負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等）向集團決策層提供建議；建立健全投資檔案，對集團股權性投資工程參與股權管理。五、負責集團授權經營考核及嘉獎方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核；對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。六、對所屬企業(yè)財務管理施行財務主管委派制，制定管理規(guī)定并負責實施。七、依據集團經營戰(zhàn)略，協(xié)調各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調撥，依據集團發(fā)展需要，策劃集團融資方案并實施。八、了解各所屬企業(yè)重大經營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。九、制定集團公司內部結算價格。根據市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。十、照實反映集團公司的財務狀況和經營成果。根據有關規(guī)定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。第三章所屬企業(yè)財務機構職責第十條貫徹執(zhí)行國家的財務會計政策法規(guī)，執(zhí)行集團公司的有關規(guī)定，制定本單位的詳細實施方法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監(jiān)督。一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業(yè)應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規(guī)章制度，健全內部經濟責任制，建立科學標準的內部經營考核體系。二、集團所屬各企業(yè)施行預算管理。（1）每年1月中旬，依據集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。（2）2月中旬上報正式預算案。（3）各企業(yè)財務預算的主要指標應由集團公司董事會商量通過。（4）上報集團的預算案應由企業(yè)總經理或單位負責人簽字同意。三、所屬企業(yè)應真實地記錄和反映本公司的經濟活動和財務狀況，精確核算本公司經營成果，按時向集團公司上報月（季）度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應依據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。四、對外的長期投資工程，資產轉讓、兼并、破產、拍賣，必需經集團公司批準方可處置。五、擁有被投資企業(yè)20%以上權益的所屬企業(yè)，對其長期投資必需采納權益法核算并編制合并會計報表。六、固定資產增加、報廢、調出或處置必需報集團公司批準。七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必需報集團公司批準，企業(yè)不得任意核銷。各企業(yè)壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統(tǒng)一按0.5%計提。應收帳款的考核方法根據集團公布的《關于應收帳款的管理規(guī)定》辦理。八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必需查明原因，金額在5萬元以上的必需報集團批準前方可入帳。九、各企業(yè)在年度終了進行利潤分配時，須統(tǒng)一根據稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業(yè)，在征得董事會同意后可以不再計提。十、各企業(yè)應嚴格執(zhí)行集團公布的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面看法，集團有關部門應在收到文件后5個工作日內予以答復。第四章附則第十一條本制度由集團計劃財務部負責解釋。第十二條本制度自通過之日起執(zhí)行。貿易企業(yè)財務規(guī)章制度手冊【篇3】第一章總則第一條為了順應社會主義市場經濟和醫(yī)療衛(wèi)惹事業(yè)發(fā)展的需要，強化醫(yī)院財務管理和監(jiān)督，標準醫(yī)院財務行為，提高資金運用效益，依據國家有關法律法規(guī)、《事業(yè)單位財務規(guī)章》（財政部令第8號）以及國家關于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的相關規(guī)定，結合醫(yī)院特點制定本制度。第二條本制度適用于境內各級各類獨立核算的公立醫(yī)院（簡稱醫(yī)院），包括綜合醫(yī)院、中醫(yī)院、?？漆t(yī)院、門診部（所）療養(yǎng)院等，不包括城市社區(qū)衛(wèi)生服務中心（站）鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)活力構。第三條醫(yī)院是公益性事業(yè)單位，不以營利為目的。第四條醫(yī)院財務管理的根本原則是：執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理社會效益和經濟效益的關系，正確處理國家、單位和個人之間的利益關系，保持醫(yī)院的公益性。第五條醫(yī)院財務管理的主要任務是：科學合理編制預算，真實反映財務狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；健全財務管理制度，完善內部掌握機制；強化經濟管理，施行本錢核算，強化本錢掌握，實施績效考評，提高資金運用效益；強化國有資產管理，合理配置和有效利用國有資產，維護國有資產權益；強化經濟活動的財務掌握和監(jiān)督，防范財務風險。第六條醫(yī)院應建立特地的財務機構，按國家有關規(guī)定配備專職人員，會計人員須持證上崗。三級醫(yī)院須設置總會計師，其他醫(yī)院可依據實際情況參照設置。第七條醫(yī)院施行統(tǒng)一領導、集中管理的財務管理體制。醫(yī)院的財務活動在醫(yī)院負責人及總會計師領導下，由醫(yī)院財務部門集中管理。第二章單位預算管理第八條預算是指醫(yī)院根據國家有關規(guī)定，依據事業(yè)發(fā)展計劃和目標編制的年度財務收支計劃。醫(yī)院預算由收入預算和支出預算組成。醫(yī)院全部收支應全部納入預算管理。第九條國家對醫(yī)院施行核定收支、定項補助、超支不補、結余按規(guī)定運用的預算管理方法。地方可結合本地實際，對有條件的醫(yī)院開展核定收支、以收抵支、超收上繳、差額補助、獎懲分明等多種管理方法的試點。定項補助的詳細工程和標準，由同級財政部門會同主管部門（或舉辦單位），依據政府衛(wèi)生投入政策的有關規(guī)定確定。第十條醫(yī)院要施行全面預算管理，建立健全預算管理制度，包括預算編制、審批、執(zhí)行、調整、決算、分析和考核等制度。第十一條醫(yī)院應根據國家有關預算編制的規(guī)定，對從前年度預算執(zhí)行情況進行全面分析，依據年度事業(yè)發(fā)展計劃以及預算年度收入的增減因素，測算編制收入預算；依據業(yè)務活動需要和可能，編制支出預算，包括根本支出預算和工程支出預算。編制收支預算必需堅持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則。不得編制赤字預算。第十二條醫(yī)院預算應經醫(yī)院決策機構審議通過后上報主管部門（或舉辦單位）。主管部門（或舉辦單位）依據行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對醫(yī)院預算的合法性、真實性、完好性、科學性、穩(wěn)妥性等進行認真審核，匯總并綜合平衡。財政部門依據宏觀經濟政策和預算管理的有關要求，對主管部門（或舉辦單位）申報的醫(yī)院預算根據規(guī)定程序進行審核批復。第十三條醫(yī)院要嚴格執(zhí)行批復的預算。經批復的醫(yī)院預算是掌握醫(yī)院日常業(yè)務、經濟活動的依據和衡量其合理性的標準，醫(yī)院要嚴格執(zhí)行，并將預算逐級分解，落實到詳細的責任單位或責任人。醫(yī)院在預算執(zhí)行過程中應定期將執(zhí)行情況與預算進行比照分析，按時發(fā)現偏差、查找原因，實行必要措施，保證預算整體目標的順當完成。第十四條醫(yī)院應根據規(guī)定調整預算。財政部門核定的財政補助等資金預算及其他工程預算執(zhí)行中一般不予調整。當事業(yè)發(fā)展計劃有較大調整，或者依據國家有關政策需要增加或削減支出、對預算執(zhí)行影響較大時，醫(yī)院應當根據規(guī)定程序提出調整預算建議，經主管部門（或舉辦單位）審核后報財政部門按規(guī)定程序調整預算。收入預算調整后，相應調增或調減支出預算。第十五條年度終了，醫(yī)院應根據財政部門決算編制要求，真實、完好、精確、按時編制決算。醫(yī)院年度決算由主管部門（或舉辦單位）匯總報財政部門審核批復。對財政部門批復調整的事項，醫(yī)院應按時調整相關數據。第十六條醫(yī)院要強化預算執(zhí)行結果的分析和考核，并將預算執(zhí)行結果、本錢掌握目標完成情況和業(yè)務工作效率等一并作為內部業(yè)務綜合考核的重要內容。逐步建立與年終評比、內部收入分配掛鉤機制。貿易企業(yè)財務規(guī)章制度手冊【篇4】一、在上級主管部門和辦事處的領導下，負責搞好本單位的會計、資金管理和本錢核算，充足發(fā)揮財務工作的監(jiān)督和掌握職能。二、依據上級主管部門的規(guī)章制度，制定并實施本單位財務管理的實施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考核、有監(jiān)督，杜絕不合理開支。三、實施“雙增雙節(jié)”活動，降低費用，節(jié)約開支，按時清理債權、債務。四、定期編制、報送財務決算報表，常常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對單位經濟運行情況做出分析，為領導決策提供依據。五、搞好會計和本錢核算，定期做好與上級機關、外單位業(yè)務往來結算、與銀行資金結算，做到日清月結，按時編制銀行存款未達帳項余額調整表。六、按時處理固定資產入帳、折舊、調撥、變賣和清理工作，監(jiān)督固定資產的運用、修理、大修和按時處理低值易耗品分攤工作。七、負責辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類結算工作，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費規(guī)定，審核各項費用的報銷。八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，協(xié)作勞資部門搞好工資基金管理，掌握不合理的工資支付。九、常常對財務會計工作總結經驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。貿易企業(yè)財務規(guī)章制度手冊【篇5】為標準財務管理，切實把經費收好、管好、用好，依據《會計法》以及《民間非營利組織會計制度》的有關規(guī)定，結合本單位實際情況，制定本制度。一、貫徹執(zhí)行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。二、真實、精確和完好地反映財務收支情況，按月編制財務報表，按規(guī)定期限報送登記管理機關、業(yè)務主管單位和財政部門，并接受監(jiān)督和檢查。三、按規(guī)定提取和運用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。四、按規(guī)定運用各種票據，嚴禁運用“白條憑證”。五、不屬于本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章。六、嚴格執(zhí)行現金庫存限額，現金運用范圍，現金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金，嚴禁建立小金庫。七、本單位的現金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、嘉獎費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必需通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。八、嚴格現金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。九、根據國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調開工作因故離職的，必需與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。十、財務專用章應由專人保管，個人印章必需由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。十一、嚴格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批前方可報銷，重大開支須報董事會商量確定。十二、強化會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員根據歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制檔案清冊。保證會計檔案妥當保管，嚴防毀損和散失。貿易企業(yè)財務規(guī)章制度手冊【篇6】總則一、為強化公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規(guī)定，制定本制度。二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經濟核算，通過增收節(jié)支的原則，強化財務計劃管理，到達提高經濟效益的目的。三、公司建立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置為主辦會計、出納（銷售會計）。四、財務部的職能是：（一）向公司負責，向全部股東負責；（二）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責；（三）負責制訂公司財務、會計核算管理制度，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，并催促各項制度的實施和執(zhí)行；（四）協(xié)同公司領導共同組織編制公司年、季度本錢、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結合經營實際，按時調整和掌握的實施；規(guī)定，按時、精確、完好的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作；（六）負責流淌資金的管理，合理的、有計劃的調整占用資金；（七）負責公司固定資產和低值易耗品的管理，辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續(xù)，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常選購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕鋪張；（八）負責公司產品本錢的核算工作，正確分攤本錢費用，制定合適公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行本錢費用及內部經濟核算工作，力爭做到本錢核算標準化，費用掌握合理化；（九）定期編制年、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經濟活動分析報告，會同有關部門，組織經濟運行分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進看法和建議，同時提出經濟預警和風險掌握實施，預測公司經營發(fā)展方向；（十）負責辦理現金收支和銀行結算業(yè)務，按時登記現金和銀行日記賬，妥當保管庫存現金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據；嫻熟把握、領悟有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款；（十一）負責公司財務審計和會計稽核工作，強化會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，強化會計檔案的管理工作，依據有關規(guī)定，對公司財務收支進行嚴格監(jiān)督和檢查；（十二）主動為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；（十三）注意會計人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會計人員專業(yè)技術水平，推動會計工作現代化管理進程；（十四）認真完成公司領導交辦的其他工作任務。一、工作崗位職責一、主辦會計職責（一）幫助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；（二）負責各項資金運用和費用開支的審核，嚴格掌握本錢；（三）負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；（四）負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；（五）幫助、監(jiān)督出納現金盤點工作，確保現金帳實相符；（六）負責應收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來款；（七）參與倉庫實物的清查盤點工作，定期不定期的對存貨進行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因，分別不憐憫況，報負責人批準后處理；（八）正確計算產品本錢，正確歸集、分配開發(fā)本錢、費用，根據規(guī)定的本錢費用工程和本錢核算對象登記本錢費用明細賬；（九）負責公司資產負債表、損益表及相關明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作；（十）負責辦理與稅務部門的相關事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票；（十一）對會計資料按月進行整理、裝訂，并妥當保管；（十二）其他與會計處理有關的事宜。二.出納崗位職責（一）嚴格根據現金管理制度和銀行結算方法辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務；（二）嚴格審核現金收付憑證，按時、序時登記現金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表；（三）負責保管好庫存現金；（四）負責保管有關印章、空白支票和空白收據；（五）主動協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作；（六）負責倉庫實物的計量、收發(fā)、領退、保管和清查盤點工作，按時登記實物出入賬，做到賬實相符；（七）協(xié)作會計做好各類賬務處理工作；（八）協(xié)作行政部做好辦公用品及食堂用品的選購工作；（九）其他與出納工作有關的事宜。二、會計工作的管理一、公司的會計工作必需遵守國家的有關法律、法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統(tǒng)一采納借貸復式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。二、采納復式記賬憑證并編號。三、依據《企業(yè)會計制度》規(guī)定設置和運用會計科目名稱、編號、核算內容和對應關系，開設總分類賬、明細賬及日記賬、四、會計人員對發(fā)生的各項經濟業(yè)務，必需取得或填制原始憑證，并依據審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應退回更正或補充。五、記賬憑證填寫的內容、數量、金額、附件張數必需與所附的原始憑證相符，會計科目及對應關系正確，連續(xù)編號，字跡清楚工整，有關人員印章齊全。六、月底終了，各種記賬憑證，應連同所附的原始憑證，根據編號挨次，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。七、會計人員必需依據審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數字精確、簡明、內容完好、字跡清楚、登帳按時，按月結出余額。八、財務工作人員發(fā)現帳薄記錄與實物、款項不符時，應按時向總經理報告，并懇求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。九、按規(guī)定設置和編報會計報表，報送的會計報表包括：1。資產負債表2。損益表3。納稅申報表4。個人所得稅申報表5。企業(yè)所得稅申報表。內部還有：股東投資及利息結算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售本錢明細表、應收賬款明細表等，報表編制應做到數字真實，計算精確、內容完好、說明清晰。十、財務工作人員調開工作或離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務負責或總經理負責監(jiān)交。三、收入管理一、經營收入的完成按制度規(guī)定確認，并將已完成的收入按時入賬，計入當期損益。強化對營業(yè)外收入等的管理。二、完成是收入、按實際價款記賬，應全部記入本期帳內，并相應計算結轉本月收入有關的本錢、稅金、費用。三、收到款項時，必需想付款方照實開具發(fā)票或收款收據，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。四、開票人與收款人員原則應分設，收款金額或收支票按規(guī)定按時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務人員。五、財務和業(yè)務人員應常常留意應收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應按時分析原因，由當事人實行措施進行催收、清理。四、支出及費用報銷管理一、報批流程，全部款項支出施行付款審批制度，必需由經辦人填報簽章報部門經理檢查、會計審核，公司領導審批同意后報銷。公司股東的費用報銷施行股東互簽制。二、報批時間每星期三、五由公司領導審批簽字支付。假如公司領導不在公司，應以電話與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法；三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內容完好并且套印有“稅務機關監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據予以報銷，發(fā)票抬頭必需與公司抬頭全都，否則不予報銷。四、廣告款、工程款等大額支出必需填制《資金支付申請單》，并查驗相關合同。五、日常用品（包括食堂用品）選購由行政部與財政部依據選購申請單一同選購，由行政部匯合發(fā)票統(tǒng)一報銷；六、公司差旅費報銷制度（一）公司員工外出執(zhí)行公務可享受差旅費補貼；（二）公司職工出差依據需要選