年產(chǎn)500噸紅棗系列產(chǎn)品生產(chǎn)線建設項目可行性研究報告

可行性研究報告可行性研究報告可行性研究報告某合作社年產(chǎn)500噸紅棗系列產(chǎn)品生產(chǎn)線建設項目可行性研究報告1目錄1、項目概要..............................................11.1項目名稱及單位.....................................11.3建設性質(zhì)..........................................11.4可行性研究報告編制依據(jù).............................11.6項目組成及生產(chǎn)規(guī)模.................................11.7建設內(nèi)容..........................................21.8項目總投資........................................21.9資金籌措..........................................21.10投資使用計劃......................................21.11項目效益.........................................32項目背景...............................................42.1項目的提出........................................42.2項目單位基本情況...................................52.3項目建設的必要性...................................63市場分析...............................................93.1國際市場分析.......................................93.2市場分析..........................................93.3競爭力分析.......................................113.4市場營銷策略......................................113.5項目風險分析......................................124項目選址與建設條件.....................................134.1項目選址.........................................134.2建設條件.........................................135項目建設方案..........................................145.1建設規(guī)模及產(chǎn)品方案................................145.2生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程............................155.3設備選型、采購及衛(wèi)生要求..........................175.4建筑內(nèi)容與衛(wèi)生要求................................185.5原料供應及消耗....................................205.6總平面布置.......................................205.7消防.............................................216環(huán)境保護與安全生產(chǎn).....................................216.1環(huán)境保護.........................................216.2安全衛(wèi)生.........................................226.3衛(wèi)生保障措施......................................227節(jié)能..................................................237.1能源消耗估算......................................237.2主要節(jié)能措施......................................23８組織機構(gòu)與人力資源配置................................248.1組織機構(gòu)設置......................................248.2人力資源配置......................................258.3人員來源及培訓....................................269項目管理..............................................269.1項目組織管理......................................269.2項目建設管理......................................279.3項目財務管理......................................2710招標.................................................2710.1招標范圍........................................2710.2招標組織形式.....................................2710.3招標方式........................................2711項目建議實施進度.....................................2712投資估算與資金籌措....................................2812.1投資估算........................................2812.2資金籌措與資金使用計劃...........................2913財務評價.............................................2913.1財務評價說明.....................................2913.2銷售收入估算.....................................3013.3成本費用估算.....................................3013.4利潤總額及分配...................................3113.5財務盈利能力分析.................................3113.6清償能力分析.....................................3113.7不確定性分析.....................................3114社會效益.............................................3315總論.................................................34附表附表1項目綜合指標表附表2建設投資估算表附表2-1土建投資明細表附表2-2設備明細表附表3流動資金估算表附表4項目總投資使用計劃與資金籌措表附表5銷售收入和銷售稅金及附加附表6總成本費用估算表附表6-1工資福利費估算表附表6-2固定資產(chǎn)折舊及無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷估算表附表6-3主要材料及燃料動力消耗估算表附表7利潤及利潤分配表附表8銀行貸款償還期計算表附表9資產(chǎn)負債表附圖：附圖1項目區(qū)域位置圖附件：附件1營業(yè)執(zhí)照附件2組織機構(gòu)代碼證附件3稅務登記證附件4食品衛(wèi)生許可證附件5開戶許可證附件6土地使用證附件7商標注冊申請確認單附件8驗資報告附件9章程某合作社年產(chǎn)500噸紅棗系列產(chǎn)品生產(chǎn)線建設項目可行性研究報告1、項目概要1.1項目名稱及單位項目名稱：年產(chǎn)500噸紅棗系列產(chǎn)品生產(chǎn)線建設項目項目單位：某合作社合作社法人（負責人）代表：陳俊輝1.2建設地點：石樓縣南城區(qū)1.3建設性質(zhì)：改擴建1.4可行性研究報告編制依據(jù)①原國家計委《投資項目可行性研究指南》；②《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（國家發(fā)改委、建設部頒布）；③農(nóng)業(yè)部綜合計劃司、農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設計研究院、建設部標準定額研究所編著的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》；④中國輕工會1996年頒發(fā)的《輕工業(yè)建設項目估算辦法》；⑤中國輕工總會頒發(fā)的《輕工業(yè)工程設計概算辦法》QBJS10-93;⑥原山西省計劃委員會、山西省建設廳發(fā)布的《山西省建設工程其他費用暫行標準》；⑦項目承擔單位提供的有關(guān)資料；⑧有關(guān)調(diào)查資料。1.5項目建設期：一年1.6項目組成及生產(chǎn)規(guī)模11.6.1項目組成項目主要進行加工基地建設。1.6.2生產(chǎn)規(guī)模項目建成后，紅棗加工基地年加工紅棗500噸。1.7建設內(nèi)容1.7.1加工基地土建工程新增建筑面積1830平方米，包括加工車間、庫房、辦公及公用設施。設備購臵紅棗加工基地需購臵各類設備44臺（套、個），包括劃皮機、去核機、烘干設備、托盤、分級精選設備及清洗消毒設備37臺（套、個），化驗設備、供水管道及配套輔助設備2套，鍋爐及配套公用設備1套，辦公設備3套，車輛1輛。。1.8項目總投資項目總投資400萬元，其中，固定投資343萬元，包括建筑工程費138.4萬元，設備購臵及安裝調(diào)試費202.1萬元，其他費用2.5萬元，建設期利息7萬元，流動資金50萬元。1.9資金籌措項目建設所需資金擬從以下渠道籌措：一是申請銀行貸款150萬元；二是申請國家扶扶持資金100萬元；三是企業(yè)自籌150萬元。1.10投資使用計劃可行性研究報告可行性研究報告可行性研究報告1.11項目效益1.11.1財務效益正常年銷售收入600萬元，銷售稅金及附加為零，年利潤總額72.75萬元，繳納所得稅24.25萬元，投資利潤率18.19%，財務內(nèi)部收益率19.94%，財務凈現(xiàn)值（i=10%）432.88萬元，全部投資回收c期4.68年。1.11.2社會效益項目利用當?shù)刎S富的紅棗資源優(yōu)勢，發(fā)展紅棗加工，使當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢。并通過“公司+基地+農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)化模式，實現(xiàn)區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)，形成規(guī)模效益，拉長產(chǎn)業(yè)鏈，形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的整體布局。本項目的實施可有效提高紅棗附加值，可顯著提高種植戶積極性，利于項目建設。項目正常運轉(zhuǎn)后，年新增轉(zhuǎn)化紅棗500噸，帶動當?shù)丶爸苓吋t棗種植基地發(fā)展，形成種植、加工、貿(mào)易一體化的良性循環(huán)，促進農(nóng)村經(jīng)濟全面快速發(fā)展。1.12主要經(jīng)濟技術(shù)指標見表1-1.表1-1主要經(jīng)濟技術(shù)指標表項目項目指標單位備注技術(shù)指標生產(chǎn)規(guī)模500噸灘棗200噸蜜餞100噸貢棗100噸其他100噸占地面積2700平方米建筑面積1830平方米68%項目總定員35人全年生產(chǎn)天數(shù)全年生產(chǎn)天數(shù)365天經(jīng)濟指標建設總投資400萬元自有資金150萬元13%申請銀行貸款150萬元申請國家資金100萬元建設期利息7萬元建設投資343萬元流動資金50萬元年銷售收入600萬元達產(chǎn)期銷售稅金及附加0萬元達產(chǎn)期年總成本費用503萬元達產(chǎn)期年利稅總額97萬元達產(chǎn)期年折舊與攤銷29萬元達產(chǎn)期年經(jīng)營成本467萬元達產(chǎn)期所得稅24.25萬元達產(chǎn)期年稅后利潤72.75萬元達產(chǎn)期靜態(tài)指標投資利潤率18.19%稅后投資利稅率24.25%投資回收期5.5年稅后動態(tài)指標財務內(nèi)部收益率19.94%稅后項目財務凈現(xiàn)值509.34萬元稅后不確定性分析盈虧平衡點51%按達產(chǎn)年計算2項目背景2.1項目的提出山西省是我國農(nóng)耕文化的發(fā)祥地和黃河中游古老的農(nóng)業(yè)區(qū)之一，從90年代后期以來，農(nóng)產(chǎn)品加工總體呈現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展態(tài)勢。近年來，隨著山西農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)率逐年提升，特色種植區(qū)域已經(jīng)初步形成，為農(nóng)產(chǎn)品深加工提供了有力的原料支持。同時，隨著人們生活水平和質(zhì)量的提高，經(jīng)過深加工的附加值高的農(nóng)產(chǎn)品需求量與日俱增，為農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展提供了廣闊的市場空間。但是目前山西的農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展也面臨著一些難題，包括企業(yè)整體素質(zhì)低；科研、生產(chǎn)、加工、銷售沒有形成一體化；產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)、集團企業(yè)尚未形成，未能占領大市場；產(chǎn)業(yè)的品牌意識不強，初級產(chǎn)品多、深加工產(chǎn)品少等。以上問題直接影響到全省產(chǎn)品加工業(yè)整體水平的提高，嚴重制約了全省農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。紅棗作為干果鮮食期短的特點，長期以來禁錮著人們的思維，制約著棗業(yè)的進一步發(fā)展。局限于鮮棗產(chǎn)品的弊端主要表現(xiàn)在：一是極大地限制了消費的時間、范圍、效果及興趣；二是由于附加值低，降低了農(nóng)民的收入和發(fā)展的積極性；三是原棗難貯藏、易腐爛，屆時不得不降價甩賣，給棗農(nóng)帶來了巨大的經(jīng)濟損失。該項目正是基于當?shù)丶t棗種植優(yōu)勢和當?shù)丶t棗加工業(yè)發(fā)展存在的問題而提出的。2.2項目單位基本情況項目單位為某合作社，位于石樓縣南城區(qū)，成立于2009年12月，2009年領取石樓縣工商營業(yè)執(zhí)照（注冊號141126NA000126X），主營紅棗加工。法人代表：陳俊輝。石樓縣南城區(qū)，擁有綠色紅棗基地10萬余畝，其合作社成員擁有紅棗基地4000余畝，有著得天獨厚的紅棗資源，合作社現(xiàn)在加工基地占地面積2700平方米，職工30余人。該合作社的前身為經(jīng)營十余年的紅棗加工企業(yè)，于2009年與紅可行性研究報告可行性研究報告可行性研究報告棗專業(yè)戶組建為公司+農(nóng)戶+基地的合作經(jīng)濟模式，按照民辦、民管、民受益的原則，以服務成員、謀求全體成員的共同利益為宗旨，組織成員開展生產(chǎn)經(jīng)營、擴大產(chǎn)業(yè)模式、提升產(chǎn)品品質(zhì)、降低風險、增加成員收入為目標。2.3項目建設的必要性2.3.1項目建設符合我國的產(chǎn)業(yè)政策及優(yōu)勢農(nóng)畜產(chǎn)品的布局和規(guī)劃。我國政府在相關(guān)會議和文件中多次明確指出，國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目是政府通過支持和保護農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)資源利用狀況，優(yōu)化農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，以實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。從國家到地方和各級政府，都把發(fā)展干果種植和加工放在事關(guān)國計民生和重要地位。山西省委、省政府在《山西省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十一五”規(guī)劃及2010年遠景目標的建設》中明確提出“十一五”期間要“依托優(yōu)勢資源，突出區(qū)域特色，優(yōu)先發(fā)展肉類、乳品、干鮮果、蔬菜、玉米、小雜糧六大特色優(yōu)勢產(chǎn)品加工業(yè)，重點培育飲料、薯類、制種、制醋、植物油脂和中藥材加工業(yè)等六大特色潛力產(chǎn)品加工業(yè)。由此可見，該項目選項完全符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展要求，符合特色優(yōu)勢產(chǎn)品加工業(yè)的區(qū)域布局規(guī)劃。2.3.2項目建設是充分發(fā)揮項目區(qū)紅棗資源優(yōu)勢，提高紅棗產(chǎn)業(yè)競爭力的需要山西是個產(chǎn)棗大省，全國37個著名的棗產(chǎn)區(qū)中有5個分布在山西境內(nèi)。棗樹種植面積全國第一，紅棗產(chǎn)量全國第三。從品種看，山西的十大名棗聞名全國，具有代表性的如稷山板棗、太谷壺瓶棗、交城駿棗、運城相棗、臨猗梨棗、呂梁木棗等。紅棗在山西有悠久的栽植歷史，據(jù)史料記載，早在西漢時期就有棗樹栽植。現(xiàn)有260個品種，目前有7個地市，600萬直接或間接的從業(yè)人員在從事紅棗種植、加工、推廣銷售等工作。紅棗是我省農(nóng)業(yè)的四大支柱產(chǎn)業(yè)之一，產(chǎn)量約占到全國的1/4。從市場情況來看，我國棗果總產(chǎn)約占全世界總產(chǎn)的98%，基本上屬獨家生產(chǎn)供應出口國。全省有紅棗林210萬畝，正常年產(chǎn)紅棗達4.5億斤。然而，作為農(nóng)業(yè)主導產(chǎn)業(yè)，無論是生產(chǎn)規(guī)模、貯藏技術(shù)、加工水平、產(chǎn)品品位，還是產(chǎn)業(yè)組織度、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營動作模式、產(chǎn)品市場競爭力，都還顯得非常稚嫩。要想把山西棗業(yè)做強做大，必須依靠龍頭企業(yè)發(fā)展紅棗深加工，以此帶動種植、貯藏、運輸、銷售各業(yè)的升級發(fā)展，擴大市場銷售，增加紅棗的附加值和棗農(nóng)的收入，穩(wěn)定和增強棗農(nóng)展紅棗種植的信心，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到了強本固基的作用。2.3.3項目建設是加快紅棗資源轉(zhuǎn)化，提升其附加值，增加棗農(nóng)收入的需要搞好優(yōu)質(zhì)紅棗生產(chǎn)基地建設是發(fā)展和壯大紅棗產(chǎn)業(yè)的基礎。有了標準化的紅棗生產(chǎn)基地、標準化的紅棗樹管理技術(shù)，才能生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)的紅棗加工原料。而這一切均有賴于廣大棗農(nóng)的生產(chǎn)積極性。目前，棗農(nóng)收入增長緩慢從另一個角度反應出山西紅棗的附加值很低，多數(shù)年份是增產(chǎn)不增收，生產(chǎn)積極性因此屢次受到挫傷，成為制約棗農(nóng)積極性的主要因素。因此，加大紅棗的加工轉(zhuǎn)化力度，增加紅棗附加值，為紅棗消費尋找新的群體，為紅棗銷售開辟新的市場，為棗農(nóng)創(chuàng)造穩(wěn)定、有效增收的大環(huán)境，讓棗農(nóng)持續(xù)穩(wěn)定的得到了實惠，是從根本上穩(wěn)定和提高棗農(nóng)的生產(chǎn)積極性的有效方式。項目承擔單位著眼于紅棗產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?jié)摿?，擬采用“公司+基地+農(nóng)戶“的動作模式，直接帶動農(nóng)戶種植棗樹。隨著棗樹種植面積的逐步擴大和產(chǎn)量的大幅度增長，單純依靠出售原棗已經(jīng)不能滿足市場需要，著力開發(fā)鮮棗深加工產(chǎn)品勢在必行。因此積極開展鮮棗深加工，降低資源損失及浪費，增加棗的附加值，解決農(nóng)民“賣棗難”的問題，是增加農(nóng)民收入的切實可行的途徑。2.3.4項目的實施，有利于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程的推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的有效途徑。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是以龍頭企業(yè)建設為基礎，提倡工農(nóng)、農(nóng)商聯(lián)手、引導鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)向農(nóng)業(yè)開發(fā)和農(nóng)產(chǎn)品加工延伸，組織工商企業(yè)參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，利用各種合作方式，引導企業(yè)和農(nóng)民建立緊密聯(lián)系，互惠互利，共同發(fā)展。本項目的運行方式以訂單農(nóng)業(yè)為依托，對促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程產(chǎn)生積極的意義。山西作為全國的紅棗種植大省，其生產(chǎn)經(jīng)營上龍頭企業(yè)對產(chǎn)品鏈整合力度不夠，產(chǎn)業(yè)間協(xié)作不均衡，種植戶仍以零散的自由貿(mào)易交易為主，在開放的競爭環(huán)境中，所面臨的市場風險較大。學習發(fā)達國家的經(jīng)驗，盡快把農(nóng)民組織起來，走產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的道路，是應對各種挑戰(zhàn)和壓力的必由之路。本項目實施中，企業(yè)與農(nóng)戶簽訂收購合同，引導農(nóng)戶合理種植紅棗。這樣，一方面可以使企業(yè)有穩(wěn)定的原料供應基地，降低原料供應環(huán)節(jié)的市場風險，另一方面，農(nóng)戶生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品有穩(wěn)定的銷售渠道，降低一家一戶獨闖市場的風險。預計項目實施以后，年可轉(zhuǎn)化紅棗500噸，預計可發(fā)展500余戶進行棗樹種植，實現(xiàn)企業(yè)與農(nóng)戶雙贏。3市場分析3.1國際市場分析紅棗是一種富含維生素的果品之一，它不僅營養(yǎng)豐富，而且還有很好的藥用價值和保健功能。經(jīng)化學分析表明，棗中除含有大量糖份、氨基酸、維生素外，還含有抗癌物質(zhì)環(huán)磷酸腺苷、兒茶酚。據(jù)古今臨床證明，紅棗對治療肝炎、降血壓、醫(yī)毒瘡、補血、健腦、抗癌和健脾強身，具有特殊的效果。據(jù)實驗，在含有棗汁的培養(yǎng)基上，癌細胞的分裂速度奇跡般地近似正常細胞。有史以來紅棗暢銷不衰，每年大量出口，遠銷各國，供不應求的狀況，同棗的醫(yī)療、保健作用不無關(guān)系，也表明棗在當今世界仍是人們生活的必需品和營養(yǎng)品。中國作為世界上最大的棗樹生產(chǎn)國和唯一的棗產(chǎn)品出口國，紅棗及其加工品在國內(nèi)消費和外貿(mào)出口方面將迎來黃金期。新疆農(nóng)業(yè)大學園藝學院院長李疆等專家預測，2010年前后紅棗的需求年均增長8%。2008年為288萬噸、2009年為311萬噸、2010年為340萬噸。國外由于沒有棗原料，雖然有深入的研究，但難以出現(xiàn)與棗相關(guān)的產(chǎn)品開發(fā)企業(yè)和產(chǎn)品。因此，在國際市場上，中國紅棗產(chǎn)品幾無任何競爭的威脅。3.2市場分析就國內(nèi)市場來看，近年來，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展及人民群眾生活水平的提高，人們的飲食習慣已發(fā)生了根本性的變化，追求消費結(jié)構(gòu)高級化、消費內(nèi)容豐富化、生活水平質(zhì)量化已成為人們追求的普遍時尚，營養(yǎng)、保健、方便、快捷已成為人們飲食生活中最重要的需求。與此相適應，在食物結(jié)構(gòu)中主食消費比重逐漸下降，副食和營養(yǎng)保健品的需求日益上升，人們從吃飽轉(zhuǎn)向吃好，轉(zhuǎn)向提高食品質(zhì)量和營養(yǎng)水平。棗的營養(yǎng)成分既豐富又全面，一般水果所含的蛋白質(zhì)、維生素、氨基酸以及鐵、鈣、硒等多種物質(zhì)棗都有，而糖分比一般水果多1倍，尤其是維生素C含量居所有栽培水果之首。每100克鮮棗肉中，含有維生素C200毫克以上，最高可達600毫克，是蘋果的70倍、梨的140倍。人體每天需要60-70毫克維生素C，吃幾顆鮮棗就可以了。所以，鮮棗有“VC之王”的美稱，還被譽為“活維生素丸”、“營養(yǎng)最好的水果”。棗在中醫(yī)藥學上有很高的實用價值，幾千年來就是一味常用的中藥。它除有養(yǎng)血安神、健脾和胃、護肝養(yǎng)顏、補氣強身等滋補作用外，還能消解藥毒，中和百藥，入十二經(jīng)，又是不可缺少的“藥引”。現(xiàn)在醫(yī)學研究發(fā)現(xiàn)，棗肉中含有較多的黃酮（EGB）和環(huán)磷酸腺苷（CAMP）等物質(zhì)，對防治心腦血管病和癌癥均有十分重要的作用?？茖W家還發(fā)現(xiàn)，提高人體細胞鉀的含量，降低含鈉水平，可使癌細胞消失而變?yōu)檎＜毎?。屬于高鉀低鈉的食品很多，如大豆、南瓜、香蕉的鉀比鈉高330～380倍，而最高的是棗，鉀比鈉高達580倍。多食棗無疑可提高人體的鉀比例，使機體形成對癌細胞的強大抵抗力。消費結(jié)構(gòu)的變化意味著未來市場對包括棗在內(nèi)的營養(yǎng)保健品的需求將會以更快的速度增加。因此，本項目的國內(nèi)市場前景也是十分廣闊的。3.3競爭力分析本項目的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在兩個方面：一是產(chǎn)品原料充足價格低廉。項目建設地所在地是優(yōu)質(zhì)紅棗種植區(qū)域，并且周邊的縣市都有豐富的棗資源，充足的原料供應為項目的順利實施和正常運行奠定了基礎。二是產(chǎn)品優(yōu)勢。該項目產(chǎn)品為灘棗、蜜餞及貢棗，該項目在加工過程中不破壞產(chǎn)品其原有營養(yǎng)成分，使鮮棗的各種營養(yǎng)成分在產(chǎn)品中得以保存，而且與食用鮮棗相比，食用更為方便。因此，本項目的紅棗加工制品內(nèi)在品質(zhì)和外在形象，均支持其發(fā)展成市場的強勢品種。3.4市場營銷策略根據(jù)企業(yè)目前已建立了健全的分銷、直銷網(wǎng)絡，通過大中型賣場及連鎖超市、批發(fā)等市場銷售渠道，很快形成了固定有效的營銷通路。銷售過程：通過對區(qū)域市場的調(diào)研、尋找優(yōu)秀的經(jīng)銷商，布建銷售網(wǎng)絡、配以長期的促銷、導購隊伍，形成固定的消費群體。高效的售后服務，達到最大化的銷售量。主要營銷策略：以質(zhì)量促銷售。加強項目產(chǎn)品質(zhì)量管理，對產(chǎn)品原料質(zhì)量嚴格控制，確保原料優(yōu)質(zhì)，同時在加工的各個環(huán)節(jié)，由專業(yè)技術(shù)人員對生產(chǎn)把關(guān)，保證產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)。進一步加強企業(yè)在消費者心中的地位。滿足老客戶，吸引新客戶，一步步擴大產(chǎn)品市場。以服務促銷售。完善企業(yè)銷售服務體系，保證讓消費者滿意，增強企業(yè)信譽，以優(yōu)質(zhì)的服務為企業(yè)打好信譽牌。依靠企業(yè)現(xiàn)有的銷售能力，完善自己的銷售網(wǎng)絡，進一步打開產(chǎn)品市場。3.5項目風險分析3.5.1項目產(chǎn)品市場風險因素分析項目完成后，項目產(chǎn)品的市場風險主要存在兩個方面。一是生產(chǎn)過程中的原料供應。由于該項目產(chǎn)品種類比較多，原料需求量大，對原料的供應和質(zhì)量控制至關(guān)重要。如果原料供應不足，項目不能得到正常運行，項目產(chǎn)品成本加大，影響項目效益。二是項目產(chǎn)品的質(zhì)量管理。如果原料質(zhì)量參差不齊，生產(chǎn)過程中質(zhì)量管理不到位，可能造成產(chǎn)品質(zhì)量發(fā)生波動，影響產(chǎn)品銷售，進而影響項目效益。3.5.2防范和降低風險對策針對項目產(chǎn)品原料的供應問題，由于項目的紅棗日處理量比較大，雖然當?shù)鼐哂胸S富的原料資源優(yōu)勢，但為了保證紅棗及時充足的供應，項目單位必須與當?shù)丶t棗種植基地建立完善的供應機制，保障種植戶利益，確保原料供應順利。針對項目產(chǎn)品的質(zhì)量管理問題，項目單位必須首先從源頭上嚴格控制原料質(zhì)量。項目單位定期組織技術(shù)人員，對紅棗基地種植戶提供技術(shù)指導，確保紅棗質(zhì)量達到加工要求。另一方面，在企業(yè)內(nèi)部完善產(chǎn)品質(zhì)量管理體系，加強對企業(yè)職工的質(zhì)量意識教育和質(zhì)量管理培訓，確保產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定和提升。4項目選址與建設條件4.1項目選址項目建設地點選擇在石樓縣南城區(qū)。該址地勢干燥，周圍沒有粉塵、有害氣體、放射性物質(zhì)等擴散性污染源，符合食品生產(chǎn)企業(yè)建設的各項規(guī)定。4.2建設條件4.2.1自然條件石樓縣位于東經(jīng)110°22′～111°06′、北緯36°51′～37°16′之間，距省會太原市262公里。位于呂梁山西麓，黃河東岸。東以黃云山、石樓山為界與交口縣相鄰，南與隰縣、永和縣接壤；北與中陽縣、柳林縣毗連；西隔黃河與陜西省清澗縣相望?？偯娣e1742平方公里。石樓縣礦藏資源較豐富，主要有煤炭、鐵礦、鋁礬土、天然氣等。由于受自然、歷史、交通等環(huán)境制約，該縣工業(yè)基礎較為薄弱，主要工業(yè)有水泥、化工、五金、農(nóng)機修配、采煤、磚瓦等。本縣屬于黃河中游黃土高原梁峁丘陵溝壑地區(qū)，地形東高西低，起伏顯著。東部鳳尾山海拔最高2051米；西部黃河灘海拔最低567米；相對高差1484米。全縣總的地貌特征是溝壑縱橫，梁峁成群，支離破碎植被稀疏，地表侵蝕嚴重。全縣平均降水量532.1毫米。降水量的地區(qū)分布、年際分配和季節(jié)分配極不均勻。東部多于中部，中部多于西部。東部和西部年降水量相差約150毫米左右。年平均氣溫9.2℃。本縣為中緯度地區(qū)，太陽輻射較強，日照時間較長，全年日照時數(shù)為2715.1小時，日照率為61%。4.2.2資源條件紅棗資源山西紅棗歷史悠久，幾乎遍布全省。近年來，堅持紅棗興省戰(zhàn)略，改良紅棗品種，擴大栽植面積，紅棗總面積達210萬畝，正常年景產(chǎn)量約為4.5億公斤，位列全國之首。礦產(chǎn)資源石樓是資源富縣。石樓地下蘊藏著豐富的煤、鐵、石灰石、磁鐵礦、硅等多種礦產(chǎn)資源，其中僅初步探明的煤炭儲量就約53億噸。次膨潤土（彩色粘土）廣泛分布于西部廣大地區(qū)，藏量高，種類多。水利資源總量8506萬立方米/年，其中地表水7120萬立方米，地下水1386萬立方米?？h內(nèi)盛產(chǎn)優(yōu)質(zhì)大紅棗，有“帥棗之鄉(xiāng)”的美譽。4.2.3交通通訊條件項目區(qū)坐落于風光秀麗、氣候宜人的石樓縣南城區(qū)，地理位臵優(yōu)越，交通便利，加工廠距青銀高速公路60公里，距209國道30公里，與建設中的晉中南鐵路擦肩而過。項目所處位臵在石樓縣南城區(qū)網(wǎng)絡覆蓋范圍內(nèi)，通訊暢通，可與外界進行廣泛聯(lián)系。5項目建設方案5.1建設規(guī)模及產(chǎn)品方案可行性研究報告可行性研究報告可行性研究報告依托當?shù)丶t棗優(yōu)質(zhì)新增紅棗加工生產(chǎn)線，年新增生產(chǎn)紅棗500噸。項目實施產(chǎn)品方案見表5-1。表5-1產(chǎn)品方案表年年份項目單位建設期投產(chǎn)期12345\15生產(chǎn)負荷100%100%100%100%主產(chǎn)品灘棗噸200200200200貢棗噸100100100100蜜餞噸100100100100馬牙棗噸1501501501505.2生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程由于紅棗為季節(jié)性產(chǎn)品，該項目在紅棗收獲季節(jié)以鮮棗加工為主，在收獲季節(jié)后以干棗為主。生產(chǎn)工藝及工藝流程見下圖：可行性研究報告車間生產(chǎn)工藝流程圖可行性研究報告車間生產(chǎn)工藝流程圖可行性研究報告可行性研究報告可行性研究報告5.3設備選型、采購及衛(wèi)生要求5.3.1設備選型、采購新增各類設備44臺（套、個），項目新增設備清單見表5-2.表5-2項目新增設備清單5.3.2衛(wèi)生要求根據(jù)食品衛(wèi)生企業(yè)衛(wèi)生規(guī)范的規(guī)定，企業(yè)設備購臵與安裝應達到以下要求：①設備購臵與安裝應根據(jù)工藝要求，布局合理。上、下工序銜接要緊湊。②各種管道、管線盡可能集中走向。水管不宜從設備包裝臺上方通過，管線和閥門也不應設臵在暴露原料和成品上方。③安裝應符合工藝衛(wèi)生要求，與層頂、墻壁等應有足夠的距離，設備一般應用腳架固定，與地面應有一定的距離。傳動部分應有防水、防塵罩，以便于清洗和消毒。5.4建筑內(nèi)容與衛(wèi)生要求5.4.1建筑內(nèi)容土建工程：新增建筑面積1830平方米，其中原料預處理車間、真空低溫脫水車間、貢棗灘棗加工車間等主體工程1000平方米；原輔料庫、包裝材料庫、成品庫等輔助工程400平方米；鍋爐房、污水處理車間等公用工程250平方米；辦公室、其他生活措施等服務性設施180平方米。項目新增及改造建筑工程內(nèi)容見表5-3。5-3表項目新增建筑工程內(nèi)容表序序號項目單位數(shù)量單價(萬元)金額(萬元)備注1主體工程1000791.1原料預處理車間平方米2000.07141.2真空低溫脫水車間平方米3000.1301.3紅棗加工車間平方米5000.073522輔助工程400262.1原輔料庫平方米1500.0692.2包裝材料庫平方米500.0632.3成品庫平方米2000.07143公用工程250193.1鍋爐房平方米1000.0663.2變電室平方米3.3污水處理車間平方米1000.1103.4機修車間平方米500.0633.5廠外工程平方米4服務性設施18014.44.1綜合辦公室平方米1000.0884.2其他生活設施平方米800.086.44.3車庫平方米5總圖工程合計1830138.45.4.2衛(wèi)生要求該項目土建工程應達到以下衛(wèi)生要求：①廠區(qū)道路通暢，便于機動車通行，便于消防車輛達到各車間。②廠房之間，廠房與外緣公路或道路保持一定距離，中間設綠化帶。③生產(chǎn)車間地面應使用不滲水、不吸水、無毒、防滑材料鋪設，平整無裂隙、應當有適當坡度，在地面最低點設臵地漏，以防止地面積水。④車間屋頂或天花板應選用不吸水、表面光潔、耐腐蝕、耐溫、淺色材料覆可行性研究報告可行性研究報告可行性研究報告涂或裝修，要有適當?shù)钠露?。⑤車間墻壁要用淺色、不吸水、不滲水、無毒材料覆涂，用白瓷磚或其他防腐蝕材料裝修高度不低于1.50米的墻裙；墻壁表面應平整光滑，其四壁和地面交界面要呈漫彎形，防止污垢積存。⑥門、窗要嚴密不變形，窗臺要設于地面1米以上，內(nèi)側(cè)要下斜45度，門窗應有防蚊蠅、防塵設施。⑦通道要寬暢，便于運輸和衛(wèi)生防護設施的設臵。⑧洗手設施應分別設臵在車間進口處和車間內(nèi)適當?shù)牡攸c，還應包括干手設備；生產(chǎn)車間進口，設有工作靴消毒池。5.5原料供應及消耗5.5.1主要原料消耗項目建成后年新增消耗紅棗500噸，主要從當?shù)睾椭苓吙h市種植基地收購，輔料從市場購買，包裝材料可委托當?shù)叵嚓P(guān)企業(yè)定做。5.5.2燃料、動力消耗年新增耗水5.5萬噸，用水來自當?shù)刈詠硭秃献魃鐝S區(qū)井水，只需鋪設供水管道解決，可滿足項目用水；年新增耗電10000度；年新增耗煤300噸，可從項目地附近煤礦拉動。5.6總平面布臵5.6.1平面布局廠區(qū)平面布局主要分三部分，生產(chǎn)區(qū)、辦公區(qū)、和生活區(qū)。生產(chǎn)區(qū)主要包括原料庫、成品庫及各類產(chǎn)品生產(chǎn)車間，三者之間運距直而短，保證工藝流程順暢；生活設施等生活區(qū)遠離生產(chǎn)區(qū)，保證生活環(huán)境良好；辦公區(qū)包括化驗室、資料房、辦公室等。項目日加工量較大，場內(nèi)運輸工具多，車間布臵時注意人流、物流運行時盡量減少交叉。5.6.2運輸項目運輸主要是原料，燃料和包裝材料的運入1500噸，產(chǎn)品運出500噸，以及生產(chǎn)過程產(chǎn)生的固體廢棄物。運輸問題主要依靠社會力量解決。5.7消防5.7.1基本情況該項目建筑工程有生產(chǎn)車間、倉庫等。根據(jù)《建筑設計防火規(guī)范》GBJ16-87(2000版)規(guī)定，各類建筑物產(chǎn)生的火災危險性為丙類，冷庫耐火等級為Ⅲ級。7.2消防措施項目按消防要求設臵消防設施，各易發(fā)火災處均配臵手提式干粉及泡沫滅火器等，以形成有效的消防系統(tǒng)。項目在場址選擇和工程建設時對防暴雨、防雷擊等自然災害方面有工程措施，以確保安全生產(chǎn)。6環(huán)境保護與安全生產(chǎn)6.1環(huán)境保護1.1主要污染源及污染物項目生產(chǎn)過程中可能對環(huán)境造成污染的主要是鍋爐排放煙塵及爐渣、清洗廢水、原料浸泡廢水和生活污水。6.1.2主要治理措施項目所用鍋爐配臵多管高效脫硫除塵器，效率可達95%以上，除塵后的煙氣含塵量小于200mg/m3,達到國家《鍋爐大氣污染物排放標準》（GBI3271-91）的規(guī)定要求；爐渣噴淋后及時拉運，可用制爐渣磚，也可用于制作保溫材料和鋪路材料。生產(chǎn)中產(chǎn)生的果渣可用做加工飼料。清洗原料和設備的廢水，其中主要含泥沙等無毒害雜質(zhì)，廢水集中排入廠區(qū)設臵的廢水處理場，處理后可達到國家排放標準，直接排入城市下水管道，截留的廢渣作中焚燒處理。6.2安全衛(wèi)生6.2.1工程的職業(yè)安全危害因素該項目為紅棗加工項目，可能存在的不安全隱患是產(chǎn)品加工過程中，設備機械傳動裝臵操作不當，可能會造成人身傷害；鍋爐運行也存在隱患。6.2.2職業(yè)安全防護措施在工程設計時，嚴格執(zhí)行國家《工業(yè)設計衛(wèi)生標準》（TJ36-37）的有關(guān)規(guī)定。工程設計中所有機械傳動部分均設防護罩，全廠高、低壓電器設備均接零保護，并在各車間入戶處重復接地。項目設臵消防設施，水泵房內(nèi)設有兩臺加壓水泵，一臺用于生產(chǎn)，一臺用于消防；為便于及時撲救初期火災，各易發(fā)火災生均配臵手提式干粉及泡沫滅火器。在生產(chǎn)過程制定安全操作規(guī)程及規(guī)范，對各設備的安全性能定期檢查，對機械傳動部分安裝防護罩，并定期對主要操作人員進行安全知識教育及培訓，要求做到簡單故障會及時處理，并制定獎罰措施，以保證正常生產(chǎn)及職工人身安全。6.3衛(wèi)生保障措施該項目產(chǎn)品為食品，生產(chǎn)人員必須按照國家食品生產(chǎn)企業(yè)有關(guān)操作規(guī)程進行操作，具體要求主要有：（1）所有生產(chǎn)人員需經(jīng)體檢合格由當?shù)匦l(wèi)生監(jiān)督部門頒發(fā)合格證書后才可上崗，并定期進行體檢。定期對車間進行沖洗、消毒；外來人員嚴禁進入車間。生產(chǎn)操作應銜接合理，傳遞快捷、方便。應將原料處理、包裝材料和容器的清潔、消毒、成品包裝和檢驗等工序分開設臵。生產(chǎn)操作人員應嚴格按照一般生產(chǎn)區(qū)與潔凈區(qū)的不同要求，搞好個人衛(wèi)生。因調(diào)換工作崗位可能導致產(chǎn)品污染時，必須更換工作服、鞋、帽，重新進行消毒。用于潔凈區(qū)的工作服、鞋、帽等必須嚴格清洗、消毒，每次更換，并且只允許在潔凈區(qū)內(nèi)穿用，不準帶出區(qū)外。7節(jié)能7.1能源消耗估算該項目所消耗的能源主要是水、電、煤等，其中最主要是電和煤消耗。經(jīng)測算，該項目年新增耗能222500公斤標準煤。能源消耗估算見表7-1。表7-1能源消耗估算表序序號名稱單位年耗量折算系數(shù)折算標煤（KG）1水萬噸50.11（KG標準煤/噸）5500.02電萬度10.40（KG標準煤/度）4000.03煤噸3000.71（KG標準煤/公斤）213000.0222500.07.2主要節(jié)能措施本工程設計本著節(jié)約能源的宗旨，設備造型采用節(jié)能型產(chǎn)品，此外，還采用了以下一些技術(shù)措施。7.2.1總圖將動力車間布臵在負荷中心，減少各種管線長度，降低能耗。7.2.2建筑主車間為排架及磚混結(jié)構(gòu)，外墻采用內(nèi)襯保溫材料50mm厚夾芯板，可大大提高房屋的保溫性能。7.2.3節(jié)電選用低損耗、環(huán)保型的照明節(jié)能燈具，設計中盡量減少低壓配電線路的長度，燈具改變傳統(tǒng)的全開閉狀態(tài)，按需要分別設臵開關(guān)，走廊及衛(wèi)生間照明燈具均采用聲控、光控燈具。2.4其它措施加強設備的管理保養(yǎng)和維修，減少能源浪費。對職工進行節(jié)能教育與宣傳，使職工樹立節(jié)能意識。８組織機構(gòu)與人力資源配臵8.1組織機構(gòu)設臵項目實施后，企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要設臵職能機構(gòu)，其機構(gòu)設臵見圖8-1。理事長理事長副理事長副理事長理事庫房保安原材料設備采購生產(chǎn)部采購部技術(shù)部研發(fā)部檢驗部工程部維修部銷售部財務部供應部市場部門市部理事客服中心網(wǎng)絡中心基地建設圖8-1機構(gòu)設置圖8.2人力資源配臵2.1人力資源配臵的依據(jù)①國家有關(guān)的勞動法律、法規(guī)及規(guī)章。②項目建設規(guī)模。③生產(chǎn)運營復雜程度與自動化水平。④人員素質(zhì)。⑤組織機構(gòu)設臵與生產(chǎn)管理制度。⑥國內(nèi)同類行業(yè)的情況。8.2.2人力資源配臵方法本項目按崗位計算定員，按組織機構(gòu)職責范圍，業(yè)務分工計算管理人員的人數(shù)。8.2.3人力資源配臵根據(jù)配臵依據(jù)和配臵方法，項目實施后勞動定員35人，其中管理人員3人，輔助人員2人，生產(chǎn)工人30人。8.3人員來源及培訓新增管理人員，招聘一些管理經(jīng)驗豐富、具有高素質(zhì)的人員；新增技術(shù)人員，招聘一些具有多年生產(chǎn)經(jīng)驗、具有相關(guān)專業(yè)知識的技術(shù)人才加盟；新增生產(chǎn)人員，可招聘具有高中以上文化程度和愛崗敬業(yè)的待業(yè)青年或下崗職工，對當?shù)氐呢毨羟揖邆錀l件的人員將優(yōu)先考慮。項目建設期對職工要進行必要的培訓，要求掌握設備的基本操作要求、技術(shù)特點，必須經(jīng)過衛(wèi)生法規(guī)教育，并取得合格證書；企業(yè)負責人及生產(chǎn)、質(zhì)量管理部門負責人還應接受專業(yè)培訓，并取得合格證書。9項目管理9.1項目組織管理項目管理機構(gòu)的設臵遵循“務實”、“高效”、“精干”的原則，成立項目部。項目部負責項目的計劃、財務、物資等宏觀管理。建立健全項目監(jiān)管制度，嚴格按計劃執(zhí)行，按工程進度安排資金。按基本建設管理程序，負責對建設工程進行檢查、定期向有關(guān)部門漏報項目的實施進展情況。項目管理辦公室負責項目的具體實施，明確目標責任和嚴格獎懲制度，實行建設項目法人終身制?？尚行匝芯繄蟾婵尚行匝芯繄蟾婵尚行匝芯繄蟾?.2項目建設管理項目建設過程中嚴格遵守基本建設程序，履行報批手續(xù)；嚴格遵守招投標的有關(guān)規(guī)定，按規(guī)定對確需進行招投標的項目，必須制定嚴密的招投標程序，明確招標內(nèi)容和投標主體，做到公開、公平、公正、科學合理，選擇技術(shù)力量雄厚、產(chǎn)品質(zhì)量上乘、性能價格比較合理、服務水平良好的單位進行合作，以控制項目建設的質(zhì)量、進度和造價，確保項目建設的進度和質(zhì)量。實施過程中從勘察設計到施工直至竣工驗收等各個階段嚴把質(zhì)量關(guān)，按照有關(guān)規(guī)定選用有相關(guān)資質(zhì)的勘察設計、施工和監(jiān)理單位參與項目建設，落實建設工程質(zhì)量終身負責制。項目建成后必須進行驗收，未經(jīng)驗收或驗收不合格不得交付使用。9.3項目財務管理本項目建設資金實行?？顚Ｓ?，專戶儲存，專人管理，嚴禁擠占挪用。加強對建設項目的執(zhí)法監(jiān)督，充分發(fā)揮審計及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項目進行及效益的正常發(fā)揮。10招標10.1招標范圍本項目土建工程和設備均進行招標。10.2招標組織形式本項目招標內(nèi)容均委托當?shù)赜匈Y質(zhì)的招標公司組織招標。10.3招標方式本項目擬采用公開招標的方式進行招標。11項目建議實施進度項目計劃建設期1年，前期準備2個月，土建施工8個月，設備招標、采購、安裝及調(diào)試3個月。人員招聘及培訓2個月，試生產(chǎn)及竣工驗收1個月。項目建議實施進度郵表11-1。表11-1項目建議實施進度表月項目1234567891011121項目前期準備2土建工程3設備采購及安裝4人員招聘及培訓5試生產(chǎn)及竣工驗收12投資估算與資金籌措12.1投資估算該項目的投資估算按建設部和國家計委頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》（第三版）定義的投資規(guī)范進行。項目總投資400元，其中建設投資343萬元，包括建筑工程費138.4萬元，設備購臵及安裝調(diào)試費202.1萬元，其他費用2.5萬元，建設期利息7萬元，流動資金50萬元。12.1.1建設投資建設投資范圍建設投資包括工程費用、其他費用和預備費等。估算依據(jù)①工程費用包括土建工程、設備、車輛、設備安裝等，建筑工程能照山西省建設廳現(xiàn)行的建筑安裝工程要算編制辦法及有關(guān)規(guī)定和目前當?shù)赝惤ㄖ膶嶋H造價估算，設備按國內(nèi)廠商提供的價格加運雜費估算，安裝費用和其他費用按項目實際需要及有關(guān)取費標準估算。②其他費用其他費用包括無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)及引種費，遞延資產(chǎn)包括建設單位管理費、勘察設計費、工程監(jiān)理費及生產(chǎn)職工培訓費等，按山西省其他費用標準估算。③預備費僅指基本預備費，取工程費用和其他費用總和的8%。項目建設投資估算見附表212.1.2建設期利息本報告的建設期利息按實際的貸款數(shù)額及其相應的利率計算。貸款利率按4.67%計算（3-5年以上期）；建設期利息估算為7萬元。1.3鋪底流動資金估算采用詳細估算法估算流動資金。首先估算項目的流動資金，然后再計算鋪底流動資金。鋪底流動資金為50萬元。詳見附表3。12.2資金籌措與資金使用計劃項目總投資從三個渠道籌措，一是申請國家扶持資金100萬元；二是申請銀行貸款150萬元；三是合作社自籌150萬元。見附表4.13財務評價13.1財務評價說明可行性研究報告可行性研究報告可行性研究報告1.1計算期的確定：項目建設期1年，當年部分投產(chǎn)，第二年達到生產(chǎn)能力的100%，主要設備折舊年限10年。13.1.2財務評價方法依據(jù)國家發(fā)展改革委員會、建設部2006年7月發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（每三版）有關(guān)規(guī)定進行分析評價。13.1.3財務效益和費用計算按國家新財稅制度執(zhí)行。13.1.4主要投入物價格以目前市場價格為依據(jù)；主要產(chǎn)出物價格以目前同類型企業(yè)出廠價為依據(jù)。主要投入物與產(chǎn)出物價格依據(jù)見附表5。13.2銷售收入估算項目正常年銷售收入為600萬元。依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，本項目產(chǎn)品不繳納增值稅，銷售稅金及附加估算為零。銷售收入及附加估算見表6。13.3成本費用估算正常年總成本費用為496萬元，經(jīng)營成本為467萬元。項目總成本費用估算見附表7?？偝杀举M用估算說明如下：主要投入物消耗依設計生產(chǎn)規(guī)模確定。人工費按生產(chǎn)中實際需要估算。固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算：固定資產(chǎn)均采用平均年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限20年，設備折舊年限10年，無殘值。項目固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算見附表7-2。項目無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。13.4利潤總額及分配所得稅按利潤總額的25%計提，盈余公積金按稅后利潤的15%計提。項目利潤總額及分配見附表8。13.5財務盈利能力分析投資利潤率經(jīng)測算該項目投資利潤率19.50%。財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期項目財務現(xiàn)金流量表見附表14。由附表14計算指標可看出，財務內(nèi)部收益率所得稅后20.84%，所得稅膠26.64%；財務凈現(xiàn)值（Ic=10%）所得稅后432萬元，均大于零。投資回收期所得稅后4.68年，所得稅前4.01年，盈虧平衡點51%。以上分析表明，該項目在財務上是可行的。財務凈現(xiàn)金流量見附表14。13.6清償能力分析由付款還本付息表（見附表），可以看出，本項目償還貸款的資金來源有未分配利潤、攤銷費、折舊費及自有資金。本項目貸款償還期2.58年，可滿足貸款機構(gòu)的償還條件。從資產(chǎn)負債表（見附表9），計算指標中可以看出，項目資產(chǎn)負債率從1年起小于50%，流動比率從4起大于200，速度比率從2年起大于100%。表明本項目可抵債，而且具有較強的償還短期貸款的能力13.7不確定性分析13.7.1盈虧平衡分析BEP=固定成本÷（銷售收入-銷售稅金及附加-可變成本）*100%計算表明，該項目達到生產(chǎn)能力的51%，即銷售收入達到306萬元時，即可保本，表明該項目對銷量具有較強的抗風險能力。盈虧平衡分析示意圖見圖14-1. 銷售收入盈利區(qū)盈利區(qū)總成本費用虧損區(qū)固定成本生產(chǎn)能力利用率 0% 51%13.7.2財務敏感性分析：根據(jù)本行業(yè)的特點，該項目在計算期內(nèi)最有可能發(fā)生變化的有產(chǎn)出物價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資，各單因素變化5%時的財務敏感性分析結(jié)果見表13-1。表13-1財務敏感性分析表序序號項目基本方案產(chǎn)出物價格經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資+5-5+5-5+5-51財務內(nèi)部收益率%20.8433.058.9711.3331.2920.0721.662較基本方案增減12.21-11.87-9.5110.45-0.770.82由表13-1可以看出，該項目財務內(nèi)部收益率對產(chǎn)出物價格的反應最敏感，對可行性研究報告可行性研究報告可行性研究報告經(jīng)營成本變化反應次之，對固定資產(chǎn)投資變化的反應最不敏感，根據(jù)表14-1數(shù)據(jù)繪制的財務敏感性分析見圖14-2。 財務內(nèi)部收益率（%）經(jīng)營成本經(jīng)營成本-5+5基準收益率線基本方案收益率線產(chǎn)出物價格10203040固定資產(chǎn)投資不確定因素變化率由圖13-2可以看出，該項目財務內(nèi)部收益率達到臨界點時允許各因素變化的臨界幅度為：產(chǎn)出物價格降低約8%左右，經(jīng)營成本提高約7%左右，表明該項目具有一定的抗風險能力。14社會效益項目利用當?shù)刎S富的紅棗資源優(yōu)勢，發(fā)展紅棗加工，使當?shù)氐馁Y源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢。并通過“公司+基地+農(nóng)戶”產(chǎn)業(yè)化模式，實現(xiàn)區(qū)域化布局、專業(yè)化生產(chǎn)，形成規(guī)模效益，拉長產(chǎn)業(yè)鏈，形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的整體布局。本項目的實施可有效提高紅棗附加值，可顯著提高種植戶積極性。該項目的社會效益主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是提高當?shù)丶t棗加工能力，延長農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈，促進當?shù)貤棙I(yè)發(fā)展。本項目的實施可有效提高紅棗附加值，可顯著提高種植戶積極性，利于項目建設。項目正常運行后，年新增消耗紅棗500噸，帶動當?shù)丶爸苓吋t棗種植基地發(fā)展，形成種植、加工、貿(mào)易一體化的良性循環(huán)，促進農(nóng)村經(jīng)濟全央民展。二是該項目利用國內(nèi)先進技術(shù)及加工設備，經(jīng)過消化吸收，可提高鮮棗加工技術(shù)水平，減小我國與外國鮮棗加工技術(shù)差距。三是項目建成后可新增個就業(yè)崗位，可在一定程度上緩解當?shù)卮龢I(yè)青年和下崗職工的就業(yè)壓力。同時，項目的實施，可帶動運輸、制造等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加更多就業(yè)機會。同時，項目能增加國家及地方財政收入，每年可上繳稅金萬元（含所得稅），可在一定程度上促進地方經(jīng)濟的發(fā)展。由此可見該項目社效益顯著。15總論該項目實施后，可有效改善當?shù)丶t棗產(chǎn)品科技含量低、附加值低，綜合經(jīng)濟效益不高的現(xiàn)狀，通過建立紅棗加工車間，推動當?shù)丶爸苓叺貐^(qū)紅棗加工產(chǎn)業(yè)穩(wěn)定、持續(xù)、快速、高效地發(fā)展，加快當?shù)丶爸苓叺貐^(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。通過該項目建設可將紅棗的種植、收購、倉儲、運輸、加工、銷售等各個環(huán)節(jié)有機結(jié)合起來，延長產(chǎn)業(yè)鏈條，拓寬增值轉(zhuǎn)化渠道，實行產(chǎn)、供、加、銷一體化，促進紅棗的產(chǎn)業(yè)化。不僅促進了項目地紅棗種植的大力發(fā)展，還可以有力地帶動周邊地區(qū)紅棗產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，具有顯著的經(jīng)濟效益和社會效益。該項目規(guī)模合理，工藝路線合理，各項財務測算指標顯示，項目有較強的盈利能力和較強的抗風險能力。綜合以上分析，該項目建設及時，項目前景好，我們認為該項目是切實可行的。附表1項目綜合指標表可行性研究報告可行性研究報告可行性研究報告附表2建設投資估算表附表2-1土建投資明細表附表2-2設備明細表可行性研究報告可行性研究報告可行性研究報告流動資金估算表附表3人民幣單位:萬元項目總投資使用計劃與資金籌措表附表4人民幣單位：萬元銷售收入和銷售稅金及附加附表5人民幣單位：萬元可行性研究報告可行性研究報告可行性研究報告2.5河道工程維護管理費2.5河道工程維護管理費01%00000000000附表6